一、开立账户
操作一
温州齐和对外贸易公司是经国家外经贸部批准成立的拥有综合性进出口经营权的企业。公司注册资金1000万元人民币，现在固定资产1700万元，下设进出口业务部、总务部、财务部以及得食福食品有限公司、花生加工厂两个实体企业。主要从事：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。主要出口产品有：体育用品（足球）、刺绣、服装纺织品（内衣、童装、衬衫、睡袍等）、板材（各种胶合板、泡桐木板、泡桐木指接材等）PP编织袋、茶蜡等十几个品种，远销美国、日本、韩国、新西兰、智利、巴拿马等重要国家以及南太平洋岛国。现该公司准备在杭州设立一个分公司，并选择在工商银行开户。
1. 如果你是公司经办人，第一步应做什么？
2. 公司确定公司名称之后，接下来要带哪些资料去办理什么手续？
3. 公司在领到这本《公司名称预先核准申请书》之后到工行办理什么手续？
4. 作为齐和经办人，在工商银行办理手续时，你还可以同时办理什么业务？
5. 等该办理的证件都办齐了之后，接下来关键的一步就是办理印鉴留底了，作为经办人要携带哪些材料办理印鉴留底？
6. 工行业务员为你开立账户后，还必须为公司出纳办理结算证，为什么要为出纳办理结算证呢，办理结算证要带哪些材料？
答案：
1公司经公司章程选定单位名称（法人代表）：杭州齐和对外贸易公司
2 齐和经办人带《公司名称预先核准申请书》、企业名称查询单、全体股东盖章（签名）的授权书、全体股东的法人资格证明或自然人身份证明人去市工商局办理公司名称预先核准书。
3 工商银行为齐和开立验资户，齐和可同时联系会计事务所，由会计事务所开具验资证明。齐和应带的材料包括：公司章程，公司名称预先核准书，法人合法身份证明，各类资金到位证明。
4 齐和经办人到市工商局办理营业执照，同时到技术监督局办理企业代码证。所带材料：企业申请登记表；名称登记核准通知书；企业名称登记表；名称申请表；合同、章程上报文件及审批机构批复文件；合同及其附件；授权委托书；章程；董事会名单及各方委派书；可行性研究报告上报文件及审批机构批复(或项目审批表)；意向书；公安、消防、环保、卫生、城建等前置审批部门的意见；个人身份证明)；资信证明；董事长(法定代表人任职资格审查表)、副董事长、总经理、副总经理简历表；办公、生产经营场所使用证明；其他需提交的文件、证件。营业执照副本给出公司具体地址，齐和企业代码证为72498559-7
5 齐和经办人在工商银行填写一式三联的开户申请书，由银行信贷部门的信贷人员根据齐和企业性质、经营范围确定存款科目号，然后持开户申请书及提供信贷部门的资料至银行会计部门领取并填写印鉴卡，预留单位公章、财务章及人名章的印鉴。
所需材料：●企业营业执照正本、复印件●企业代码证正本、复印件●法人身份证复印件、法人人名章、单位公章、财务章●一式三份开户申请书
6 会计部门审核各类资料及印鉴卡合格后，工行为齐和开立企业基本账户。同时齐和的出纳人员办理结算证。
结算证分主证和副证，出纳应出示●企业代码证●身份证复印件●一寸彩照
备注：关于费用——名称预核准费40元；企业预赋代码费35元；企业注册费：注册资金1000万元以下(含1000万元)部分按0.8‰缴纳，1000万元以上部分按0.4‰缴纳，注册资本超过1亿元的按最高额4.4万元缴纳，超过1亿元的部分不再缴纳；企业成立公告费1250元。
二、银行承兑业务
操作一
宁波美乐地服装有限公司（简称买方）从上海纺织品工贸公司购进一批布料（简称卖方）。两家公司长期以来有业务往来，彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的资信。因此签订了一份购买价值为30万人民币的销售合同，合同号为：S/C8888，合同中约定采取银行承兑汇票的结算方式一次付清，并要求买方于6月20号开出一张面值为30万人民币的期限为2个月的银行承兑汇票。买方的开户银行是中国银行宁波分行（行号BC1234），其账号为No:05741234；卖方的开户银行是中国银行上海分行（行号BC4321），其账号为No:02104321。
要完成这笔业务，首先买方要向银行进行承兑申请。买方将双方签订的购销合同及营业执照、税务登记证及其复印件，法人代表身份证复印件，经税务部门指定的会计师事务所审计过的前三年财务报表和近期财务报表及有关单据等有关资料送交给中国银行宁波支行，经银行全部审批程序终了同意买方承兑汇票的要求，买方即与银行签订承兑协议。请根据上述信息填具“银行承兑协议”。
1填具“银行承兑协议”
操作二
银行与买方签订银行承兑协议后，银行就可以承兑银行承兑汇票。假如你是银行业务员，请你代他根据以上信息填具下列四份银行承兑汇票： [提示]
1. 银行承兑汇票（卡片） 1
2. 银行承兑汇票（卡片） 2
3. 银行承兑汇票（解讫通知） 3
4. 银行承兑汇票（存根） 4
操作三
汇票承兑之后，银行退回有关资料并将银行承兑汇票并交付买方，买方支付出票手续费。手续费率是0.05%。请计算手续费。 [提示]
操作四
买方将经银行承兑的汇票交付给卖方，并在汇票到期日之前足额将货款交存银行。对出票人尚未支付的承兑金额，银行将按照每天万分之五计收利息。假设买方只按时交存了20万元，剩余的10万元是在到期日后的三十天后交存的，那银行该如何处理，买方是否要罚款，如果是，要罚多少？ [提示]
操作五
汇票到期后，卖方委托中国银行上海分行收款。上海分行向宁波分行发出票据及委托收款凭证，并划回票款到卖方在其银行所开立的账户。如果买方没有将票款足额、定期存入买方开户银行，其开户银行可否拒付？ [提示]
答案：
1
2.1
2.2 2.3
2.4
3 300000*0。05%=150元
4. 要罚款。100000*30*0.05%=1500元
5. 不可以。承兑汇票到期时，如果承兑申请人账户上无足额款项时，承兑银行必须向收款人或持票人无条件垫付此款，然后将此垫款转为逾期贷款，自行向承兑申请人清收、
三、托收业务
中国广州益达机电厂（A公司）向英国一家进出口商（B公司）出售一批机电产品。付款条件为为付款交单见票后60天付款（D/P 60 days after sight ）。1997年2月15号，A公司开出托收跟单汇票并委托中国银行广州支行（R银行）通过中国银行英国分行（C银行）代收货款。付款人为B公司，金额总计达USD1，556，702。提示：汇票顺序号为：CNSH0429。A公司：YiDa Machinery and Power-generating Equipment Co.,LTD, Guangzhou China 。B公司：British Trading Co.,Ltd London
操作一
请代A公司填写D/P远期汇票，并仔细体会D/P，D/P远期以及D/A汇票的细微差别。 [提示]
1. 填写D/P远期汇票
操作二
设银行寄单邮程为7天，不计银行合理工作日，根据上文条款，提示日、承兑日、付款日、交单日各为哪天？ [提示]
操作三
中国银行广州支行向C银行发出托收指示，并随函附上相关单据后，C银行向英国进出口商（B公司）提示汇票要求承兑。B公司见票承兑后，因资金周转困难，开始考虑向银行申请信托收据方式的资金融通。在这种融资方式下，B公司在付款前开立信托收据连同已承兑汇票交给代收行，然后借出全套单据先行提货，待售得货款后再偿还款项给代收行，换回信托收据。请你代进口商开立信托收据。 [提示]
1. 开立信托收据
案例背景资料
加拿大莱曼公司是专门经营中国瓷器、抽纱、刺绣、花边、台布等工艺品，集批零业务于一体的贸易公司。中国上海宝莲灯贸易公司经他人介绍与之建立了业务联系。第一批签订了出口500箱工艺品，金额为USD28000的合同。售货确认书如下：
SALES CONFIRMATION
S/C NO. : SHHX98027
DATE: 30-March-2003
THE SELLER: BAOLIANDENG TRADING
CO., LTD.
ADDRESS: 676 JINLIN RD.，
SHANGHAI CHINA THE BUYER: Layman TRADING CO.,
ADDRESS: 14th FLOOR KINGSTAR
MANSION, #304-301 JALANSTREET,
TORONTO, CANADA
676 JINLIN RD., SHANGHAICHINA TORONTO, CANADA
ART. NO. Commodity Unit Quantity Unit Price
(USD) Amount
(USD)
Hx1110
Hx0115
Hx0308 35pcs Chinese
45pcs tablecloth
60pcs Chinese Set
Set
Set 500
200
300 25
35
15 12500
7000
4500 Hx0220 20pcs tablecloth Set 100 40 4000
28000
TOT AL CONTRACT VALUE: SAY US DOLLARS TWENTY EIGHT THOUSANDS ONLY
PACKING: HX1110 IN CARTONS of 2 SETS EACH AND HX0115, HX0308 AND
HX0220
TO BE PACHED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONLY
TOTAL: 850 CARTONS
PORT OF LOADING & DESTINATION: FORM: SHANGHAI TO: TORONTO
TIME OF SHIPMENT: TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF MARCH WITH PARTIAL
SHIPMENT ALLOWED.
TERMS OR PAYMENT: UPON FIRST PRESENTATION THE BUYERS SHALL PAY
AGAINST DOCUMENTARY DRAFT DRAWN BY THE SELLERS AT SIGHT
MARKED ”DRAWN AGAINST SHIPMENT OF 1100 SETS OF CHINESE AND
TABLECLOTH FROM SHANGHAI TO CANADA FOR COLLECTION.”
INSURANCE: THE SELLER SHALL COVER INSRUANCE AGAINST WAP AND CLASH &
BREAKAGE & WAR RISKS FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE VALUE AS PER THE
RELEVANT OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF P.I.C.C. DATED 1/1/1981
CONFIRMED BY:
THE SELLER THE BUYER
SIGNATURE: SIGNATURE:
操作一
根据以上合同，请选择合适的跟单托收交单条件，并代公司业务员填具一张以代收行为抬头人的汇票。 [提示]
1. 填具汇票
操作二
宝莲灯贸易公司（委托人）装货后将汇票及货运单据交给中国银行上海分行（托收行），委托其办理托收业务。根据该业务流程，作为宝莲灯贸易公司的业务员，请出具托收委托书。 [提示]
操作步骤附件：
中国银行国际结算收费标准
出口业务费率表
保理费用
银行担保
进口业务费用标准
1、填具托收委托书