建筑管理现代化 2007年第2期·40·Construction Management Modernization 总第93期

国际工程施工合同的计价方式及其风险管理

俞素平

（福建交通职业技术学院，福建福州 350007）

摘要：从国际工程施工合同的计价方式选择的角度，分析了业主和承包商所承担的风险，提出了双方应采取的风险管理措施。

关键词：国际工程；施工合同；合同管理；风险管理；计价方式

中图分类号：TU723.1 文献标识码：A 文章编号：1001-019X(2007)02-0040-04

The Pricing Mode and Risk Control

of an International Project Construction Contract

YU Su-ping

( Fujian Communications Technology College, Fuzhou 350007, China ) Abstract: The article analyzes the risks that the owner and the contractor must take on and the means they should take to control the risks in an international project construction from the aspect of the pricing mode of a project construction contract.

Key Words: international project; construction contract; contract management; risk management; pricing mode

0 前言

工程风险是在工程项目施工过程中或一定的使用期内出现的，与工程预期结果相背离，并使相关当事人蒙受损失的情况[1]。建设项目具有投资大、施工期长、施工过程和施工工艺复杂、建筑材料和设备繁多等特点，使建设工程项目目标的实现存在很大的不确定性，有成功的机会，也有失败的可能，风险是普遍存在的。如何有效地控制和分散工程风险关系到工程建设能否顺利地进行和项目参与各方的利益。施工合同即建筑安装工程承包合同，是发包方和承包方为完成商定的建筑安装工程，明确双方权利、义务关系的合同。依据施工合同，承包方应完成一定的建设、安装工程任务，发包方应提供必要的施工条件并支付工程价款。施工合同是建设工程合同的一种，它与其他建设工程合同一样是一种双边合同。合同的当事人是发包方和承包方，双方是平等的民事主体。

施工合同的重要作用之一是对工程风险进行分配，尽可能全面、明确地将所有的工程风险分配给参与工程项目的各方。按照合同的计价方式，可将国际工程承包合同分为总价合同、单价合同、成本加酬金合同。不同种类的合同，有不同的应用条件，对合同双方有不同的风险，因而承发包双方应根据本项目合同的计价方式及项目的特点，采取不同的风险管理手段。

1 总价合同及其风险管理

1.1 固定总价合同及其风险管理

固定总价合同是指发包方支付给承包方的工程款项是一个规定的金额，此金额不因施工环境的变化和工程量增减而变化的工程承发包合同。在固定总价合同中，承包方的报价以准确的设计图纸及计算为基础，并考虑一些费用的上升因素。除了设计有重大变更，一般不允许调整合同价格。在这类合同中，承包方承担了全部的工作量和价格风险。固定总价合同的一般适用条件为：工程范围必须清楚，报价的工程量应准确而不是估计数字；工程设计较细，图纸完整、详细、清楚；工程量小、工期短，估计在工程过程中环境因素（如物价）变化小，工程条件稳定并合理；工程结构、技术简单，风险小，报价估算方便；工程投标期相对宽裕，承包方可以作详细的现场调查、复核工程量、分析招标文件、拟定计划；合同条件完备，双方的权利和义务十分清楚。

收稿日期：2007-02-08

总第93期俞素平：国际工程施工合同的计价方式及其风险管理·41·

1.1.1 承包方承担的风险及其管理

（1）在固定总价合同中发包方承担的风险较小，主要承担不可抗力的风险和合同规定的其他风险，并且工程中双方结算方式较为简单、省事。因此，发包方喜欢采用这种合同形式。但是，承包方承担了大量的风险，主要有：一是报价计算错误的风险及漏报项目的风险。承包方所报合同价格应包含完成合同规定的所有工程的费用，任何漏报项目的风险均由承包方承担。二是不正常的物价上涨和过度的通货膨胀的风险。三是工程量计算错误的风险。有时发包方也给出工程量清单，有时仅给出图纸规范，让承包方投标报价。承包方必须对工程量认真复核和计算，避免由于工程量计算错误带来的经济损失。四是由于合同中工程范围表达不清，预算时工程项目未列全造成损失的风险。承包方报价时应特别注意明确工程范围及工程项目，避免造成损失。五是由于设计深度不够或做标期太短的风险。如果发包方用初步设计文件招标，让承包方计算工作量报价，或尽管施工图设计已经完成，但做标期太短，承包方无法详细核算，通常只有根据统计资料估算工作量。这时承包方处于两难的境地：工作量算高了，报价没有竟争力，不易中标；算低了，自己要承担风险和亏损[2]。

（2）对于固定总价合同的风险管理，承包方主要注意以下几点：一是仔细研究施工图纸、技术规范等招标文件，避免出现报价计算错误的风险、漏报项目和工程量计算错误的风险。二是对于物价因素，应预测其施工期间的变动趋势，由此，在报价时考虑一部分风险金。三是对工程所在地的气候、地质、当地的法律法规等进行详细的实地调查，并结合过去的工程实践经验，对可能面临的风险进行全面的识别和科学的评价。根据风险的种类和导致后果的严重程度，分别采取相应的对策。四是在合同谈判时，将合同价款中包括的风险范围和风险费用计算方法及风险范围以外合同价款的调整方法在专用条款中加以明确细化。这样，可以明确自己究竟要承担哪些无费用补偿的风险并加以防范，同时可避免日后合同双方因理解不同而产生纠纷。五是对于部分自己无实力承担的分部分项工程，可以采用分包的形式，以转移风险。六是对工程的实施面临的风险有可能超出自己的承受能力时，可以采取联合体投标的形式，以分散风险。七是在报价时，尽量采用成熟的施工技术和施工方案，降低因技术因素导致的风险。八是对于可投保的项目，一定要参加工程保险，以转移风险。九是在施工的过程中注意各种资料的收集保管工作，为索赔提供必要的证据。

1.1.2 发包方的风险管理

对于固定总价合同的风险管理，发包方主要注意以下几点：一是尽可能做好开前的准备工作，仔细分析所掌握的信息是否有不太确切的部分，并做好相应的应变措施，防范可能出现的风险，切勿仓促开始招标工作。二是招标文件描述的工程范围应清楚、工程量应准确、工程地质条件应尽量符合实际。否则，如数量的变化过大或出现了不可预测的地质条件，会引起承包方的索赔，导致费用超支的风险发生。三是在选择承包方时，不仅仅是选择最低报价的承包方，还应考虑好各种因素。如固定价格太低，发包方会出现其他风险。例如，承包方不能履行合同、想方设法偷工减料或采取一切办法进行索赔。四是要求承包方提供履约担保或信用保险，以防止承包方违约。五是注意合同的严密性，减少索赔事件的发生。

1.2 可调总价合同及其风险管理

可调总价合同是指合同总价在合同实施期内可以根据合同约定，随资源的价格等因素的变化而调整的价格。在报价及订立合同时，按照招标文件的要求及当时的物价计算合同总价。但在价款中双方商定，如果在执行合同时由于通货膨胀引起成成本增加达到某一限度时，合同总价应相应调整。一般适用于工期较长（如一年以上）的项目。这种合同计价方式，发包方承担了通货膨胀的风险，承包方承担了合同实施过程中实物工程量、成本、工期因素等其他风险。

（1）发包方应针对自己承担的风险做好相应的风险管理工作，对风险管理的主要手段是：一是采用合同手段，如对由自己供应的材料，按照进度计划，预先按市场价格签订供应合同，避免通货膨胀的影响。二是采用经济手段：即预先设立涨价预备金，做好风险来临后的应对工作。

（2）作为承包方，对风险管理的主要手段：一是采用组织手段建立合同的风险管理机构，对工程实施中可能面临的风险进行全面的协调管理。二是采用技术手段在工程实施过程中，对施工方法、施工机械、进度计划等进行比较分析，选择风险系数小的技术措施。三是采用合同手段对与发包方签订的合同条款作细致的分析，尤其是可能引起较大风险的条款，一定要分清责任界限和风险承担的界限；在同分包商签订分包合同时，也要注意分清责任界限和风险承担的界限，避免引起新的风险发生。