三 合同变更审计 1 2 3 4 合同变更是否符合法定条件。 是否按规定的原则和程序办理变更审批手续。 是否采用书面形式，确认有关变更的手续是否齐全。 变更的文件及相关资料是否完整。
0
0
0
选择有误或备注未填
四 合同管理审计 1 2 3 4 是否建立健全合同管理办法和审核会签、授权委托、统一编号、台账管理、合同专用章管 理等细则规定，是否按制度执行。 合同是否按集团公司规定实行归口管理制度，保管的合同是否具有完整性，是否建立合同 管理台账，台账设置是否科学，内容是否完整，是否满足管理的需要。 台账的资料是否及时填写，有关数据是否真实、准确、完整。 是否实行动态管理，是否建立合同风险管理机制，对合同履行中的风险进行预测和评估。 初 步 评 价
合同管理内部审计工作底稿
项目 名称 序号 一 合同签约前审计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合同项目是否列入计划或经办公会批准，列入计划的合同有关文件、资料是否真实、可靠 。 所签合同是否采用国家或集团公司规定的规范性合同文本，合同约定条款是否有效。 送达审计机构的《合同审核会签表》是否按照规定的审批流程进行了审查，相关部门是否 履行相应的职责。 合同当事人、代理人和经办人是否具备合法资格；合同的主体是否具备相应资质和履约能 力。 合同标的是否明确、合法。 合同中数量的规定是否准确，是否符合企业需要，计量单位是否是法定的或符合法律规定 通用的。 质量标准是否满足需要，标准名称、代码和编号是否明确具体。 合同的价款或酬金确定标准是否合理、合法、合规，包含的内容是否明确，取费标准是否 符合规定，计算方式和计算过程是否正确。 分期支付价款、支付期限、支付条件及预留的质保金是否符合有关规定。 合同管理审计 审计内容及重点（问题） 是 0 档案编号 合同编号 否 0
选择有误或备注未填
10 合同规定事项全部履行完毕，履行质量、数量、验收及经济效益水平是否达到合同要求。 11 双方协商一致终止履行合同，解除原因、责任、已履行的部分双方权利保护情况，解除行 为对企业利益、国家利益的影响情况是否明确、合理。
12 合同履行中有无弄虚作假、假公济私等腐败行为。
第 2 页，共 3 页
不适用
备注
选择有误或备注未填
0
10 合同的履行期限、地点是否明确，履行方式是否可行。 11 违约责任条款是否符合法律规定，是否能保障守约方利益。 第 1 页，共 3 页
12
根据法律规定或按合同性质要求必须具备的条款是否在合同中明示及该条款的合理有效性 。
13 合同签订中是否存在欺诈、弄虚作假等违法违纪行为。 二 合同履行审计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 签订合同的主体与履行合同的主体是否一致，有无由他人代为履行合同行为，是否按招标 文件的规定递交履约保函。 双方是否按合同规定的条款全面履行义务，有无用其他标的物代替合同实际履行的情况。 合同的价款或酬金是否按合同约定支付，有无更改和变动，实际支付时有无不按合同的约 定将价款支付给第三方，是否存在大额现金结算支付的方式。 支付合同价款或酬金时有无提前、拖欠、多付的情况，是否按合同的规定扣回预付款。 预留的质保金有无不按合同中的规定提前支付情况。 合同付款时是否严格按照规定履行审批程序和权限进行签证，相关部门是否履行相应的管 理职责。 履行合同的地点是否与合同约定相同。 履行合同的期限和逾期罚款是否执行合同的规定。 对不履行或没有完全履行合同的主要原因、责任及造成的损失情况是否查清，违约责任是 否按合同约定方式承担。 0 0 0
0
0
0
选择有误或备注未填
0
0
0
选择有误或备注未填
会计期间或截止日
被审计单位名称 自查 1 结论
审计（自查）日期
编制人签名 复核人签名 第 3 页，共 3 页
Hale Waihona Puke Baidu