（1）凭证金额少记，科目和方向都正确，采用补充凭证法。 摘要栏注明：调整XX号某类型凭证。
（2）会计科目用错或记账方向错误，采用红字凭证冲销法更正。 摘要栏注明：更正XX号某类型凭证后的凭证。
▪ 系统一般提供自动编制红字冲销凭证的功能。 ▪ 制作红字冲销凭证，将错误凭证冲销后，需要再编制正确的
蓝字凭证进行补充。
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第二种方法：
（1）操作：“期末”→“对账” 按CTRL+H键，激活恢复记 账前状态；
（2）“凭证” →“恢复记账前状态” （3）系统提供两种“恢复记账前状态”的方式： ▪ 将系统恢复到最近一次记账前状态 ； ▪ 将系统恢复到本月月初状态(不管本月记过几次账) 。 ▪ 需输入主管口令进行控制。 （4）恢复到记账前状态后,按“已审核未记账”情况进行修改，
然后再进行“审核”和“记账”功能操作。
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第一节 凭证处理
(三)凭证删除
• 先作废凭证，对作废凭证进行“整理”即可删除。
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第一节 凭证处理
(五) 凭证查询
丰富的查询条件
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第一节 凭证处理
▪ 二、凭证审核 ▪ 凭证审核是会计业务中一项重要工作，主要进行政策性审核
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▪ 业务特征：辅助核算-外币
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系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币
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• 业务特征：辅助核算-数量
输入数量和单价，系 统自动计算金额
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▪ 业务特征：辅助核算-客户往来
输入客户相关信息
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▪ 业务特征：辅助核算-供应商往来
输入供应商相关信息
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第一节 凭证处理
（2）已经输入并审核、未登帐的凭证错误。 凭证一经审核就不能被修改和删除，只
有审核人员取消已审签章后才能由输入人 员修改、删除。
修改正确后，再由审核员重新在机上审 核。
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2.按规定修改，即有痕迹修改 已经登账的凭证错误。 两种修改方法:
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第一种方法：
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第一节 凭证处理
（3）会计科目:科目编码必须是末级的科目编码。 （4）摘要:正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，
但不能为空。 （5）金额:金额不能为“零”；红字以“―”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前 光位置。 （6）辅助核算信息
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业务特征：辅助核算-银行账
和技术性审核。 ▪ 1．格式：同记账凭证。 ▪ 2．功能：签字及取消签字；查找未审核凭证。
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第一节 凭证处理
凭证审核：它是必不可少的环节。 ▪ 一般情况下，输入凭证和审核凭证的操作员不能是同一人，
因此在进行审核之前，需先更换操作员：“文件”—“重新 注册”； ▪ 审核凭证人员发现凭证错误后也不能直接修改，必须由凭证 输入人员修改；
▪ 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ▪ 已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 ▪ 系统设计时提供了批量审核的功能，但请慎用。
• 主管签字 ▪ 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”
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第一节 凭证处理
三、出纳签字 ▪ 前提：
• 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” • 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
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第一节 凭证处理
▪ 凭证一经审核就不能被修改、删除，只有取消签字 后才能进行修改；
▪ 取消审核签字只能由审核人自己进行； ▪ 用友软件中审核员的权限高于操作员，即：审核员
（或账套主管）填制的凭证操作员无权审核；只有 在“设置”—“明细权限”中设置权限后方可实现。
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第一节 凭证处理
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第二节 账簿处理
▪ 四、出纳管理 ▪ 出纳人员进行管理的一套工具，包括现金和银行存款日记
账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对长 期未达账提供审计报告。 ▪ 以“出纳”的身分重新注册总账系统。
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▪ 业务特征：辅助核算-部门
输入部门信息
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▪ 业务特征：辅助核算-个人往来
输入个人信息
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• 业务特征：辅助核算-项目核算
输入项目信息
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第一节 凭证处理
▪ (二)凭证修改 1.直接修改，即无痕迹修改 （1）已经输入、还未审核的凭证错误。
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改。
▪ 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 ▪ 涉及指定科目的凭证才需出纳签字 ▪ 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字才可，取消签字 只能由出纳自己进行 ▪ 未签字凭证不能记账 ▪ 系统有“成批出纳签字”功能，但请慎用。
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第二节 账簿处理
▪ 一、记账条件 • 前提 ▪ 期初余额试算平衡 ▪ 凭证已审核 ▪ 上月已经结账 • 过程 ▪ 选择记账范围 ▪ 显示记账报告 ▪ 自动记账 ▪ 记账过程一旦中断系统可自动恢复
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第二节 账簿处理
▪ 说明： ▪ “记账范围”可输入数字、“—”和“，”； ▪ 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账； ▪ 作废凭证不需审核可直接记账； ▪ 记账前应首先进行数据备份； ▪ 上月没有结账本月不能记账； ▪ 未审核凭证不能记账。
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第二节 账簿处理
二、记账步骤 ▪ 记账应按输入日期→数据备份→检查合法凭证→ 记账等程序依次进行。 三、“恢复记账前状态” ▪ 是一个数据恢复过程。系统提供两种“恢复记账前状态”的方式： ▪ l 将系统恢复到最近一次记账前状态 ； ▪ l 将系统恢复到本月月初状态(不管本月记过几次账) （只有主管有权）。 ▪ 操作： “期末” →“对账” 按CTRL+H键，激活恢复记账前状态； ▪ “凭证” →“恢复记账前状态”
第四章 总账系统日常业务处理
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第一节 凭证处理
一、凭证编辑 (一)凭证填制 1、凭证填制的方式：输入、期末内部转、外 部系统转入、模板输入（常用凭证） 2、凭证格式及期: 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期， 不能超过业务日期。
（2）凭证编号:自动分类连续编号。凭证一旦保存，其凭证 类别、凭证编号不能修改。