中国中车公司601766 2011-2015年度财务报告学院：经济管理学院姓名：张博班级：会计1302班指导教师：邓平华江西农业大学经济管理学院二 0 一六年六月一．公司简介中国中车股份有限公司（中文简称“中国中车”，英文简称缩写“CRRC”）是经国务院同意，国务院国资委批准，由中国北车股份有限公司、中国南车股份有限公司按照对等原则合并组建的A+H股上市公司。

经中国证监会核准，2015年6月8日，中国中车在上海证券交易所和香港联交所成功上市。

现有46家全资及控股子公司，员工17万余人。

总部设在北京。

中国中车承继了中国北车股份有限公司、中国南车股份有限公司的全部业务和资产，是全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商。

主要经营：铁路机车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；进出口业务。

中国中车坚持自主创新、开放创新和协同创新，持续完善技术创新体系，不断提升技术创新能力，建设了世界领先的轨道交通装备产品技术平台和制造基地，以高速动车组、大功率机车、铁路货车、城市轨道车辆为代表的系列产品，已经全面达到世界先进水平，能够适应各种复杂的地理环境，满足多样化的市场需求。

中国中车制造的高速动车组系列产品，已经成为中国向世界展示发展成就的重要名片。

产品现已出口全球六大洲近百个国家和地区，并逐步从产品出口向技术输出、资本输出和全球化经营转变。

面向未来，中国中车将以融合全球，超越期待为己任，紧紧抓住“一带一路”和全球轨道交通装备产业大发展等战略机遇，大力实施国际化、多元化、协同化发展战略，全面推进以“转型升级、跨国经营”为主要特征的全球化战略，努力做“中国制造2025”和“互联网＋”的创新排头兵，努力把中国中车建设成为以轨道交通装备为核心，跨国经营、全球领先的高端装备系统解决方案供应商。

二．资产负债表分析报告日2015/12/31 2014/12/31 2013/12/31期货币资3936869 1831201 1640014 金(万元)交易性金融资342 1 1099产(万元)应收票1016649 669374 619620 据(万元)应收账7251440 3354185 3412081 款(万元)预付款919463 468673 487572 项(万元)应收利779 -- --息(万元)应收股736 954 1069利(万元)其他应287081 199125 159152 收款(万元)存货(万5978620 3066315 1772112 元)一年内到期的444049 152054 60070 非流动资产(万元)其他流动资产561775 624161 142490 (万元)流动资产合计20517803 10366043 8295278 (万元)长期应收款(万1062352 507384 231672 元)长期股361288 261478 299253(万元)固定资8272704 3793988 3149653 产原值(万元)累计折2887452 1220258 984020 旧(万元)固定资5385252 2573730 2165633 产净值(万元)固定资产减值35516 13512 9367准备(万元)固定资产(万5349736 2560217 2156267元)在建工程(万857657 322539 363793元)工程物资(万8654 -- --元)无形资1801305 594113 520130 产(万元)长期待17091 5846 3484摊费用(万元)递延所得税资274353 115312 58619产(万元)其他非流动资336943 145458 102196 产(万元)非流动资产合10651570 4690458 3817663 计(万元)资产总31169373 15056501 12112941元)短期借736551 273183 507573 款(万元)应付票2279008 1241935 1357496 据(万元)应付账8317911 3823538 3179813 款(万元)预收账款(万2969313 2318458 714179 元)应付职191132 113790 76141 工薪酬(万元)应交税356423 134064 157413 费(万元)应付利42183 12783 12782 息(万元)应付股29908 7761 7993利(万元)其他应699625 385532 341958 付款(万元)一年内到期的500806 220697 141357 非流动负债(万元)长期借款(万663369 358244 56851 元)应付债768256 370000 300000 券(万元)其他非22650 33674 319678 流动负债(万非流动负债合2902825 1359029 797458 计(万元)负债合19811916 9904328 7497478 计(万元)实收资本(或股2728876 1380300 1380300 本)(万元)资本公积(万2996011 996165 1028107元)盈余公180168 112331 104398 积(万元)未分配3831121 1535768 1148539 利润(万元)归属于母公司9690032 4051053 3655990 股东权益合计(万元)少数股东权益1667426 1101120 959473(万元)所有者权益(或11357457 5152173 4615463 股东权益)合计(万元)负债和所有者权益(或31169373 15056501 12112941 股东权益)总计(万元)1、资产或投资角度的分析评价该集团总资产本期增加19,025,848,920元，增长幅度为25.79%，说明中国南车集团本年资产规模有着大幅度增长。

其中，流动资产本期增加了13,329,595,899元，增长幅度为26.51%，使总资产规模增长了18.07%。

非流动资产本期增长了5,696,253,021元，增长幅度为24.26%，使总资产规模增长了7.72%。

两者合计使总资产增加了19,025,848,920元，增长幅度为25.79%。

进一步分析可以发现：（1）本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。

流动资产影响着集团的偿债能力。

在本期中，流动资产的增长幅度明显，表明资产流动能力有所增强，有效保证了集团偿还债务的能力。

在进一步分析中，流动资产增长给总资产规模带来的影响主要有两个方面：一是货币资金的大幅度增长。

货币资金本期增加9,189,725,780元，增长幅度为63.20%，使总资产规模增长了12.46%。

本年度中货币资金的大幅度增长主要来源于集团借款的增加和债券融资所得，提高了集团的支付能力和应变能力，有利于集团日常经营。

二是应收款项的增加。

应收款项包括应收票据和应收账款。

应收票据本期增加2,480,515,863元，增长幅度为144.14%，对总资产的影响为3.36%。

应收账款本期增加13,689,416,110元，增长幅度为22.45%，对总资产的影响为3.40%。

两者合计对总资产的影响为6.76%。

应收账款和应收票据的增加，主要由于集团本年度的销售收入增长，说明集团本年度营业收入有所增加，经营状况良好。

（2）非流动资产的增长主要体现在固定资产和在建工程的增加。

固定资产本期增加3,088,071,938元，增长幅度为20.96%，对总资产的影响为4.19%，是非流动资产中对总资产规模影响最大的一项。

在建工程本期增加1,185,739,761元，增长幅度为50.06%，对总资产的影响为1.61%。

两者合计对总资产规模的影响为5.80%。

固定资产和在建工程的增加主要是由于本集团为扩充生产能力和进行产品、技术更新改造升级大量构建厂房和设备。

由此可以表明，集团生产能力提高，生产经营规模扩大。

2、筹资或权益角度的分析评价该集团权益总额本期增加19,025,848,920元，增长幅度为25.79%，说明中国南车集团本期权益总额有大幅度增长。

其中负债总额本期增长了14,806,515,429元，增长幅度为29.68%，对权益总额的影响为20.07%。

股东权益本期增长了4,219,333,491，增长幅度为17.68%，对权益总额的影响为5.72%。

两者合计使权益总额增加了19,025,848,920元，增长幅度为25.79%。

进一步分析可以发现：（1）本期权益总额的增长主要体现在负债的增长上，其中流动负债的增长是其主要方面。

流动负债本期增长16,369,839,952元，增长幅度为38.23%，使权益总额增长了22.19%。

流动负债的增长可能导致公司偿债压力的加大以及财务风险的增加。

流动负债的增长主要体现在三个方面：一是应付款项的增加。

应付款项中主要影响流动负债增加的项目为应付短期融资券项目和应付账款项目。

其中应付短期融资券本期增加了5,500,000,000元，增长幅度为1100.00%，对权益总额的影响为7.46%。

应付账款本期增加3,194,853,323元，增长幅度为17.71%，使得权益总额增长了4.33%。

两者合计使权益总额增加了8,694,853,323元，增长幅度为11.79%。

本年度中应付短期融资券增长幅度显著地主要原因是集团为满足资金需要而发行债券融资，应付账款的增加主要是由于随着集团的业务量增加，大量采购原材料导致的。

应付账款的增加一方面可以说明企业生产经营规模增大，但另一方面增大了企业的支付压力。

在本年度中，应付款项的大幅度增加明显增大集团偿还债务的压力。

二是短期借款的增加。

短期借款本期增加4,592,946,110元，增长幅度为86.72%，对权益总额的影响为6.23%。

短期借款增长的主要原因是集团为了满足业务增长资金需求而增加的流动资金借款，同时加大了集团的偿债压力，如不能如期支付，将为集团信用带来严重的不良影响。

三是一年内到期的非流动负债的增长。

一年内到期的非流动负债本期增加了2,373,988,343元，增长幅度为530.47%，对权益总额的影响为3.22%。

一年内到期的非流动负债主要是由于总额为人民币20亿元的一笔债券将于2012年到期，因而从非流动负债分类为流动负债。

一年内到期的非流动负债的大幅度使得集团的财务风险也随之大幅度提高。

（2）股东权益本期增加4,219,333,491元，增长幅度为17.68%，对权益总额的影响为5.72%。

其中主要影响股东权益增加的项目是未分配利润，本期增长了3,182,614,862元，增长幅度为71.88%，对权利总额的影响为4.31%。