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内容 项目
机器 工具 工作设施 车辆 办公家俱
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设备
投资原则 正确选择机型或 购二手机器或租赁
经济适用
经济适用
经济适用
经济适用
费用金额
适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低
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广 义 上 的 投 资 分 类
特点：保证企业日常运转所需要支出的资 金，也称运营资金。
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流动资金预测
至少要准备企业开办头三个月所需的流动资金
流动资金包括： • 原材料和商品库存 • 促销 • 工资 • 租金 • 保险 • 其它费用（不可预见费）
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流动资金至少考虑五方面开销
原材料和商品的存货 （1）、原材料和成品：
作业：完成《创业计划书》第七项内容
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固定 资产
开 办 费
价值较高、使用寿命较长的资产。
以折旧方式回收，回收期≥5年
主要包括：企业用地和建筑 设备
企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。
企业在筹建期间所发生的各种费用。
主要包括：市场调查费、培训费、资料费 工商注册、税务登记费 各种许可证审批费用 购买无形资产费用 支付连锁加盟等费用 业务费及开业前的其他费用
• 应当从小做起、实事求是、量力而行， 有哪些方式能使创业初期的企业更好地 生存和盈利？？？
• § 你可以不放弃原来的工作，用业余时间办自己的企业，直 到企业运转稳定． § 创业初期，你的配偶可以继续从事原有工作，以后再加 入自己的企业． § 创业初期，租赁设备比购置设备稳妥、合算． § 需要人手时，先雇非全时员工，再雇全时员工． § 先购买二手设备，以后再更新。 § 逐步拓展新业务领域，而不必为摆脱财务困难而发愁。 § 根据利润的增长，制订业务扩展计划。 以上措施，都是为了尽量减少启动资金，降低企业运行成本。
30000元！（48360-30000=18360）比预计 的30000元多了18360元
问题出在哪里？
点评：
问题在于： • 没有考虑前三个月的销售收入。前三个
月不可能只出不进。
解决方法： 应该想办法增加销售，使前3个月的收入接 近18360元才行。 或者是想办法减少投入，使之平衡。 关键的问题是必须对自己企业的利润情况 进行规划。
流
保险（全年）
动
维修费（每月 70 元）
资 金
电费、电话费、宽带费（每月 950 元）
流动资金总额
需
0
3000 1500 240 210
2850
21360
求 2021年2月23日
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情况： • 算出开办企业的启动资金总额=投资总额+流
动资金总额=27000+21360=48360元 • 这笔钱超过了他们在故事（三）中预计的
各种不可预见费（罚款、盗窃、 丢失）
注意：个人所得税 企业利润 折旧
属其它
公用事业费是通讯费、水电费、办公 费等几种费用的统称。
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完成练习33、学习更多有关企业启动资金的知识 第165页
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序号
项目
月费用(元)
月数
1
钢门材料习费题二参900×考5扇答案：3
金额 13500
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企业用地和建筑 设备 开办费 无形资产
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企业用地和建筑
征用土地 厂房建筑 办公建筑
店铺
仓库建筑
固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经 营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。
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设备
设备
电子设备 交通工具
家具设备
工具
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序第23号一步设：备列工工灌人具出气工名费投资称资项数目并量 计1170算000（单出元价投）资额费（(33元见用) 附表备）531000注0
一定资金 很少资金
一般 不稳定 短 生活工作 互有干扰
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2、设 备
设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工 作设施、车辆、办公家俱等。
对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往 是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正 确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备 的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把 它写入创业计划。
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张 华
项目
头三个月的流动资金（元）
、
原材料和包装费
王 剑
张、王和孙的工资（每人每月 3600 元） 员工工资（聘请兼职会计每月
、
400 元）
1560 10800
1200
孙
设计费（每月 800 元，头 3 个
梅 的
月不领） 房租（每月 1000 元） 市场营销和促销（每月 500 元）
流动 资金
企业日常运转所需的资金也称营运资金。
主要包括：租金 购买并储存原材料和成品 促销 工资 保险和其他费用
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启动资金 测算方法
➢第一步：先把需 要购买的东西分 成类，并把每一 类具体列表
➢第二步：再测算 每一类中每个物 品的具体价格、 每项工作的具体 花费
➢第三步：求和
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常见支出 项目归类
第七步
如何预测你的启动资金
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导 言：
创办企业需要启动资金，启动资金包括 投资(固定资产)和流动资金。你应该根据自 己企业的规模，即前面预测的销售量，计算 出自己需要的启动资金数额。
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正在恋爱或曾经谈过恋爱的男同学 请回答问题
——谈恋爱花不花钱？
——花多少钱？ ——取决于自己吗？取决于对方？
开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方
案、压缩费1、用是企投资业预用测的地方法和和建基本筑原则。
★ 投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起
2、设 备 步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经
营风险的办法之一。
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投资（固定资产）
是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的 东西。如厂房、机器设备等。
当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要 做出下列的选择：建造新的建筑、买现成的建筑、 租用他人的建筑、在家开业。
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企业用地及建筑
内容 项目
适用与调整
费用预算 工期
问题
建 房 有特殊要求时 需大量资金 长
买 房 需部分改造 较大量资金 较长
租房
适当装修
用现住房 稍微调整
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① 开办企业时的投资是必要的； ② 不同企业投资是不同的； ③ 压缩投资到最低限度是最明智的选择； ④ 投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或
更长时间。 开办费——开业前市场调查费、资料费、工商注 册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。
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1、企业用地和建筑
办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是 用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工 作间，也许只需租一个店面。
（4）租金：
• 企业一开张就要支付租金：
• 计算方法：月租金额×没收支平衡的月数。
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流动资金至少考虑六方面开销
（5）保险：
• 保险有两种：社会保险和商业保险 • 准备上的保险在启动资金数额内。
（6）其它费用：
• 包括水电费、办公用品费、交通费、电话 费、不可预见费（统称公用事业费）等。
想一想
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从办理营业执照起，各种支出犹 如“花钱似流水”一般。你的企 业到底需要多少资金才能启动？
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为什么要预测启动资金
（1）了解所需创业资金；
（2）合理分配资金；
（3）知道资金缺口，以选择不同 的筹资渠道。
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二、为什么要预测——有惫则无患
• 举例：饭店防火设备：失火后再准备吗？ • 通风设备：等客人因烟反应后再解决吗？ • 举例：加工企业的三相电，开业后再改吗？ • ——一次次借钱，一次次缺钱，容易吗？ • ——有计划是为了从容应对变化。
料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些
都需要流动资金来支付。
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流动资金：
是指企业日常运转所需要支出的资金。 如用于购买材料、商品存货、人员工资及 各种费用等（即通常所说的料、工、费）。
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流动资金
原材料
商品 的存货
人工工资
租金
促销费用 其它费用 保险
——会因钱财等现实问题而放弃吗？
——花钱心疼吗？不心疼
——投 资 组建家庭时——买房、买车 是否会办理豪华婚礼、住高雅别墅 是不是取决于当时的资金情况
没有加以预算的创业是个无底洞， 在启动初期时会产生很多意想不到的费用，
没有进行预测准备，会使老板手忙脚乱。
• 如果你没钱，却打算开五家商店、雇四 十名员工、买十辆车，这是不实际、不 明智的。
• 品种：红枣莲子茶、珍珠奶茶、咖啡、巧克力、绿豆冰、红豆冰、香芒西米 露、香芋西米露、凉粉冰、龙眼龙井茶冰、荔枝红茶冰、萍果汁、西瓜汁、 橙汁、香蕉萍果汁。冰淇淋：香芒、橙汁、香芋、巧克力、草莓。 （原材料 3000元）
• 广告牌、宣传单 2500元
• 5平米左右，租金4000元/年
• 工资：1000元/月
A、制造、服务企业需要： B、制造商预测销售前的生产储料资金： C、预测顾的流动资金预测。