山东省国家税务局网上办税平台《营改增》操作手册《适用于纳税人》山东和华中税信息技术有限公司2013年9月目录1系统概述 (1)1.1系统运行环境 (1)1.2系统适用范围 (1)2WEB申报方式优点 (1)2.1统一模式 (1)2.2互联网申报方式 (2)2.3操作方便简单 (2)2.4软件升级方便 (2)3系统登录及公共操作说明 (3)3.1系统登录 (3)3.2确认信息 (5)3.3公共操作说明 (6)3.3.1功能描述 (6)3.3.2操作说明 (6)3.3.3必录项、非必录项、显示项 (8)4增值税申报操作说明 (9)4.1报表填写说明 (9)4.2财务报表申报 (9)4.2.12007版财务报表 (9)4.2.22005财务报表的申报 (15)4.3一般纳税人增值税申报 (17)4.3.1增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） (17)4.3.2增值税纳税申报表附列资料（一） (22)4.3.3增值税纳税申报表附列资料（二） (26)4.3.4增值税纳税申报表附列资料（三） (28)4.3.5固定资产进项税额抵扣情况表 (29)4.3.6增值税补充申报表 (29)4.3.7成品油购销存情况明细表 (30)4.3.8增值税纳税申报表附列资料（四） (31)4.3.9运输发票 (32)4.3.10增值税确认申报 (33)4.3.11增值税作废申请 (33)4.4小规模纳税人增值申报 (35)4.4.1增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） (35)4.4.2增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料 (36)4.4.3增值税纳税申报表附列资料（四） (37)4.4.4增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明 (38)4.4.5确认申报 (39)5文化事业建设费申报 (40)5.1文化事业建设费申报表 (40)5.2应税服务扣除项目清单 (42)5.3确认申报 (42)6文化事业建设费代扣代缴申报 (43)6.1文化事业建设费代扣代缴 (43)6.2确认申报 (43)7季度企业所得税申报 (44)7.1季度企业所得税申报---查账征收类 (44)7.1.1企业所得税纳税申报表（适用于查账征收企业） (44)7.1.2企业所得税汇总纳税分支机构分配表 (45)7.1.3确认申报 (46)7.2季度企业所得税申报---核定征收类 (46)7.2.1企业所得税月（季）度纳税申报表（适用于核定征收企业） (46)7.2.2确认申报 (48)8消费税申报 (49)8.1成品油消费税 (49)8.1.1成品油消费品消费纳税申报表 (49)8.1.2本期准予扣除税额计算表 (51)8.1.3本期代收代缴税额计算表 (52)8.1.4本期（免）税额计算表 (52)8.1.5成品油消费明细表 (53)8.1.6准予扣除消费税凭证明细表（成品油） (53)8.1.7消费税补充申报表 (53)8.1.8消费税确认申报 (54)8.2烟类消费税 (54)8.2.1烟类应税消费品消费纳税申报表 (55)8.2.2本期代收代缴税额计算表 (56)8.2.3本期准予扣除税额计算表 (56)8.2.4卷烟销售明细表 (57)8.2.5消费税补充申请表 (58)8.2.6消费税确认申报 (58)8.3酒类消费税 (58)8.3.1酒及酒精消费税纳税申报表 (59)8.3.2本期代收代缴税额计算表 (60)8.3.3生产经营情况表 (61)8.3.4本期准予抵减税额计算表 (61)8.3.5消费税补充申报表 (63)8.3.6消费税确认申报 (63)8.4小汽车消费税 (63)8.4.1小汽车消费税纳税申报表 (64)8.4.2本期代收代缴税额计算表 (65)8.4.3生产经营情况表 (66)8.4.4消费税补充申请表 (66)8.4.5消费税确认申报 (67)8.5其他类消费税 (67)8.5.1其他应税消费品消费税纳税申报表 (68)8.5.2其他本期准予扣除税额计算表 (68)8.5.3准予扣除税消费税凭证明细表 (69)8.5.4其他本期代收代缴税额计算表 (69)8.5.5生产经营情况表 (70)8.5.6消费税补充申报表 (71)8.5.7消费税确认申报 (71)9网上开具缴款凭证 (71)9.1日期等查询项的设置 (72)9.2凭证打印 (73)9.3凭证信息导出 (77)10申报状态查询 (78)10.1未申报状态 (78)10.2申报数据等待局端审核状态 (78)10.3退回状态 (78)10.4增值税一般纳税人待比对状态 (79)10.5等待写入征管系统 (79)10.6申报成功状态 (79)10.7申报失败 (80)11申报历史数据查询 (81)12浏览器设置 (82)1系统概述1.1 系统运行环境●硬件企业端建议配置：CPU：Pentium III 1GB以上内存：1GB及以上硬盘：1GB以上可用空间网络：可连接互联网●软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0及以上版本，重点税源企业数据采集需为IE8.0。
1.2 系统适用范围《山东省国家税务局网上办税平台》（以下简称《网上办税平台》）根据国家税务总局、山东省国家税务局关于“营改增”的工作要求，对《网上办税平台》进行了升级改造，以适应“营改增”后的申报需要，可完成增值税一般纳税人、小规模纳税人，消费税酒类、成品油、烟类、小汽车类、其他应税消费品类，企业所得税月度、季度、年度，重点税源企业的纳税申报。
在国税部门缴纳的税款、行政性收费等均可在平台中打印作为财务记账凭证，网上办税平台实现了纳税人申报、缴税、开票的“一条龙服务”。
2WEB申报方式优点2.1 统一模式山东省国家税务局网上办税平台下的增值税、消费税申报与企业季度所得税申报及年度所得税申报操作界面保持统一。
2.2 互联网申报方式纳税人可以通过互联网传送申报数据，此方式快捷方便，申报情况也可以随时查看。
2.3 操作方便简单《网上办税平台》申报系统，基础数据来源于征管系统，如纳税人基本信息、预缴数、期初数等，系统可根据以往的填报数据及相应附表自动生成主表，填写量大大减少，页面操作更人性化，页面显示简单直观，左侧为功能列表，右侧为操作区，报表为所见即所得式，表内及表间关系均已根据总局下发的标准进行开发，与征管系统保持一致，确保上报数据的准确性及可靠性。
2.4 软件升级方便WEB版的软件升级用户不必做任何操作，大大减轻了软件升级的工作量，因此WEB 版的软件广泛推行。
网上办税平台采用最新的JA V A语言开发，WEB版升级只需后台技术开发人员做出维护，用户不需做任何操作即可使用升级后的软件。
3系统登录及公共操作说明3.1 系统登录纳税人登陆山东省国家税务局门户网站，右侧“办税服务”下选择“山东省国家税务局网上办税平台”进入。
如下图所示：单击此处登陆单击“山东省国家税务局网上办税平台”后，显示选择网通或电信宽带接入线路，如下图所示：用户根据单位宽带连接方式，单击网通线路或电信线路进入山东省国税局网上办税平台。
用户也可以在Internet Explorer浏览器中选择以下网址之一登录本系统：http：//218.57.142.38：8080/(新联通)；http：//58.56.112.141：8080/（电信）。
按照以上方式系统即出现山东省国家税务局网上办税平台登录界面，如下图所示：输入本企业的纳税人识别号和正确的用户口令，凡已办理网上办税平台使用许可的用户均有初始密码，登录本系统后请及时修改。
如果点击按钮，则系统自动关闭该网页。
注意：如果用户忘记登录密码，请咨询当地服务公司。
3.2 确认信息当用户登录系统以后，系统将企业的基本信息显示出来，如下图所示：●纳税人基本信息先确认纳税人基本信息，并在功能操作区—我的权限—增值税申报，消费税申报，查看显示的报表类型是否与企业实际情况相符，若发现有不符之处可上报所属税务机关，到税务局大厅做更改。
税务局大厅修改后，通知本系统技术支持人员更新该企业的基本信息即可，企业不需做任何改动，再次登录后即为更新后的信息。
●税局通知通告税局通知通告栏显示了国家税务机关发布的通知等信息，用户点击链接可查看各类消息。
●当期应申报状态税种：纳税人所申报的税种。
所属期：纳税人申报税种的所属期。
申报期限：纳税人需要在什么时段申报此税种。
申报状态：提示纳税人当前申报的状态。
3.3 公共操作说明3.3.1功能描述当纳税人完成登录并通过身份认证后，就进入了山东省国税局网上办税平台操作主界面，所有企业增值税和消费税申报操作均在此操作平台中完成。
如下图所示：3.3.2操作说明操作平台分为三部分： （一）功能操作区在整个界面的左边功能操作区，树状显示该纳税人的所有功能模块。
点击具体功能模块树节点即可在右边的工作区里打开相应的操作模块界面。
（二）工作区窗口在整个界面的右边，用于显示业务模块界面。
控制工作区大小；控制菜单栏的显示。
具体按钮说明如下：功能菜单各工作区的名称申报状态窗口控制按钮工作区关闭功窗口的切换各工作区左右滚动键在整个界面的右上方，显示纳税人名称、主管税务机关；和个人设置、退出功能。
点击相应功能即可进入。
个人设置：单击个人设置，系统打开如下图所示窗口：输入原密码、新密码、确认新密码；单击保存即可修改密码。
退出：单击退出按钮，如下图所示：单击是，则关闭该对话框。
特殊说明：在下面的说明中，为方便表示计算公式，用L表示列，H表示行。
例如：第1行3列表示为：H1L3。
3.3.3必录项、非必录项、显示项在本系统中，通过不同的界面颜色表示该项目的录入属性，增值税、消费税、企业所得税报表单元格颜色设置如下图所示：∙∙从别的附表中提取的。
∙：在表格内不可填写项，已被控制，用户不可操作。
重点税源填报因其特殊性表内单元格颜色另有设置，详见重点税源操作详解部分。
4增值税申报操作说明4.1 报表填写说明目前系统可接收一般纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报；成品油、烟类、酒类、小汽车、其他类共五大类消费税申报；年度、季度、月度企业所得税。
系统根据从国税征管系统中获取的纳税人申报类型自动判断，并显示相应申报表。
增值税、消费税申报表界面风格同所得税申报表，浅色为可编辑项；深色为不可编辑，其数据来源于表内计算公式、附表或国税征管系统中取得的数。
注意事项：（1）如需改动主表中的数据，要确定该项是否与附表相关联，有关联的要在相关附表中先做修改，再打开主表重新保存。
同样，若修改了附表中的数据，要重新保存主表。