定时，及时以书面形式通知甲方，并同时向委托人和监管机构报告；
4.1.4按照本合同的有关规定终止本合同；
4.1.5本合同规定的其他权利；
4.1.6国家有关法律法规、监管部门及甲方授予的其他权利。
4.2乙方的义务
4.2.1以诚实信用、勤勉尽责的原则履行托管人义务；
4.2.2配备足够的、合格的、熟悉基金托管业务的专业人员，由专门部门负责受托财产的托管事宜，并将本托管财产与其他托管资产和固有财产严格分开，对不同的资产分别设置账户，实行分账管理；
4.2.3执行甲方和投资管理人的指令，办理受托财产名下的资金往来；对甲方和投资管理人的正常、合法、合规的指令不得无故拖延或拒绝执行；
4.2.4除甲方的指令或合同另有规定外，乙方不得自行动用或处分托管财产；
4.2.5建立、健全与受托财产托管业务相关的内部管理制度和风险控制制度；
4.2.6定期向甲方提供会计师事务所出具的关于本受托财产托管内部控制以及与本受托财产托管有关系统的可靠性的专项评审报告；
4.2.7向甲方报告其发生的任何可能与受托财产利益或履行本合同相冲突的行为；
4.2.8按照本合同等文件的约定，采取适当、合理的措施，对投资管理人进行监督；
4.2.9采取必要的措施、政策与程序，跟踪、获取委托投资资产投资的上市公司公开信息，并确保公开信息的及时性、全面性与来源的可靠性；
4.2.10按照本合同的有关约定对受托财产进行会计核算；
4.2.11依据《XX企业年金基金受托管理合同》《XX企业年金基金投资管理合同》及本合同，计提并支付相应的受托费、投资管理费和托管费；
4.2.11严格按照本合同有关信息报告的约定，向甲方提供受托财产托管业务信息报告；
4.2.12复核投资管理人计算的委托投资资产净值等财务信息以及编制的受托财产投资运作报告的有关内容，并向甲方出具书面复核意见；
4.2.13及时将支付企业年金基金的资金信息以及受托财产收益情况发给甲方和账户管理人；
4.2.14按本合同约定完整保存与受托财产有关的档案资料；在本合同有效期内及终止后至少15年内，完整保存有关受托财产的原始凭证、记账凭证、账
册、交易记录和重要合同；
4.2.15配合与协助投资管理人办理委托投资资产交易席位租用与变更等的相关事宜；
4.2.16配合与协助甲方按照有关法律、法规的规定完成本合同终止和《XX 企业年金投资管理合同》终止的相关事宜，向甲方及时出具委托投资资产投资清算报告；
4.2.17协助甲方追究投资管理人的违约责任；
4.2.18赔偿因乙方原因提前终止合同使受托财产造成的损失以及因违约或违规行为给甲方或受托财产造成的损失；
4.2.19协助甲方或应甲方的要求向任何第三方追偿该第三方给受托财产所造成的损失，追偿所得归受托财产所有；
4.2.20本合同约定的其他义务；
4.2.21国家有关法律法规和监管部门规定的其他义务。
第五章账户管理人和投资管理人的指定与变更
5.1账户管理人
5.11甲方确定或更改企业年金基金名称和对应的账户管理人，应向托管人出具书面通知。如涉及到甲方、乙方和账户管理人三方的权利义务关系时需要签订三方协议书的，可以作为附件。
5.12账户管理人因故不能履行职责时，甲方应及时通知乙方并出具书面通知。
5.13乙方应根据本合同的规定向本企业年金基金的账户管理人发送由乙方法定代表人或其指定的授权代表签字并加盖预留印鉴的指令或通知。
5.2投资管理人
5.1与本受托财产相对应的投资管理人和投资政策等情况由甲方确定后书面通知乙方。
5.2乙方应根据本合同以及《XX企业年金基金投资管理合同》的规定，接受投资管理人法定代表人或其授权代表在其权限范围内发送的指令和通知及其他业务文书。
5.3甲方应在终止与投资管理人签署的《XX企业年金基金投资管理合同》前向乙方发出书面通知。乙方应配合、协助甲方按照有关法律、法规完成合同终止后的相关事宜。
第六章受托财产的托管
6.1 受托财产
6.1.1本合同项下的受托财产是指甲方委托乙方托管的XX企业年金基金的全部财产。
6.1.2受托财产独立于甲方的固有财产及其受托的其他资产，独立于乙方的固有财产及其托管的其他资产，独立于投资管理人的固有财产及其投资管理的其他资产。
6.1.3甲方和乙方在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算时，不得将受托财产及其收益归入其清算财产。
6.1.4甲方和乙方不得将受托财产的债权与不属于受托财产的债务相互抵销。
6.1.5非因受托财产本身承担的债务，甲方和乙方不得主张或同意第三方对受托财产进行强制执行。
6.2 受托财产增加与减少
6.2.1在本合同有效期内，甲方按月向乙方下达受托财产增加与支付的指令或通知，通知乙方接收新增受托财产和支付受益人企业年金待遇等。
6.2.2甲方在本合同有效期内，将增加的委托投资资产划拨至托管人的委托投资资产托管账户，托管人应于收到委托投资资产当日以书面形式分别通知甲方与投资管理人。
6.2.3在合同存续期内，如遇甲方需要减少委托投资资产，甲方需提前通知乙方并抄送投资管理人。甲方通知乙方将相应资金从委托投资资产托管账户划拨至受托财产托管账户，乙方应于划拨资金当日以书面形式分别通知甲方与投资管理人和账户管理人。
6.3账户的开设与管理
6.3.1交易席位的租用与管理
6.3.1.1委托投资资产证券代理买卖的证券经纪机构由投资管理人聘用，并由投资管理人告知甲方和乙方，投资管理人指定证券经纪商提供的席位用于本项委托投资资产的投资交易工作，上海证券交易所席位号为：，深圳证券交易所席位号为：。投资管理人应确保该证券经纪商有足够的交易和清算能力。
6.3.1.2甲方或投资管理人有充足的理由认为证券经纪机构不能履行证券经纪职责时，可选择新的证券经纪机构代替，但投资管理人应提前一个月通知甲方和乙方，原任经纪机构应在业务完全移交后方可退任。
6.3.2资金账户的开设与管理
与受托财产有关的资金账户（受托财产托管专户、委托投资资产托管专户、清算备付金账户等）的开设与管理由乙方依据法律、法规规定和有关业务规则执行。资金账户的预留印鉴由乙方保管。
6.3.3证券账户的开设与管理
6.3.3.1根据甲方指令，乙方以XX企业年金基金的名义在上海、深圳证券交易所分别开立一个或分不同的投资组合开立多个证券账户。
6.3.3.2甲方为乙方开设证券账户提供相关便利。乙方应及时将证券账户开通信息通知投资管理人，并将账户开设确认资料和股东代码卡等的复印件送交甲方备案，乙方保留原件。
6.3.3.3本受托财产的证券账户开设和使用，仅限于满足本受托财产业务的需要，乙方不得出借和转让，亦不得使用这些账户从事本合同约定以外的活动。
6.3.3.4乙方应制定受托财产有关账户的管理制度，并实施完善的风险防范措施，安全保管受托财产。账户管理制度、风险防范措施及其修订应及时报甲方备案。
6.4受托财产移交
6.4.1在向乙方移交受托财产前，甲方应向乙方发出受托财产移交通知书；通知书中应注明移交时间、移交金额以及该财产对应的投资管理人名称及委托投资资产账户名称与账号等。
6.4.2乙方应在移交受托财产到账的当日，向甲方及相关的投资管理人出具受托财产到账确认书；确认书中应注明到账金额以及对应的投资管理人名称及委托投资资产的账户名称与账号、到账时间等，并加盖乙方公章。
6.4.3甲方向乙方下达受托财产支付指令后，乙方应按照甲方要求，办理资金划转手续，并及时将办理结果报告甲方。
6.5实物证券的保管
乙方根据投资管理人发送的指令，办理实物证券的购买和转让手续，并根据相关规则安全保管实物证券。委托投资资产的实物证券及保管凭证由乙方持有。
6.6指令和通知的执行
6.7.1指令和通知的内容
6.7.1.1来自甲方的指令和通知包括但不限于受托财产托管专户与委托投资资产托管专户的款项相互拨入、停止清算、受托财产的增加、支付受托费、投资管理费和托管费以及向受益人支付企业年金待遇等。
6.7.1.2来自投资管理人的指令和通知包括场外交易（如新股配售、新发国债认购、银行间市场债券买卖、银行间市场回购等）收付款、收付券指令等。
6.7.1.3指令必须载明下列内容：账号、金额、划款方式、用途、预留印鉴、签字、日期和其他需要载明的事项。
6.7.2指令和通知的发送与确认
6.7.2.1甲方及投资管理人的指令和通知应由其法定代表人或其指定的授权代表签发并加盖预留印鉴。
6.7.2.2指令必须以书面方式发送，书面方式包括原件送达和传真。
6.7.2.3乙方收到指令或通知后，应指定专人验证签名和印鉴。签名和印鉴验证一致的，按照7.4.3有关规定执行；签名和印鉴验证不一致的，该指令或通知无效，乙方并应立即报告甲方。
6.7.2.4对于限时到账的指令或通知，甲方应当考虑乙方办理业务的必要时间。
6.7.3指令和通知的执行
6.7.3.1对于来自甲方的指令和通知，除非违反法律、法规、《XX企业年金基金受托管理合同》和本合同，乙方不得拒绝执行。乙方对甲方的指令或通知有异议的，应在接到指令或通知的当日通知甲方；如甲方书面通知维持其指令的，乙方必须执行。
6.7.3.2对于来自投资管理人的指令和通知，乙方应对其进行审查，若没有违反法律、法规和《XX企业年金基金投资管理合同》等有关规定，而且没有与甲方的指令或通知相冲突，应立即执行，不得延误。乙方若发现投资管理人的指令或通知违反法律、法规、投资政策及《XX企业年金基金投资管理合同》的规定，应按照本合同7.7.2规定的处理方式和程序执行。
6.7.3.3如果投资管理人的指令或通知没有违反法律、法规、投资政策及《XX 企业年金基金投资管理合同》的规定，但与甲方的指令或通知相冲突，乙方应暂停执行，并立即报告甲方和投资管理人。甲方应当在合理时间内予以答复，乙方按甲方的答复执行。
6.8资金清算
6.8.1乙方负责本委托投资资产的交易清算，确保清算的及时性。
6.8.2如因投资管理人买空、卖空造成清算有误，由投资管理人承担相应责任；如因乙方资金划拨造成清算有误，由乙方承担相应责任。
6.8.3投资管理人每个交易日按照与乙方约定的方式向乙方发送当日委托投资资产场内交易成交记录的明细数据和清算数据，投资管理人保证该数据的真实、准确和完整。乙方收到数据后应立即与乙方从证券登记公司接收的数据进行核对，如核对结果不一致，应立即与投资管理人进行沟通。
6.8.4乙方每日根据甲方和投资管理人的指令、接受的交易数据及信息，负
责办理委托投资资产的资金清算。资金清算的方式在符合银行资金结算的有关规定的前提下由甲方、投资管理人和乙方共同商定。
6.8.5在甲方向乙方发出停止清算指令后，乙方应立即停止相应投资组合的交易清算，但对在收到上述指令之前已发生的按规定应清算的交易，则应完成其清算。
6.8.6乙方完成企业年金待遇支付的资金清算后，应立即将清算信息通过加密传真通知甲方和账户管理人。
6.8.7乙方应制定和实施完善的托管财产资金清算管理办法，保证各项资金收付的及时、准确。
6.9受托财产会计核算
6.9.1受托财产会计处理
6.9.1.1乙方应根据相应会计核算办法的要求，对受托财产单独建账、独立核算，并应指定专门人员负责受托财产会计核算与会计资料保管。
6.9.1.2会计核算科目、核算方法、报表种类、资产估值的方法和复核程序由甲方、乙方和投资管理人参照《证券投资基金会计核算办法》及国家有关规章制度共同确定《XX企业年金基金会计核算办法》，对于明显有失公允的资产估值经甲方、投资管理人和乙方协商一致后可以调整。
6.9.1.3属于本受托财产的投资运营收益应全额记入本财产的会计账簿，不得少记、漏记，也不得与其他收益相混淆。
6.9.1.4按相应的会计核算办法的规定可以列支的受托财产费用如受托费、投资管理费、托管费、交易费用等，乙方应进行计算和核实。因乙方或投资管理人未履行或未完全履行义务导致的费用支出，以及因处理与本财产无关的事项所发生的费用等不得列为本受托财产的费用。
6.9.2受托财产估值
乙方应按相应会计核算办法的有关规定对受托财产进行估值，包含两方面内容：
6.9.2.1乙方应按《证券投资基金会计核算暂行办法》和《XX企业年金基金会计核算办法》规定的估值方法对委托投资资产进行估值，并与投资管理人计算的估值数据进行核对。
6.9.2.2乙方应对未委托投资的企业年金基金财产进行估值，并与所有的委托投资资产估值数据进行汇总，及时将汇总的估值数据上报甲方，定期与账户管理人核对受托财产净值总额。
6.9.2.3当委托投资资产估值出现错误时，乙方和托管人应该立即报告甲方，并说明采取的措施，在甲方同意后，立即更正。
6.9.3数据核对
6.9.3.1乙方应与投资管理人每日核对交易数据、资产估值结果和账务处理数据等，并将核对一致后的数据按时传至甲方。
6.9.3.2乙方应记录当日交易数据、资产估值结果和账务处理数据核对不符的情况、出现的原因及解决办法等，并连同最终核对一致后的数据一同传至甲方。如果在规定的报送时间内未能找到核对不符原因，乙方应先以乙方核算或计算的结果为准报送，并说明核对不符的具体情况，待找到原因后说明不符原因与处理情况。
6.9.4委托投资资产核实
乙方应按照相应会计核算办法的规定对委托投资资产进行账实核对。如果出现账实不符，乙方应立即通知相应的投资管理人，并记录不符的情况、原因、解决办法和处理结果，及时报告甲方。
6.10对投资管理人的监督与核查
6.10.1监督与核查的内容
乙方应根据《企业年金基金管理试行办法》、本合同、《XX企业年金基金投资管理合同》、投资政策和其他有关法律、法规的规定，对投资范围、投资比例、投资限制、投资禁止行为、财务信息、资产净值、各交易席位交易量以及投资管理人的指令与通知、委托投资资产投资运作报告相关内容等的合法性、合规性和真实性进行监督和核查。
6.10.2处理方式和程序
6.10.2.1乙方发现投资管理人的投资指令违反法律、法规、投资政策、本合同、《投资管理合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知投资管理人，并及时向甲方和有关监管部门报告；乙方发现投资管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同的约定，应当立即通知投资管理人，并及时向甲方和有关监管部门报告。
6.10.2.2乙方有义务督促投资管理人改正违反法律、法规、投资政策、本合同、《XX企业年金基金投资管理合同》的行为，并将纠正结果报告甲方。如果投资管理人在限期内未予纠正，乙方应立即报告甲方。
6.10.2.3乙方发现投资管理人可能存在违反法律、法规、投资政策、本合同、《XX企业年金基金投资管理合同》的行为，但难以明确界定时，应立即报告甲方。甲方在合理时间内予以答复的，乙方按甲方的答复执行；甲方在合理的时间内未予答复的，乙方视同甲方认可投资管理人的行为。在甲方负责对乙方的此类报告内容进行核实时，乙方应配合甲方做好核实工作。
6.10.2.4乙方在履行上述监督职责的基础上，为提高托管服务水平，每半
年对委托投资资产及其投资组合的市场风险及流动性风险等进行全面的评估，并对委托投资资产及其投资组合的绩效进行客观评价。
6.10.3监督与核查的责任
若投资管理人存在违反法律、法规、投资政策、本合同、《XX企业年金基金投资管理合同》的行为，乙方在其有义务监督与核查的范围内应当发现而未及时发现，应当能够制止而未及时制止，或发现后未及时向甲方报告，由此造成损失的，乙方负相应赔偿责任。
6.11受托财产档案管理
6.11.1档案保存
在本合同有效期内及终止后至少15年内，甲乙双方各自完整保存有关受托财产的原始凭证、记账凭证、账册、交易记录和重要协议。乙方应根据国家有关规定分委托投资资产或投资组合完整保存与受托财产有关的会计档案。
6.11.2档案查阅
乙方有责任协助甲方或甲方授权代表对有关档案进行查阅。
1
1文章出处：《中国企业年金投资运营研究》杨长汉著
杨长汉，笔名杨老金。师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士。中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。
企业年金投资管理合同 合同编号： 1）及其附件，以及甲、乙双方对该合同及附件作出的任何有效变更。 1.2企业年金：指X企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 1.3企业年金基金或受托财产：指x企业根据《x企业年金计划》 所归集的资金及其投资运营所形成的企业补充养老保险基金。 1.4委托投资资产：指x企业年金基金财产中已委托投资管理人投资的资产。 1.5受托财产托管专户：指乙方根据甲方的指令以X企业年金基金的名义在乙方营业机构开立的企业年金基金财产银行存款托管专用账户，专门用于归集企业年金的缴费支付待遇。 1.6委托投资资产托管专户：指乙方根据甲方的指令以企业年金基金的名义在乙方营业机构开立的企业年金基金银行存款托管专用账户，用于委托投资资产交易的清算等。 第二章双方声明与承诺 2.1甲方的声明与承诺。 2.1.1甲方声明委托投资资产为甲方合法管理的资产，保证委托投资 资产的来源及用途 符合国家有关规定；同时，保证没有任何其他限制条件妨碍乙方对该
委托投资资产行使投资管理权。 2.1.2甲方有完全及合法的授权委托乙方进行企业年金基金投资管理，而且该项委托不会成为任何其他第三方所质疑。 2.1.3甲方承诺提供给乙方的一切信息资料均为真实、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏或误导。 2.1.4甲方承诺其用于指示和通知的印章和法定代表人（或授权代理人）签名均为合法有效。 2.2乙方的声明与承诺。 2.2.1 乙方声明具备有关监管部门批准的企业年金基金投资管理业 务资格。 2.2.2乙方将选派具有年金基金从业资格的专业人员负责甲方委托投资资产的投资管理工作，在国家有关法律、法规、政策、条件允许的范围内进行有效的投资运作。 2.2.3乙方承诺遵从诚信原则，以委托投资资产利益为重，运用科学的手段管理和控制风险，以专业的投资管理争取委托投资资产的保值和增值。 2.2.4乙方承诺提供给甲方的一切信息资料为真实、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏和误导。 2.2.5乙方已在签署本合同之前充分地向甲方介绍了投资管理业务，同时揭示了证券投资的风险。 2.2.6乙方保证其工作人员严格遵守有关法律、职业道德规范。
一航局三公司企业年金实施细则 （讨论稿） 第一章总则 第一条为建立多层次的企业养老保险体系和长效人才激励机制，保障职工退休后的生活质量，促进企业健康持续发展。根据《中交一航局有限公司企业年金实施办法》，结合本公司的实际情况，特制订本实施细则。 第二条本实施细则中的企业年金，指企业在依法参加国家法定基本养老保险并履行缴费义务的基础上，根据公司的经济承受能力自愿建立的补充性养老金制度，是企业员工福利制度的组成部分。 第三条本实施细则遵循以下基本原则： （一）民主协商和自愿的原则：根据经济效益情况决定是否建立企业年金，并经职工代表大会或代表组长联席会议集体协商通过后实施；员工可自愿选择参加。 （二）保障性和激励性相结合的原则:本办法充分考虑企业员工未来基本生活保障，同时根据企业长期发展战略、人力资源配置及内部分配制度改革的需要，完善激励机制和薪酬分配制度。 （三）效率优先和兼顾公平的原则：根据员工对企业经营业绩的贡献大小来分配企业缴费的资金，考虑员工的职级（职称、技能等级）、特殊贡献和工作年限等因素，适当向关键岗位和优
秀人才倾斜，保证资金分配的公平性。 （四）高度安全和适度收益的原则：由中交股份选择具备资格的专业管理机构运作，确立规范的合同关系，保证企业年金基金的安全性和收益性。 （五）适时调整的原则：根据国家相关政策法规的调整和企业自身的实际情况，适时调整实施办法。 第二章试行企业年金制度的基本条件 第四条公司实行企业年金制度应符合以下条件： （一）具备相应的经济能力 企业盈利并完成一航局有限公司下达的国有资本保值增值率指标时，可以试行企业年金制度。 当企业在上年度出现亏损或停业等情况，暂时无法履行缴费义务时可以暂停缴费，待经济状态好转并开始盈利后，恢复缴费义务。 （二）具备较强的人工成本承受能力 企业不得因试行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，影响企业的竞争能力和国有资本经营收益。 （三）基本养老规范、民主制度健全 企业应在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上试行企业年金制度。企业年金方案应按规定民主程序提交职工代表大会或代表组长联席会议讨论通过。
2006新企业会计准则第10号——企业年金基金 发文标题：企业会计准则第10号——企业年金基金 发文文号： 发文部门：财政部 发文时间： 2006-2-15 实施时间： 2007-1-1 失效时间： 法规类型： 所属行业：所有行业 所属区域：全国 发文内容： >>> 第一章总则 第一条为了规范企业年金基金的确认、计量和财务报表列报，根据《》，制定本准则。 第二条企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 第三条企业年金基金应当作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。 委托人、受托人、托管人、账户管理人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的主体，应当将企业年金基金与其固有资产和其他资产严格区分，确保企业年金基金的安全。 第二章确认和计量 第四条企业年金基金应当分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。 第五条企业年金基金缴费及其运营形成的各项资产包括：货币资金、应收证券清算款、应收利息、买入返售证券、其他应收款、债券投资、基金投资、股票投资、其他投资等。 第六条企业年金基金在运营中根据国家规定的投资范围取得的国债、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等具有良好流动性的金融产品，其初始取得和后续估值应当以公允价值计量： （一）初始取得投资时，应当以交易日支付的成交价款作为其公允价值。发生的交易费用直接计入当期损益。 （二）估值日对投资进行估值时，应当以其公允价值调整原账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。 投资公允价值的确定，适用《》。 第七条企业年金基金运营形成的各项负债包括：应付证券清算款、应付受益人待遇、应付受托人管理费、应付托管人管理费、应付投资管理人管理费、应交税金、卖出回购证券款、应付利息、应付佣金和其他应付款等。
南方基金张雪松：关注企业年金新办法三大变化 来源：中国证券报 《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）将于5月1日正式实施。南方基金养老金业务部负责人张雪松表示，对比新旧办法，新办法在管理机构的选择、企业年金的投资、收益费用、计划管理、信息披露、监督管理等方面都有着不小的变化，比原先的23号令更加完善和切合实际。他认为，对于基金管理公司而言，11号令可以从三个方面来进行解读。 南方基金(174502) 最新价：-- - 0 0 行情走势基金分红基金净值 基金重仓基金经理最新公告 首先，顺应资本市场近几年的快速发展，在企业年金基金投资范围中增加了短期融资券、中期票据等金融产品，明确了可转换债投资包含分离交易可转换债、保险产品投资包括万能保险产品和投资连结保险产品（股票投资比例不高于30%）等内容。投资范围的扩展为企业年金资产投资领域的扩展提供了基础，提供了更加广阔的保值增值的空间。 其次，针对企业年金的投资比例限制，最大的变化是提高固定收益类资产的投资比例至95%，并且取消了国债20%最低配置比例。这一变化为企业年金固定收益类资产的投资提供了更加灵活的空间，提高了固定收益投资在年金投资中的重要性。 第三，新增对“单只养老金产品”的投资，投资上限为不超过该投资组合企业年金基金财产净值的30%。这一规定的明确为企业年金投资管理业务开辟了新的领域，为适用于企业年金投资而设计的“养老金产品”提供了法规依据。这样的产品提高了企业年金组合的管理效率，增加投资管理机构的资源整合，使得投资管理机构可以将更多的精力用于产品设计和投资。 据张雪松介绍，南方基金早在一年多前就着手加强固定收益投资研究方面的力量。首先，扩充了固定收益研究团队，对研究进行精细化管理。其次，经过多年的内部培养和外部引进，南方基金目前有5位投资经理专职负责年金固定收益资产的投资。 自2005年8月第一批获得企业年金基金投资管理人资格以来，到2011年2月底，南方基金被超过200家企业选为年金基金投资管理人，委托投资管理规模超过220亿。已进入投资运作的企业年金基金为89家，投资规模超过194亿。
★★★★★企业年金方案 企业协商首席代表： 职工协商首席代表： 申请日期：年月日 第一章．总则
第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障公司员工退休后的养老金待遇，减少员工后顾之忧，调动员工工作积极性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第 20 号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第 23 号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办［ 2004］81 号以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[ 2005 ] 98 号）的精神，从二OO七年一月一日开始实施企业年金计划，并结合本公司的实际制定本方案。 第二条企业年金是公司及员工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主建立的补充养老保险计划，是多层次的养老保险体系和公司员工福利制度的重要组成部分，自愿参加企业年金的员工须与公司签定协议。 第三条本方案遵循以下原则： 1 ．效率优先、兼顾公平原则。即公司将主要根据员工的工作业绩、入司司龄和贡献大小来进行年金分配，以激励员工爱岗敬业、努力工作。 2 ．调整原则。即企业年金发展与公司经济效益、经济承受能力相适应，公司根据国家的相关政策及企业经营状况适时调整年金缴费水平。 第二章实施范围
第四条企业年金实施范围： 试用（或见习期）满并签定正式劳动合同，依法参加了基本养老保险并履行缴费义务的在职员工。 第三章缴费和分配办法 第五条企业年金基金由下列两项组成： 1 ．公司缴费； 2 . 企业年金按照国家规定投资运营的收益。 第六条企业年金缴费由本公司承担，按以下方法计提： 1 ．本公司根据经济效益情况，自主决定企业年金缴费提取比例，但年金缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的十二分之一。 2 . 公司缴费在上年度员工工资总额4％以内的，在本年度的经营成本中列支，超出部分从公司自有资金中列支。最高的缴费金额不超过全体职工平均数的5倍。 3 ．今后如果需要调整缴费比例，在国家规定范围内应由职工与公司年金管理委员会协商确定。 第七条缴费方式 企业年金的缴费方式采用年结形式，即每年缴费一次，缴费时将全年度的年金总额一次性划入员工个人帐户。 第八条企业年金实行个人账户制，即完全积累模式，为每位符合条件的员工建立个人账户。按本规定划入个人账户中的累计金额及投资收益归个人所有，公司及他人不得挪用。
企业年金计划受托管理合同指引合同编号： 委托人： 受托人： 签署时间： 甲方：（企业名称） 联系地址： 邮政编码： 电话： 传真： 法定代表人： 企业年金方案备案文号： 乙方： 联系地址： 邮政编码： 电话： 传真： 法定代表人： 企业年金基金管理机构资格证书编号：
前言 第一章定义 第二章声明与承诺 第三章受托的设立 第四章受托当事人的权利与义务 第五章企业年金基金的管理 第六章企业年金的缴费、领取、转移与保留第七章投资政策 第八章投资管理风险准备金 第九章企业年金基金财产的核算 第十章企业年金基金的费用 第十一章企业年金基金的审计与清算 第十二章企业年金基金的信息报告与披露第十三章禁止行为 第十四章违约责任与免责条款 第十五章争议的处理 第十六章本合同的生效、期限、变更与终止第十七章保密条款 第十八章通知及送达 第十九章风险提示 第二十章其他事项
为规范企业年金基金的运作，维护甲乙双方及受益人的合法权益，明确甲乙双方的权利义务，依据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部 令第11号）等法律法规规定及甲方企业年金方案，在平等自愿和诚实信用的基础上，甲 乙双方签订《企业年金计划受托管理合同》（以下简称“本合同”）。 第一章定义 在本合同中，除上下文另有解释外，下列词语应当具有如下含义： 1.1 企业年金：指甲方及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老 保险制度。 1.2 企业年金方案：指由甲方发起、甲方职工参与、经过甲方和甲方职工的集体协商，并 经人力资源社会保障行政部门审核备案的具有法律效力的文件，内容包括甲方参加人员范围，资金筹集方式，个人账户管理方式，基金管理方式，企业年金待遇计发办法、支付方式、支付条件，组织管理和监督方式，中止缴费的条件及双方约定的其他事项等。 1.3 企业年金计划：由企业年金方案和企业年金基金管理合同等法律文件组成。 1.4 企业年金单一计划：指受托人将单个委托人交付的企业年金基金，单独进行受托管理 的企业年金计划。 1.5 企业年金集合计划：指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托 管理的企业年金计划。 1.6 企业年金基金财产：指甲方及其职工根据企业年金方案归集的资金及其投资运营收益 形成的企业补充养老保险基金。 1.7 委托投资资产：指企业年金基金财产中已委托给投资管理人的资产。 1.8 委托人：指建立企业年金计划的甲方及其职工。本合同中甲方代表委托人行使委托人 的权利义务。 1.9 受益人：指按照企业年金方案规定，参加企业年金计划的甲方职工及其他享有企业年 金计划受益权的自然人。 1.10 受托人：指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构，本合同中特指乙方。
编号：CA/A06-CX-017-2003 批准：竺延风企业年金管理规定 2003年 6 月 1 日发布 2003年 6 月 1 日实施中国第一汽车集团公司发布
前言 本程序依据集团公司《管理手册》编制，是集团公司管理体系文件之一。 本程序由集团公司人力资源部提出并归口。 本程序由集团公司人力资源部负责起草。 本程序主要起草人：娄崇
1适用范围 本规定适用于中国第一汽车集团公司（以下简称集团公司）统一参加长春市基本养老保险社会统筹并按时足额缴纳基本养老保险金和补充养老保险金的职能部、专业厂、分公司、全资子公司、控股子公司、参股子公司及其个人。新员工录用当年不实行。 2术语定义 企业年金：是指由企业自主建立的一项企业退休金制度，是企业员工基本养老保险的补充形式。实行企业年金制度是集团公司为稳定人才、吸引人才、鼓励其长期为集团公司服务的长期激励计划之一。 3职责 3.1集团公司人力资源部是企业年金的主管部门，负责制定年度企业年金方案、资金征缴、支付投保年金和日常管理工作等。 3.2集团公司法律事务室对企业年金保险合同的合法性负责，维护集团公司及员工的合法权益。 4工作内容和要求： 4.1企业资金来源 4.1.1按工资总额4%提取的补充养老保险基金的结余。 4.2资金的管理运营 4.2.1企业年金实行市场化运营和管理，对承保企业年金的商业保险公司实行资格审查，采取公开招标或议标的形式，确定承办企业年金运营的商业保险公司。 4.2.2企业年金由承保的商业保险公司采用个人帐户方式进行管理，费
用由企业和个人（自愿）共同承担。 4.2.3集团公司视商业保险公司的效率和服务质量等情况选择承保企业年金的商业保险公司。 4.3投保方式 集团公司根据实际情况，在年度方案中，选择“趸缴趸领”或“期缴趸领”的投保方式。集团公司决定何时投保、何时中止投保。 4.4保险模式 保险模式实行缴费确定制，实际可获年金水平取决于个人帐户中的资金积累额。 4.5企业年金：由基本年金和奖励年金两部分组成。 4.5.1基本年金 4.5.1.1员工的基本年金由“企业出资”和“个人出资”两部分组成。 4.5.1.2“企业出资”部分的记帐基数：以员工本人上年工资总额作为记帐基数。 4.5.1.3“企业出资”部分的记帐比例：按年龄分段确定记帐比例。根据企业效益情况及支付能力，集团公司对个人记帐比例将进行适当调整。 年龄计算公式：年龄=投保年－出生年＋1 4.5.1.4个人出资 个人缴纳年金随企业同时进行，统一缴纳，享受企业出资部分的统一政策。 4.5.2奖励年金：按基本年金记帐比例分配后的余额作为总经理奖励年
企业年金基金管理办法 第一章总则 第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。 第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。 本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。 受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。 第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。 第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 第六条同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。 第七条法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。 第八条企业年金基金缴费必须归集到受托财产托管账户，并在45日内划入投资资产托管账户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。 企业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。 第九条委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管
企业年金计划 一、总则，即建立企业年金的基本宗旨、基本原则，以及企业年金方案的决策机制、管 理与监督机制等； 1、参加范围，如参保人员的资格、条件、覆盖范围，通常覆盖率不应低于70％； 2、缴费和待遇规则，确定缴费基数、缴费率、缴费企业和个人比例、归属规则、领取 规则等； 3、企业年金总体方案的测算； 4、资金和费用来源，包括基金资金的来源和列支渠道、账户管理费用的列支渠道； 5、基金管理机构选取标准，包括受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的选取原 则和细则； 6、主要产品的提供和产品说明； 7、客户服务说明，包括数据管理和查询、变更和纠纷处理等规则。 二、职工的职级、职称、工龄和工作岗位等，以及企业缴费的资金来源、企业缴费的方式、 企业缴费额和企业与个人缴费的比例确定、年金支付方式的选择及对离退休人员、老人和中人的补偿、年金保留权享有资格的规定等。在确定企业年金缴费额度时可以采用年龄职务分配法、工资工龄分配法、分值分配法、职务职称分配法、保底分配法等办法。 三、企业年金方案设计需要针对不同企业的要求和特点，进行个性化方案设计。在为企业制 订企业年金管理方案之前，解析企业需求要关注2个方面， 一是目的要旨，这决定了方案设计的核心所在，即方案的结构和特征； 二是该企业的特点，这关系着方案设计时应关注的要素。如果建立企业年金计划的目的是住和吸引人才，则重点要考虑养老金权益归属问题，最常见的是通过“逐年递增授权”等方式控制服务年限和领取标准来紧紧抓住人才。而对以弥补退休收入为主要目的企业，在设计企业年金方案时可重点考虑计划的领取标准，通过保险等多种途径来实现，同时，通过覆盖率检验和平均福利检验来保证员工之间的相对公平。 另一方面，企业的自身特点也是方案设计要考虑的关键因素，包括企业的所有制性质、经营规模、经济效益、福利水平、人员结构、人员流动、群体投资偏好、缴费能力、历史情况等等。 四、在企业年金领取阶段的方案设计上，保险公司更具有不可替代的优势。以太保寿险年金 产品为例，它提供了趸领、月领和年领等方式，还有2年领取至30年领取等固定年限领取、10年保证领取等选择，并提供抵御通货膨胀风险的每3年递增领取10％的领取方式。保险多种领取方式的提供以及可期待的领取方式税收政策配合，将避免由于领取阶段没有强制性或引导性政策而使得企业年金积累阶段的财富被不理性消费，这也将使企业年金的实质性作用即保障退休生活水平得以真正实现。 五、设计企业年金方案,一要实现企业年金的宗旨和目标;二要遵守国家的相关法规以及国家 劳工组织的有关规定;三要有利于企业年金制度和企业本身的长远发展。为此,设计企业年金方案必须解决以下问题: 1、如何确定合理的待遇目标,保证社会各种群体的利益 在国家基本养老待遇水平较低的情况下,企业年金成为提高退休待遇的主要手段。合理的待遇水平不仅是企业年金制度和实现的基本目标,而且是企业年金制度本身可持续发展的重要条件。同时,制定合理的待遇规则,可以保护社会各群体的利益,促进社会公平。 2、如何根据企业自身经济承受能力合理确定企业年金缴费水平 企业年金的缴费水平必须符合企业的经济承受能力。所谓经济承受能力,主要包
最新企业年金基金托管合同范 本通用版 What the parties to the contract ultimately expect to get or achieve through the conclusion and performance of the contract ( 合同范本 ) 甲方：______________________ 乙方：______________________ 日期：_______年_____月_____日 编号：MZ-HT-022764
最新企业年金基金托管合同范本通用版 合同编号：__________合同签署地点：________________ 甲方：____________________公司地址：________________________法定代表人：__________________注册资本：____________________营业范围：____________________组织形式：____________________营业期限：____________________企业年金基金受托管理业务资格证书编号：________________邮政编码：____________________联系电话：____________________ 乙方：_____________________银行地址： ________________________法定代表人：__________________注册资本：____________________营业范围：____________________组织形式：____________________营业期限：____________________企业年金基金托管业务资格证书编号：________________邮政编码：
竭诚为您提供优质文档/双击可除 企业年金制度 篇一：企业年金管理制度 企业年金管理制度 1.目的 为进一步完善企业薪酬福利制度，建立多层次养老保险体系，调动员工的工作积极性和创造力，增强公司的凝聚力，促进企业发展，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制订本制度。 本制度所称年金，是指公司及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照本制度的规定建立的补充养老保险制度。 2.适用范围 依法签订劳动合同并参加基本养老保险，在本公司工作3年以上并履行劳动合同及劳动合同续订书中规定的全部义务的中层及以上管理人员、财务人员。 3.申请企业年金的程序 （1）员工本人自愿提出申请并填写《职工参加企业年金申请协议》，经公司签章确认；
（2）员工在公司启动企业年金时未填写协议的，视为不愿参加企业年金； （3）每年12月份，员工就下一年度是否参加企业年金提出申请。 4.资金筹集方式和缴费办法 4.1企业年金由公司企业年金和个人企业年金组成。公司企业年金由公司为员工缴纳；个人企业年金由员工个人缴纳。 4.2员工个人每年1月份缴纳上一年度年收入总额（上一年度月基本工资×12+年底奖金）的固定比例，公司缴纳同样的额度共同存入指定账户，员工可按规定提取使用。 4.3企业年金按照以下方式分配给个人 （1）职工个人存入上一年度收入总额（暂定为月工资的20倍）的5%，满3年后可提取； （2）满3年后不提取，职工个人存入上一年度收入总额的8%，累积满5年后可提取； （3）满5年后不提取，职工个人存入上一年度收入总额的10%，累积满10年后可提取； （4）满10年后不提取，职工个人存入上一年度收入总额的5%，以5年为一个阶段，可一直保持到离职或退休，最长为20年。 （5）一旦提取，原协议终止，累计缴纳年限清零；
第十一章企业年金基金 第一节企业年金基金概述 一、企业年金与企业年金基金 企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险 制度，是社会保障体系的重要组成部分。企业年金采取自愿原则，国家给予税收政策支持，实行 完全积累制，采用个人账户管理和市场化运作，其费用由企业和职工个人共同缴纳。 《劳动法》规定，国家鼓励用人单位根据本单位实际情况，为劳动者建立补充保险。国务院 印发的《关于完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号）中将补充养老保险统 一称为企业年金。企业年金不仅是一种企业福利、激励制度，也是一种社会制度，对调动企业职 工的劳动积极性，增强企业的凝聚力和竞争力，完善国家多层次养老保障体系，提高和改善企业 职工退休后的养老待遇水平，适应人口老龄化的需要，推动金融市场发展、促进社会和谐发展等 具有积极的促进作用。 企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。由此可以看出，企业年金基金由两部分组成：一是企业和职工依照企业年金 计划规定的缴费，即企业年金基金本金。二是企业年金基金投资运营而形成的收益。根据2004 年2月23日劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会联合发布的《企业年金基金管理试行办法》规定，企业年金基金由企业缴费、 职工个人缴费和企业年金基金投资运营而形成的收益组成，实行完全积累，采用个人账户方式进 行管理。 我国企业年金采用信托型管理模式，实行以信托关系为核心，以委托代理关系为补充的治理 结构。企业和职工作为委托人将企业年金基金财产委托给受托人管理运作，是一种信托行为。企 业年金基金作为一种信托财产，独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产，应当作 为独立的会计主体，进行确认、计量和披露。 企业年金基金具有以下特征：一是企业年金基金具有长期性、安全性、稳定性，以及追求长 期稳定的投资回报；二是企业年金基金只能用于履行企业补充养老保险的义务，不能支付给企业 自己的债权人，也不能返还给企业；三是企业年金基金必须存入企业年金专户，企业年金基金的 管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入企业年金基金；四是企业年金基金不属于委 托人等各管理当事人的清算财产；五是企业年金基金不得与各管理当事人自身债务相抵销。 二、企业年金基金管理各方当事人 企业年金基金管理各方当事人包括：委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和中介服务机构等。受托人、托管人和投资管理人根据各自的职责，设置相应的会计科目和账户，对企业年金基金交易或事项进行会计处理。
XX公司企业年金方案实施细则 （本细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过） 目录 释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (10) 第六章基金管理 (11) 第七章待遇计发和支付方式 (12) 第八章细则的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (15) 附件①：职工参加企业年金申请表 (16) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17) 释义 企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。 1 第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及政策，XX有限公司（以下简称本单位）决定参加中国建材集团有限公司企业年金计划（以下简称本计划），在《中国建材集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定 2 建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加； （四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益； （五）适时调整原则。企业年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经营状况的变化适时调整企业年金方案。 第三条单位建立企业年金的基本条件 （一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务； （二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 企业年金投资管理合同 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
合同编号： 1）及其附件，以及甲、乙双方对该合同及附件作出的任何有效变更。 1.2企业年金：指X宏业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，白愿建立的补充养老保险制度。 1.3企业年金基金或受托财产：指x金业根据〈〈x宏业年金计划》所归集的资金及其投资运营所形成的企业补充养老保险基金。 1.4委托投资资产：指X宏业年金基金财产中已委托投资管理人投资的资产。 1.5受托财产托管专户：指乙方根据甲方的指令以X金业年金基金的名义在乙方营业机构开立的企业年金基金财产银行存款托管专用账户，专门用于归集企业年金的缴费支付待遇。 1.6委托投资资产托管专户：指乙方根据甲方的指令以X金业年金 基金的名义在乙方营业机构开立的企业年金基金银行存款托管专用账户，用于委托投资资产交易的清算等。 第二章双方声明与承诺 2.1甲方的声明与承诺。 2.1.1甲方声明委托投资资产为甲方合法管理的资产，保证委托投资资产的来源及用途 符合国家有关规定；同时，保证没有任何其他限制条件妨碍乙方对 该委托投资资产行使投资管理权。 2.1.2甲方有完全及合法的授权委托乙方进行企业年金基金投资管理，而且该项委托不会成为任何其他第三方所质疑。
2.1.3甲方承诺提供给乙方的一切信息资料均为真实、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏或误导。 2.1.4甲方承诺其用于指示和通知的印章和法定代表人（或授权代理人）签名均为合法有效。 2.2乙方的声明与承诺。 2.2.1乙方声明具备有关监管部门批准的企业年金基金投资管理业务资格。 2.2.2乙方将选派具有年金基金从业资格的专业人员负责甲方委托投资资产的投资管理工作，在国家有关法律、法规、政策、条件允许的范围内进行有效的投资运作。 2.2.3乙方承诺遵从诚信原则，以委托投资资产利益为重，运用科学的手段管理和控制风险，以专业的投资管理争取委托投资资产的保值和增值。 2.2.4乙方承诺提供给甲方的一切信息资料为真实、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏和误导。 2.2.5乙方已在签署本合同之前充分地向甲方介绍了投资管理业务，同时揭示了证券投资的风险。 2.2.6乙方保证其工作人员严格遵守有关法律、职业道德规范。
公司年金管理办法 第一章总则 第一条为保障职工退休后的生活水平，建立多层次养老保险体系，健全长效人才激励机制，促进企业持续健康发展，依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金办法》、《企业年金基金管理办法》、《集体合同规定》等国家有关政策法规，结合企业实际情况，制订本办法。 第二条企业年金是指企业和年金参加职工按国家政策规定，在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，按照自愿、量力的原则，自主建立的企业补充养老保险制度。 第三条本办法适用于公司及所属分子公司。 第四条本办法遵循以下原则： （一）保障性和激励性相结合； （二）兼顾出资人、企业和职工三方利益； （三）公平与效率相结合； （四）高度安全与适度收益相结合。 第二章组织管理 第五条公司成立企业年金管理委员会，成员为公司高层管理人员。 第六条公司企业年金管理委员会主要职责： （一）组织研究、审定、报批企业年金管理办法；
（二）协调、决定企业年金重大事项； （三）监督、检查企业年金政策的执行情况。 第七条企业年金管理委员会下设办公室，作为企业年金管理委员会日常办事机构，办公室设在公司人力资源部，由人力资源部、财务中心、战略中心等部门相关人员组成。 主要职责： （一）起草公司企业年金管理办法及相关管理规定； （二）负责公司企业年金的组织实施和资金收集； （三）定期向公司企业年金管理委员会报告企业年金工作； （四）负责指导公司所属各部门企业年金实施和管理工作； （五）负责企业年金事务的日常管理。 第八条企业年金日常管理工作由公司人力资源部负责牵头组织实施，各有关部门分工负责： （一）人力资源部主要负责起草企业年金管理办法及相关管理规定；组织协调企业年金的实施；企业年金缴费基数的确定；账户管理系统所需信息的采集、数据传输、运行维护；企业年金相关政策咨询及业务协调等； （二）财务中心主要负责企业年金资金的筹集与缴纳；企业年金财务会计报告的编制工作等； （三）战略中心负责企业年金基金投资计划的审核及投资建议等，负责企业年金工作的监督和检查。 第三章实施范围和权利义务
企业年金初级考试100道题 第一部分单选题（每题1分，共50分） 1、公共养老保障制度通常因不同的社会部门而有所区别，最大的区别是在资金 来源上。我国政府机关和事业单位退休人员的养老金来自或主要来自。 A. 个人账户积累； B. 单位筹资； C. 政府财政拨款； D. 社会筹资。 2、社会养老保险模式不需建立个人账户的是。 A. 现收现付制与完全积累制； B. 现收现付制与部分积累制； C. 完全积累制； D. 现收现付制。 3、我国的基本养老保险采用的模式是。 A. 现收现付制； B. 完全积累制； C. 个人账户制； D. 部分积累制。 4、多层次养老保障体系一般包括社会养老保险、雇主为雇员建立的补充养老计划和。 A. 企业补充养老保险； B. 企业年金； C. 个人养老储蓄或保险； D. 商业养老保险。 5、社会基本养老保险逐步定位于为退休者提供。 A. 基本生活保障； B. 高水平的养老保障； C.全部生活保障； D.没定位。 6、企业补充养老保险最初的经办机构为。 A. 劳动保障行政部门； B. 社会保险管理机构； C. 商业保险公司； D. 财政部门。 7、企业年金属于。 A. 社会福利； B. 企业员工福利； C. 社会养老保险； D. 商业养老保险。 8、以下不属于企业建立企业年金的基本条件的是。 A. 参加基本养老保险并履行缴费义务； B. 企业有相应的经济负担能力； C. 企业和职工都有相应的经济负担能力； D. 已建立集体协商机制。 9、企业年金方案适用于企业试用期满的职工，说明政策要求企业年金计划。 A. 具有绝对公平性； B. 具有激励机制； C. 具有基本普惠性； D. 提供基本养老保障。 10、“企业年金基金实行完全积累，采用个人帐户方式进行管理”的政策规定提出的时间是。 A. 1991年； B. 1995年； C. 2000年； D. 2004年。 11、职工或退休人员死亡后，其企业年金个人帐户余额可按照以下方式处理：。 A. 退回企业，重新分配 B. 变更受益人，帐户继续保留 C. 由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。
企业年金基金管理办法（全文） 中华人民共和国人力资源和社会保障部 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会令 中国保险监督管理委员会 第11 号 新修订的《企业年金基金管理办法》已经2011年1月11日人力资源和社会保障部第5 8次部务会审议通过，中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会审议通过。现予公布，自2011年5月1日起施行。劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会于2004年2月23日发布的《企业年金基金管理试行办法》（劳动和社会保障部令第23号）同时废止。 人力资源和社会保障部部长尹蔚民 中国银行业监督管理委员会主席刘明康 中国证券监督管理委员会主席尚福林 中国保险监督管理委员会主席吴定富 二O一一年二月十二日 企业年金基金管理办法 第一章总则 第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。
第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。 本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。 受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。 第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。 第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 第六条同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。 第七条法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度
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