第十七章信用证付款和银行保函
§ 采用延期付款时，其做法虽与分期付款类似，但 两者性质有所不同，主要区别在于：
§ （1）货款清偿程度不同。采用分期付款，其货 款是在交货时付清或基本付清；而采用延期付款 时，大部分货款是在交货后一个相当长的时间内 分期摊付。
六、信用证的种类
（一） 不可撤销信用证 Irrevocable credit）
凡是信用证 都是不可撤 销的，即使
未如此表 明”。
第十七章信用证付款和银行保函
信用证中： DRAFT：AT SIGHT
（二）即期信用证 （sight credit）
（三）远期信用证 （usance credit ）
远期信用证： 1、承兑
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应用：长期分批交易，申请人为避 交多次开证费用和节省开证押金。
（五）循环信用证 （ revolving credit）
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（六）对开信用证 （reciprocal credit）
易货贸易、 补偿贸易 和加工装 配贸易
（七）背对背信用证 （back to back credit）
开证行具有哪两重角色？
第十七章信用证付款和银行保函
二、信用证的当事人
1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener) 2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ）
¡ 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。
书和还款保证书。
第十七章信用证付款和银行保函
第三节 各种支付方式的选用
一、信用证与汇付相结合
支付方式 的搭配
二、信用证与托收相结合
三、托收与备用信用证或 银行保函相结合
四、汇付、托收、信用证三 者相结合
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一、信用证与汇付相结合
出口贸易中信用证与汇付结合使用，是指一 笔出口合同金额的一部分由信用证支付，另 一部分通过汇付（一般采用电汇，即T/T）支 付。
第十七章信用证付款和 银行保函
2020/11/28
第十七章信用证付款和银行保函
第一节 信用证付款
Letter of Credit，L/C
第十七章信用证付款和银行保函
一、信用证的定义
§ 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付 款的书面文件。
§ 具体的说就是：银行（开证行）应进口人 的请求和指示，向出口人开立的一定金额 的在一定条件下保证付款的凭证。
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合同中的信用证条款
应包含什么内容？？
规定L/C种类、有效 期、开证期限等。
例：By Irrevocable letter of credit available by seller’s documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx.
§所谓“一定金额，一定条件” 指开证行的 付款是以卖方提交符合信用证的单据为条 件。
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信用证(letter of credit)
一、定义
“UCP600”规定，“指一 项不可撤销的安排，无论其 名称或描述如何，该项安排 构成开证行对相符交单予以 承付的确定承诺。”
隐含几层意思？
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§ （二）延期付款(Deferred Payment) § 在成套设备和大宗交易的情况下，由于成交金额
较大，买方一时难以付清全部货款，可采用延期 付款的办法。买卖双方签订合同后，买方一般要 预付一小部分货款作为订金。有的合同还规定， 按工程进度和交货进度分期支付部分货款，但大 部分货款是在交货后若干年内分期摊付，即采用 远期信用证支付。这种支付方式等于是卖方给买 方提供的商业信贷，因此，买方应承担延期付款 的利息。在延期付款的条件下，货物所有权一般 在交货时转移。
（二）、信用证支付的特点
1、开证行负有第一性付款责任！！ 2、是独立自足的文件！！ 3、是一种单据交易！！
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1、开证行负有第一性付款责任 （银行信用代替商业信用）
UCP600第七条规定：
a.只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成 相符交单，则开证行必须承付； b.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责 任； c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之 后，开证行即承担偿付该指定银行的责任。
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二、信用证与托收相结合
即部分货款采用信用证支付，部分采用跟 单托收支付。
这种方式是指部分货款用信用证支付，余数用托收方式结 算。也称为“部分信用证，部分托收”。一般做法是，信用 证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票 付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付 款交单方式托收。但信用证上必须订明“在发票金额全部付 清后才可交单”的条款，以确保安全。
9、转让人（Transferre)
L/C业务中的三个基本当 事人：开证申请人、开证 行和受益人。
第十七章信用证付款和银行保函
三、信用证支付的一般程序
①签定买卖合同，规定 以L/C为付款方式 ②买方向开证行申请开证 ③开证行向通知行寄交信用证 ④通知行审验信用证的真伪后向卖方转递 ⑤卖方装船后向议付行交单议付 ⑥议付行向开证行交单索偿 ⑦开证行向议付行偿付 ⑧开证行向买方提示，买方付款赎单
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2、独立自足的文件 UCP600第四条阐明了什么？？
就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使 信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与 该合同无关，且不受其约束。
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3、是一种单据交易（单证一致；单单一致） UCP600第34条是什么内容？ 规定了单据与货物/服务/履约行为的关系， “银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、 服务或履约行为。”
6、付款银行（Paying Bank） 7、保兑银行（Confirming Bank ）
¡ 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。
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8、偿付银行（Reimbursement Bank )
¡偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为 偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不 符，可向议付行或付款行追索货款。
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四、汇付、托收、信用证三者相结合
§ （一）分期付款(Pay by Installments) § 买卖双方在合同中规定，在产品投产前，买方可
采用汇付方式，先交部分货款作为订金，卖方在 买方付出订金前，应向买方提供出口许可证影印 本和银行开具的保函。除订金外பைடு நூலகம்其余货款可按 不同阶段分期支付，买方开立不可撤销的信用证， 即期付款，但最后一笔货款一般是在交货或卖方 承担质量保证期满时付清。货物所有权则在付清 最后一笔货款时转移。在分期付款的条件下，货 款在交货时付清或基本付清。因此，按分期付款 条件签订的合同是一种即期合同
可撤销还是不可撤销，即认为是不可撤销信用证。 《UCP600》条款就完全取消了可撤销信用证这 个概念，规定信用证都是不可撤销的。 § （2）明确规定汇票的受票人必须做成开证行。 § （3）全套正本提单包括一份以上正本提单，也 即，提交一份正本提单即被认为符合全套正本提 单的要求。
第十七章信用证付款和银行保函
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（三） 信用证的
形式
信开本:以印就的 信函形式开立。
电开本：简电本/ 全电本/SWIFT信 用证
注：SWIFT为“环球银行金融电讯协会” （SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）简称
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（十）按照信用证有没有另一银 行加以保证兑付，可以分为保兑 和不保兑的信用证 (CONFIRMED/UNCONFIRMED
）
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（十一）软条款信用证soft close 由于信用证的开证申请人，在信
用证中加列了某些特殊条款，使受 益人无法利用信用证，表面上的不 可撤销信用证实际上是无效的信用 证。
五、信用证的内容
1.about L/C（关于L/C本身） 2.about goods（关于货物的说明） 3.about shipment（关于装运） 4.about documents（关于单据） 5.about banking instructions（给银行的指 示）
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4、受益人（Beneficiary） 5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现
银行
议付又称押汇、买单，是指议付行在审单无误的情况下，按信 用证的条款贴现受益人的汇票，买入信用证项下的货运单据，从 票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款先 行支付给受益人。议付实际上是银行向受益人先行垫付资金，银 行在议付之后就成为了汇票的正当持票人，具有追索权。
2、延期付款
3、假远期
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应用：有中间商参与的交易
（四）可转让信用证与不可转 让信用证（Transferable credit & Non-transferable credit）
可转让信用证只能一次转让。 转让银行只能在下列几方面作变动:1．申 请人/ 2．货物单价和信用证金额/3． 投保 比例/ 4．装期、效期和交单期限