商业银行信贷风险措施银行是以其信用而存有的行业，因为信用在本质上有其不稳定性，自从银行诞生以来，风险管理就成为了银行业永恒不变的主题。

本文基于风险管理的基本理论和针对我国国有商业银行所面临的信贷问题，从原因到对策实行了分析，其结论对于股份制商业银行等其他的银行也有一定的借鉴。

一、风险及信贷风险美国学者海恩斯在1895年所著的《RiskAsAnEconomicFactor》中最早提出：“风险——意味着损失或损害的可能性。

某种行为能否产生有害的后果应以其不确定而定。

如果某种行为具有不确定性时，其行为就反映了风险的负担。

”风险即意味着不确定和潜在的损失可能，因为对风险产生的危机的巨大的破坏作用和人们对风险的厌恶，风险管理的理念开始日益深入到企业的运作之中。

银行业作为一个特殊的行业，有其与一般工商企业不同的风险特征。

一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营亏损的可能性。

而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。

资金效益性、安全性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。

当前，在我国因为资本市场还不完善，银行借贷成为了企业融资的十分重要的一种途径。

现代商业银行主要指经营存款和对工商业发放短期贷款业务为主的银行，商业银行的信贷资产占有绝对优势。

2000年，中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大国有商业银行的利息收入分别占到了总营业收入的78.5％，98.1％，92.2％，95.0％，可见信贷业务在我国国有商业银行的运营中起着十分重要的地位，信贷风险是我国国有商业银行现在业务中所面临的最大的风险。

信贷风险，简言之就是在银行的信贷过程中，因为各种原因使贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。

改革开放以来，随着我国经济的高速增长和金融改革的深化，我国银行存贷规模迅速扩大。

但贷款资产被拖欠、吞食的现象严重，银行利润及资产收益处于低效益甚至亏损运行状况。

四大国有商业银行的不良贷款率居高不下，信贷资产质量低下、基层工作人员素质不高等问题，已直接影响到银行的经营与发展。

对于信贷风险的理解和防范已成为我国银行业发展的一个十分重要和紧迫的问题。

二、商业银行信贷风险的内容因为信贷风险还是现代商业银行的主要风险和基于国际间对现代商业银行的风险的普遍理解，1997年月巴塞尔委员会颁布了《有效银行监管的核心原则》（以下简称《原则》），并在同年的10月的国际货币基金组织和世界银行香港年会上得到国际金融界的赞同。

之后又提出了《新资本充足率框架》、《核心原则评价方法》等文件，形成了银行业的风险管理及其监管方法的一套标准和原则。

对于银行所面临的主要风险，《原则》中主要讲到了以下一些方面，其实质也正指出了现代商业银行所面临的信贷风险的内容界定（一）《原则》的风险内容界定1、信用风险：贷款是银行的主要活动。

2、国家和转移风险：当银行在实行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。

3、市场风险：因为市场价格的变动，银行的表内和表外头寸都会面临遭受损失的风险。

4、利率风险：利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。

5、流动性风险：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得充足的资金，从而影响其信用和盈利水平。

在极端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。

6、操作风险：最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。

7、法律风险：商业银行要承受不同形式的法律风险。

包括因不完善、不准确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债增大的风险。

8、声誉风险：声誉风险产生于操作上的失误，违反了相关法律和其他问题。

（二）其他风险当然，随着经济和技术的持续发展，关于信贷风险方面的内容界定也在持续的发展。

三、我国国有商业银行的信贷风险我国国有商业银行的当前所面临的信贷风险基本上包括了上述的种种风险，但在现实中，信用风险、法律风险等对当前信贷风险的影响最大，我国国有商业银行当前所面临的绝大多数的风险都来自其中，而其中一个突出的表现就是不良贷款率的居高。

我国正处于完善建立市场经济的历史性阶段，法制建设、企业的市场化正在持续的实行之中。

我国国有商业银行信贷风险的成因既有其一般商业银行所面临的特征，又表现出了在我国当前特有的经济条件下的不同特征。

下面从银行的内部经营和外部条件两方面来探讨我国国有商业银行的信贷风险问题。

（一）内部经营问题内部经营对银行信贷风险的产生有着直接的作用。

当前，我国国有商业银行内控机制的缺陷很大水准上影响了信贷风险的产生。

1、银行的信贷机构不完善，没有形成明晰的权责利关系。

2、缺乏有效的信贷评估和检测机制。

对商业银行的贷款实行有效的贷款决策及贷后检测防范信贷风险的很重要的一种途径，但在当前的情况下，这种有效的监督机制还没有有效的建立起来。

3、缺少充分、公开的信息披露制度和透明度。

4、产权不清、运行效率不高、管理机制不科学。

5、银行市场化运作水准还很低下。

（二）外部环境问题1、国有企业的经营效率差，成为银行资金的无底洞。

2、社会信用意识淡薄。

银行业是一个由信用支撑的行业，在当前，因为我国的经济正处于转轨时期，市场、法规建设不完善，社会信用问题也十分的突出。

3、国家对银行业的政策问题。

一是税务问题。

二是在风险基金方面，三是在行政指导下的贷款问题依旧4、法制建设及其他经济配套改革的滞后。

四、建立有效的国有商业银行的信贷风险管理体系基于我国国有商业银行所面临的信贷风险问题，建立一个有效的信贷风险管理体系，对于防范我们当前所面临的风险，降低运作成本，提升银行的经营效益都有着十分重要的作用。

下文将结合理论和实践上对如何有效的建立我国国有商业银行信贷风险管理体系提出几点建议。

（一）建立有效的风险评估机制风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况实行分析、估计，其目的是为了明确对风险的管理。

1、风险评估的方法。

就方法而论，对银行信贷风险的评估方法能够是定性的或定量的。

1定性的分析。

定性的分析能够利用一些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其实行风险的评估。

比如说《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不低于8％；又如国际五级分类标准对贷款资产质量的规定等等这都能够作为对银行风险的一个定性化的评估。

2定量的分析。

因为金融对数学工具的要求，现在数学金融学已成为一门新兴的交叉学科，在金融的风险管理中，定量化分析的模型也起到了很重要的作用。

如投资组合的风险、收益的分析模型，Var模型在金融风险管理中的应用等等，利用定量的分析显得更为科学和精确，但其难在于把理论合理的应用于实际。

2、风险评估的机制。

一个良好的风险评估体系不但仅需要方法的科学，还需要从机构上加以保证。

1完善“三查”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）分离制度是建立有效的风险评估机制的一种途径。

这三个环节应紧密的配套，从人员、机构上加以分离，在每一个环节都应建立有效风险评估体系。

如在贷前调查中，要对本次贷款的风险收益可能性概率实行评估，这包括对借款企业的信贷信用实行的调查，对企业的资产负债情况，盈利水平状况，行业发展前景等作系统的分析。

在贷时审查中要利用现有信息库中的客户资料，对企业的信用状况实行分析，并对贷前调查中的信贷风险收益情况实行重新的评估。

在贷后检查中，要对企业的经营情况和信用情况实行即时的跟踪、检测和再评估，以减少因为信用降低或突发事件等对企业履约产生的困难。

2在对风险的评估过程中，除银行信贷专家外，还应聘请企业经营管理专家、财务专家、大的证券商等银行内外部的人员贷款风险实行综合的评估，并定期对贷款企业实行检查，协助客户发现企业经营管理、日常生产和销售中的一些问题，并提出解决问题的合理建议，使贷款风险得到有效的抑制，防患于未然。

3对风险的评估要充分的利用现有的信息资源，一方面银行要建立自身的客户信息数据库；另一方面，要有条件的实现各银行间的部分信贷信息的共享。

通过对信息库的分析，能够省时又有效的实现对部分贷款的信贷风险分析。

（二）建立有效的风险转移机制风险转移是指将风险发生之前通过各种交易活动把可能发生的危险转移给其他人承担。

风险转移的三种基本方法有保险或担保、分散投资和套期保值。

1、保险或担保。

指通过保险公司的保险、第三方的担保、抵押等多种手段部分或全部的风险转嫁机制。

第一，在某些贷款过程中，商业银行要求贷款企业以其贷款的金额和数目向保险公司实行投保，当企业因为契约范围内的原因不能履行还款的义务时，由保险公司对其的债务承担责任。

这样银行就把风险转移到保险公司，形成了银行和保险公司的共同追索的义务，共担的风险责任。

而保险公司通过对为数众多的企业实行担保，以其收益对个别损失实行补偿。

第二，实行贷款担保人制度，严格考核担保人资格。

对有问题的贷款，银行应要求企业追加有效担保人，当借款人不能履约时，由担保人代之偿付，使银行损失得到补偿，以降低银行的信贷风险。

第三，对于抵押贷款，当借款人不能实行履约时，银行理应有权对抵押的物品实行接管、拍卖，以其所得的收益来冲销银行所面临的损失，以减小银行的信贷风险。

同时因为我国的市场还不完善，对于一些抵押品的变现还存有一定的难度，所以在对抵押品的选择上银行应该实行严格的把关，以减少其不利影响。

2、分散投资。

指通过银行资金的多元化投资来分散银行所面对的信贷风险。

这个多元化既能够是对资金利用方式的多元化，又能够是对投资的资金主体的多元化。

第一，银行要积极开发和利用多种金融工具，以减少存贷款业务在银行总业务中的比重，稀释信贷风险，并利用新的金融工具本身来分散信贷风险。

对于国外出现的如“贷款证券化”、“浮动利率票据”等金融创新工具，我们能够有选择的加以利用。

第二，对于商业银行的信贷结构来说，要注意对长期、中期、短期贷款的调节，并要防止过多的资金流入过于集中的地区和行业，对于大客户的资金额度也要实行严格的控制，以避免过于大量的贷款额流入极少量的企业，减少因为这些企业的信贷问题对银行的不利影响。

3、套期保值。

随着我国期货、期权市场的持续完善，我们完全能够利用期货的套期保值，如买进看涨期权、卖出看跌期权、转换套利等期货、期权市场的操作手段来转移贷款风险。

（三）建立有效的风险消化机制风险的消化是指在既定的信贷风险损失已经发生的情况下，通过有效的措施使风险损失得到转化，减弱和消除的过程。

1、利用风险后备基金冲销贷款损失。

按照财政部的规定，我国银行的呆帐准备金从1993年起按年初贷款余额的6‰提取，以后逐年提升1‰，直至10‰为限。

但实际中这1％的风险基金相对于我国一直以来过高的不良贷款率来说还是偏……低，而且灵活性不够，对各银行、各地区的一刀切的方法也明显的不符合各银行间的实际情况。