第六章 第一节知识点
二、信用证业务的特点 1.开证行负第一性的付款责任。
2.信用证是一项独立于贸易合同的文件。
3.信用证是一种单据买卖。
第六章 第一节知识点
三、信用证的作用 1.对进口商来说，开证时不用交付全部的 开证金额，只需交付一定比例的保证金。 也可凭开证行授予的授信额度开证。
实际上，开证行给了进口商资金融通。
第六章 第四节知识点
4．被指定银行提供保兑服务时，同样应审核 开证行的信誉状况以及所在国政治风险的大 小，避免发生保兑付款后因开证行拒付而给 自己带来损失。
第六章 第三节知识点
3．受益人(Beneficiary) 受益人是指信用证中提交了合格单据后，获 得开证行付款的当事人，一般为出口商。 受益人获得付款的前提条件是在规定的时间 内提交合格单据。
第六章 第三节知识点
4、通知行(Advising Bank，Notifying Bank) 通知行是指受开证行委托，将信用证通知给 受益人的银行。通知行通常是出口地银行， 而且一般是开证行的代理行。
第六章 第二节知识点
一、开证申请人申请开证 根据进出口商双方在贸易合同中的约定， 进口商向其所在地的一家银行提出开证申 请，填写并提交开证申请书，以此作为银 行开立信用证的依据。
第六章 第二节知识点
大多数开证行都要求申请人在申请开证时交 纳一部分开证押金(一般为信用证金额的30％ 或以下)，如果没有押金方面的要求，则开证 申请人必须提供可靠的担保人。
第六章 第四节知识点
3．被指定银行应首先考核开证行的信用状况， 避免由于开证行信誉不佳而造成己方替代付 款而开证行却拒不履行偿付义务情况的出现。 其次，被指定银行应加强自身人员的业务水 平，避免出现己方认为单证相符而开证行却 发现不符点，进而造成拒付的情况。
第六章 第四节知识点
最后，当开证行面临的国内政治风险较大时， 被指定银行可以拒绝接受指定以避免风险。
第六章 第二节知识点
二、进口地银行开立信用证 开证行开立信用证至少是一式两份，以信开、 电开等方式将信用证的内容发送给出口商 所在地的通知行，通过它们通知或转递信 用证给受益人。
信用证条款必须与申请书的内容相一致。
第六章 第二节知识点
三、出口地银行通知或转递信用证 出口商所在地银行收到开证行送达的信 用证，经核对密押及印鉴准确无误后， 若将信用证原封不动地转给出口商，为 转递信用证。 若将信用证的内容填写在通知书上发给 受益人，则为通知信用证，通知行有义 务审查信用证条款的完整性及真实性。
第六章 第二节知识点
如果开证行在审单过程中，发现单证不符点， 可凭以拒付，但应以最迅速的方法将不符点 通知寄单行，提出是否将单据退回或代为保 管。若拖延不提可视作开证行默认接受，则 不符点不能作为拒付理由。
如果信用证另有偿付行，则开证行不办理偿 付，而只接受单据。
第六章 第二节知识点
七、开证申请人付款赎单 开证申请人在接到开证行付款赎单的通知书 后，应在付款前对单据予以审核，以确定 单证相符。 赎回全套单据，凭提单提货。
15．规定的单据 16．交单期限 17．该信用证是否由通知行加具保兑 18．银行至银行的指示 19．开证行对受益人及/或汇票持有人保证付
款的责任文句
第六章 第三节知识点
20．开证行受UCP600惯例约束的条款 21．信用证的页数 22．开证行的签字
第六章 第三节知识点
二、信用证的当事人 1．开证申请人(Applicant)
第六章 第三节知识点
2．信用证号码 3．开证行所在地点和开证日期 4．提示单据的期限和地点。 5．申请人 6．受益人 7．通知行
第六章 第三节知识点
8．金额 9．信用证由指定银行使用 10．分批装运是否允许 11．转运是否允许 12．保险费是否由买方负担。 13．装运条款 14．货物描述
第六章 第三节知识点
第六章 第一节知识点
一、信用证的定义 信用证(Letter of Credit，简称L／C)，是银行应 进口商请求，开出一项凭证给出口商的在一 定条件下保证付款、或者承兑并付款、或者 议付的一种结算方式。
第六章 第一节知识点
特别说明： 第一，信用证是开证行开出的付款承诺文件。 第二，开证行承付的前提条件是相符交单。 第三，开证行的承付承诺不可撤销。
三、银行面临的风险及其防范 （一）银行所面临的风险 1．银行提供开证服务时面临的风险。 2．银行通知信用证时可能面临的风险。
第六章 第四节知识点
3．出口地被指定的银行提供服务时可能面临 的风险。 4．保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒 付的风险。
第六章 第四节知识点
（二）银行对风险的防范 1．提供开证服务时，开证行首先应审核进口 商的资信状况。 2．提供通知服务时，通知行应严格按照 UCP600的规定确定信用证的真伪。当不能确 定信用证真伪时，应及时通知有关当事人， 避免由于自身原因而使虚假信用证过关，造 成相关当事人的损失。
第六章 第二节知识点
在进行议付时，需从汇票金额中扣减自议付 之日至开证行向议付行付款期间的利息及手 续费，将余下的净款支付给受益人并将已做 了批注的信用证退还给受益人。
第六章 第二节知识点
六、开证行审单付款 开证行收到单据后，要在随后的5个工作日 内严格审单，审单无误后向指定银行支付 货款及相应的利息费用。
第六章 第四节知识点
一、出口商面临的风险及其防范 （一）出口商常见的风险 信用证是银行信用，出口商面临的风险好像
没有了，而事实上，出口商所面临的风险 可能会更隐蔽。 主要来自进口商利用软条款的风险，这样的 信用证被称为“软条款”信用证。
第六章 第四节知识点
（二）出口商对风险的防范 1.对对方开证银行的资信状况作一个大致了解。 2.当出口商收到信用证时，应认真审核信用证 中的条款。
第六章 第一节知识点
2.对出口商来说，只要他将符合信用证条款规 定的单据交到信用证里的指定银行，就可取 得货款。
第六章 第一节知识点
3.对开证行来说，开出信用证贷给进口商的 是信用，而不是资金；还有开证手续费的收 入，贷出的信用是有保证金或担保的。 当它履行付款后，还有出口商交来的单据作 为保证，如果进口商不付款赎单，它还可以 处理货物，以抵补欠款。
第六章 第三节知识点
6．保兑行(Confirming Bank) 保兑行是指根据开证行或是受益人的请求， 在信用证上加具保兑，保证其承担与开证 行相同付款责任的银行。 保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑 行的双重独立付款的保证。
第六章 第三节知识点
7．偿付行(Reimbursing Bank) 偿付行是指信用证指定的代开证行向指定银 行清偿垫款的银行。偿付行的出现往往是 由于开证行的资金调度或集中在该银行的 缘故。
第六章 第三节知识点
第三节 信用证的主要内容及其当事人 《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出 版物，简称UCP600。是一个相当完备的业务 规则，已被绝大多数国家所采用，极大地推 动了国际结算业务的发展。
第六章 第三节知识点
一、信用证的主要内容 信用证的开立方式有信开信用证（Credit Open by Airmail）、电开信用证（Credit Open by Telecommunicawtion）以及SWIFT信 用证。标准的跟单信用证应包含以下内容： 1．信用证的类型
开证申请人是指向银行申请开立信用证之人， 一般为进口商。 进口商根据贸易合同，及时填写开证申请书。
第六章 第三节知识点
等开证行向受益人付清全部款项、要求申请 人付款赎单时，申请人要及时到银行办理相 应的手续，而不得以各种借口拖延付款。
第六章 第三节知识点
2．开证行(Opening Bank，Issuing Bank) 开证行是指接受开证申请人的申请，以自身 的银行信用开立信用证的银行，一般为进 口地的银行。 开证行和开证申请人之间的契约是开证申请 书。信用证开出后，开证行要承担起第一 性的付款责任。
3．出口商在伪造合格单据时，往往与船东勾 结，制出表面毫无破绽的运输单据。实际表 明，出口商与承运人合谋的欺诈行为更具危 险性。
第六章 第四节知识点
（二）进口商对风险的防范 1．开证前，应重视出口商的资信调查，慎重
选择贸易伙伴。 2．开证时，应要求信用证中加列有关货物描
述的条款。
第六章 第四节知识点
第六章 信用证方式
重点与难点
信用证业务流程、特点作用及各方当事人 对风险的防范。
第六章 第一节知识点
第一节 信用证方式概述 汇款和托收方式在国际贸易业务中，进出口 双方无论是资金的负担还是风险的承担都是 不平衡的。 在这种情况下，以银行信用为基础的信用证 方式可以较好地解决买卖双方可能出现的难 题，促进了国际贸易的发展。
第六章 第四节知识点
3.出口商应学会通过单据来控制货物。 4.出口商应向所在国保险机构投保出口信用保 险。
第六章 第四节知识点
二、进口商面临的主要风险及其防范 （一）进口商面临的主要风险 1．进口商获得的是虚假单据，进口商据此
根本得不到货物。 2．进口商凭单据提取的货物与合同的规定
不符。
第六章 第四节知识点
第六章 第二节知识点
四、出口商备货出运并提示单据 出口商接到通知行的信用证，确认其与合同 条款相一致。审查无误后，应立即备货出 运。 备齐信用证所要求的全套单据，在信用证规 定的有效期内，连同信用证一齐送交信用 证的指定银行以获得票款。
第六章 第二节知识点
五、交单给指定银行审单付款或承兑且到期 付款或议付 指定银行收到受益人提示的单据后，只要单 据达到表面的“单单相符，单证相符”，就 可以根据信用证的有关规定向受益人付款、 承兑汇票或予以议付。
第六章 第三节知识点
5．指定银行（Nominated Bank） 开证行为了便利受益人交单和融资，可以授 权位于受益人所在地或其临近地点的一家 代理行（多数情况下是通知行）作为被指 定银行，则它们就是指定即期付款行或者 指定延期付款行或者指定承兑行或者指定 议付行。