【经典案例】最高院：小额贷款公司不属于《民间借贷司法解释》第一条第二款规定的“金融机构及其分支机构”，应受该规定的规制1、根据《民间借贷司法解释》第二十六条第二款的规定，人民法院认定债务人偿还债权人的款项，以年利率36%为限先用以抵充利息，后以多余部分抵充本金，并无不当。

其中，抵充24%至36%的利息部分，属于偿还“自然之债”，在债务人已经实际给付的情况下，不得再主张返还。

2、《民间借贷司法解释》是人民法院正确审理民间借贷纠纷案件的重要依据，其规制的范围是民间借贷即民间资金融通行为。

该《解释》第一条第二款规定，经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。

本案中的小额贷款公司并不属于上述规定中的“金融机构及其分支机构”，当事人之间属于民间借贷纠纷，受《民间借贷司法解释》的规制。

中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2019）最高法民申2218号再审申请人（一审被告、二审上诉人）：姜再学，男，1954年10月4日出生，汉族，住黑龙江省肇东市消防街***号税务*号楼*单元***室。

委托诉讼代理人：苏丽霞，黑龙江君昌律师事务所律师。

再审申请人（一审被告、二审上诉人）：高俊岐，男，1942年1月11日出生，汉族，住黑龙江省肇东市明久乡胜水村于大架子屯***号。

委托诉讼代理人：苏丽霞，黑龙江君昌律师事务所律师。

委托诉讼代理人：高军，男，1977年10月15日出生，汉族,与高俊岐系父子关系，住黑龙江省肇东市富民北路18号三公司家属楼2栋1单元502室。

再审申请人（一审被告、二审上诉人）：武占芝，女，1945年8月14日出生，汉族，住黑龙江省肇东市明久乡胜水村于大架子屯***号。

委托诉讼代理人：苏丽霞，黑龙江君昌律师事务所律师。

委托诉讼代理人：高军，男，1977年10月15日出生，汉族，与武占芝系母子关系，住黑龙江省肇东市富民北路18号三公司家属楼2栋1单元502室。

再审申请人（一审被告、二审上诉人）：马英宏，女，1970年9月28日出生，汉族，住黑龙江省肇东市消防街***号政府*号楼*单元***室。

委托诉讼代理人：苏丽霞，黑龙江君昌律师事务所律师。

委托诉讼代理人：高军，男，1977年10月15日出生，汉族，与马英宏系叔嫂关系，住黑龙江省肇东市富民北路18号三公司家属楼2栋1单元502室。

再审申请人（一审被告、二审上诉人）：高翔宇，男，1992年11月8日出生，汉族，住黑龙江省肇东市消防街***号政府*号楼*单元***室。

委托诉讼代理人：苏丽霞，黑龙江君昌律师事务所律师。

委托诉讼代理人：高军，男，1977年10月15日出生，汉族，与高翔宇系叔侄关系，住黑龙江省肇东市富民北路18号三公司家属楼2栋1单元502室。

再审申请人（一审被告、二审被上诉人）：肇东市亿鹏房地产开发有限责任公司。

住所地：黑龙江省绥化市肇东市北九街东威盛世花园小区*号楼*层19门。

法定代表人：高俊岐，该公司经理。

委托诉讼代理人：车克军，黑龙江君昌律师事务所律师。

被申请人（一审原告、二审上诉人）：肇东市嘉泰小额贷款有限责任公司。

住所地：黑龙江省绥化市肇东市城区北十九街幸福家园小区*号商服大门南侧***室。

法定代表人：姜兴起，该公司总经理。

委托诉讼代理人：王玉英，黑龙江千叶律师事务所律师。

一审被告、二审上诉人：王世荣，男，1957年5月14日出生，汉族，住黑龙江省肇东市通达路**号四方山*号楼*单元***室。

委托诉讼代理人：帅秀海，黑龙江海强律师事务所律师。

再审申请人姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇、肇东市亿鹏房地产开发有限责任公司（以下简称亿鹏公司）因与被申请人肇东市嘉泰小额贷款有限责任公司（以下简称嘉泰公司）、一审被告、二审上诉人王世荣民间借贷纠纷一案，不服黑龙江省高级人民法院（2018）黑民终628号民事判决，向本院申请再审。

本院依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。

姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇（以下简称姜再学等人）申请再审称：（一）原审认定借款2200万元未清偿完毕，并按照月利3分计算部分时段的利息没有事实及法律依据。

1.嘉泰公司对于其主张的五笔借款共计2200万元，没有证据证实，既没有借据原件，也没有借款合同。

2.原审法院认定《协议书》具有结算凭证性质，并非新发生的借贷关系，无证据证实。

首先，姜再学等人的原借款已通过给付现金、用商服抵顶的方式偿还完毕；其次，通过1005万元的借款及《协议书》的字面意思，以及嘉泰公司在另案中的主张，均显示该1005万元是新发生的借贷关系，与2200万元无关；最后，嘉泰公司提交的2012年6月28日至2013年2月5日的五份借据，以及2014年5月24日的七份借据均是复印件，不符合证据要求。

（二）原审判决不符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条的规定。

根据该条规定，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。

姜再学等人已经通过支付现金、用商服抵顶的方式还款，还款金额与按照年利率24%计算的借款本息之和基本相等，故2200万元借款本息已经基本偿还完毕。

（三）嘉泰公司是小额贷款公司，属于金融机构，不适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》规定的高于年利率24%的利息，按规定，小额贷款公司的利率不能超过中国人民银行贷款基准利率的四倍。

（四）二审程序违法，遗漏了姜再学等人的二审上诉请求，没有回应姜再学等人关于本案不符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条适用条件的主张。

综上，姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条第二项、第六项申请再审。

亿鹏公司申请再审称：（一）本案借款双方主体为嘉泰公司与姜再学等人，亿鹏公司既不是借款关系的当事人，也不是债务人，没有义务偿还借款。

1.亿鹏公司既不是债务人，也不是担保人。

2.姜再学、高杰、王世荣三人（以下简称姜再学等三人）与亿鹏公司不存在挂靠关系。

姜再学等三人仅是借用资质，亿鹏公司未收取姜再学等三人管理费用或分享利润。

3.亿鹏公司从未授权任何人刻制过清华名苑（B）区项目章和清华名苑（B）区售楼中心财务专用章，二审法院仅凭借据复印件上的两个印章即认定是亿鹏公司加盖，明显不当。

4.1005万元是新的借款，并非2200万元尚欠款项。

1005万元并未实际出借，且借据上只有姜再学等三人的签字，亿鹏公司未加盖印章，亿鹏公司对于案涉债务没有还款义务。

5.2014年12月2日签订的《协议书》明确了借款主体为姜再学等三人，亿鹏公司仅是协助嘉泰公司在“清华名苑”二期住宅楼达到售楼条件时，为其开具楼房票据和商品房买卖合同。

6.从一审庭审看，嘉泰公司提交的吴奉明、毕广全证明，均能反映亿鹏公司没有参与借款过程。

（二）原审认定借款2200万元未清偿完毕，并按照月利3分计算部分时段的利息没有事实及法律依据。

其他具体理由与姜再学等人再审申请理由基本一致。

综上，亿鹏公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条第二项、第六项之规定申请再审。

嘉泰公司针对姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇、亿鹏公司的再审申请答辩称：（一）亿鹏公司是“清华名苑”B区项目的开发主体，姜再学等三人系借用其资质挂靠该公司从事开发经营活动，其借款用于支付该项目的工程款。

姜再学等三人的行为属于借用资质或资质挂靠行为，亿鹏公司应当与姜再学等人共同承担法律责任。

《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第五十四条、第六十五条，《中华人民共和国建筑法》第二十六条，《中华人民共和国民法总则》第一百六十一条第一款、第一百六十二条、第一百六十七条均对此有规定。

（二）原审认定姜再学等人、亿鹏公司尚欠嘉泰公司借款本金5545943元及利息正确。

原始借款本金为2200万元，其中1800万元用于工程，400万元亿鹏公司留作他用。

期间，仅偿还本息600万元现金，以商服和车库抵顶后出具的1005万元《协议书》。

按年利率36%抵充利息符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，之后尚欠本金5545943元按年利率24%计息，亦符合该规定。

（三）嘉泰公司所提交的借据虽然是复印件，但具有合法性，应予采信。

2200万元借据原件已被姜再学证实由高杰收回，该复印件与黑龙江省宏盛建筑工程有限公司(以下简称宏盛建筑公司)出具的收据，以及1005万元借据、《协议书》相互印证，能够证明本案事实。

（四）原审认定高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇在接收高杰遗产范围内承担偿还责任，符合《中华人民共和国继承法》的规定。

（五）二审程序合法，二审庭审已对所有再审申请人的上诉主张和理由进行了审理和回应。

（六）原审认定《协议书》具有结算凭证的性质，并非新发生的借贷关系，认定正确。

协议签订后，亿鹏公司并未如约为嘉泰公司出具楼房票据和房屋买卖合同，其符合债务加入的情形，应承担还款责任。

（七）嘉泰公司是小额贷款公司，其对外放贷业务适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》。

综上，嘉泰公司请求依法驳回姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇、亿鹏公司的再审申请。

王世荣发表意见为：（一）同意姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇、亿鹏公司的再审申请意见。

（二）嘉泰公司对1005万元是新债还是旧债结算后的余额无法自圆其说，其在一审第一次开庭时自述是新发生的债务。

（三）二审认定2014年5月24日双方约定利息变更为月息2.75分，无证据证明。

再审审查中，姜再学、高俊岐、武占芝、马英宏、高翔宇提交两份证据。

第一份证据是黑龙江省绥化市中级人民法院作出的（2018）黑12民初52号民事判决书，该案目前尚在黑龙江省高级人民法院二审审理中，用以证明案涉项目是姜再学等三人合伙开发，并且没有清算完毕。

第二份证据是黑龙江省肇东市人民法院（2019）黑1282民初455号民事裁定书，用以证明本案3个商服置换24个车库的案件，目前已中止诉讼，等待本案处理结果。

两份裁判文书共同证明本案与另案存在关联，应该合并审理。

嘉泰公司发表质证意见为：对真实性认可，但是对证明问题不认可。

针对第一份证据，合伙纠纷与本案不具有牵连关系，是否属于合伙是姜再学等三人内部的事务，对外姜再学等三人是共同向嘉泰公司借款2200万元，且款项是用于开发案涉工程项目，所以姜再学等三人应和亿鹏公司共同承担还款责任。

对此，二审判决已有论述。

针对第二份证据，二审判决已对该问题进行了审理，24个车库所涉的款项是433万余元，已经在案涉借款中按照“先还息，再还本”的方式进行扣除，不存在合并审理的问题。