吉林化纤2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年吉林化纤成本费用总额为251,481.38万元，其中：营业成本为215,225.55万元，占成本总额的85.58%；销售费用为5,814.91万元，占成本总额的2.31%；管理费用为9,509.99万元，占成本总额的3.78%；财务费用为22,181.49万元，占成本总额的8.82%；营业税金及附加为2,653.23万元，占成本总额的1.06%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额251,481.38 100.00 241,844.32 100.00 211,587.34 100.00 营业成本215,225.55 85.58 210,834.67 87.18 194,109.08 91.74 销售费用5,814.91 2.31 5,762.42 2.38 4,141.05 1.96 管理费用9,509.99 3.78 8,851.53 3.66 5,833.79 2.76 财务费用22,181.49 8.82 13,250.11 5.48 7,506.91 3.55 营业税金及附加2,653.23 1.06 2,192.7 0.91 1,791.38 0.85
2、总成本变化情况及原因分析
吉林化纤2019年成本费用总额为251,481.38万元，与2018年的241,844.32万元相比有所增长，增长3.98%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加8,931.38万元，营业成本增加4,390.88万元，管理费用增加658.46万元，营业税金及附加增加460.53万元，销售费用增加52.48万元，共计增加14,493.74万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少4,856.69万元，共计减少4,856.69万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长9,637.05万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入269,056.55 100.00 256,240.17 100.00 219,782.27 100.00 营业成本215,225.55 79.99 210,834.67 82.28 194,109.08 88.32 营业税金及附加2,653.23 0.99 2,192.7 0.86 1,791.38 0.82 销售费用5,814.91 2.16 5,762.42 2.25 4,141.05 1.88 管理费用9,509.99 3.53 8,851.53 3.45 5,833.79 2.65 财务费用22,181.49 8.24 13,250.11 5.17 7,506.91 3.42
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为215,225.55万元，与2018年的210,834.67万元相比有所增长，增长2.08%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为5,814.91万元，与2018年的5,762.42万元相比变化不大，变化幅度为0.91%。

2019年在销售费用基本不变的情况下营业收入获得了一定程度的增长，企业营销水平有所提高。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为9,509.99万元，与2018年的8,851.53万元相比有较大增长，增长7.44%。

2019年管理费用占营业收入的比例为3.53%，与2018年的3.45%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为22,181.49万元，与2018年的13,250.11万元相比有较大增长，增长67.41%。