仓库建筑
固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经 营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。
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设备
设备
电子设备 交通工具
家具设备
工具
设备也是固定资产
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开办费
注册登记 装潢装修 筹建期 工资
办公费
筹建期间
差旅费 培训费
印刷费
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用
工具 晾衣架 两个工作台 登记注册和营业执照费 市场调查费、咨询费 培训费、技术资料费 投资总额
费用(元) 100 700 50 30 100 20 100 300 400 50 180 120 2150
2他02们0/3的/11投资预测是合理的，既能满足需要，又遵循了经济适用和节俭的原则33 。
习题一参考答案：
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做练习十六
学员分组做练习，将结果写在大白纸上，派一名 代表向全班同学做介绍。
习题1、下列各项属于投资还是流动资金支出？ 习题2、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？
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阅读夫妻创业故事（二十三）第37页
流动资金需求
阅读完故事，学员应懂得：
启动资金＝固定资产（投资）＋ 流动资金
工商注册、税务登记费
办
各种许可证审批费用
费
购买无形资产费用 支付连锁＊企业日常运转所需的资金。也称营运资金。
流
动
＊主要包括：租金
购买并储存原材料和成品
资金
促销
工资
保险和其他费用
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投资（固定资产）
是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的 东西。如厂房、机器设备等。
一定资金 很少资金
一般 不稳定 短 生活工作 互有干扰
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2、设 备
设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工 作设施、车辆、办公家俱等。
对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往 是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正 确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备 的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把 它写入创业计划。
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电业焊主机工资
1 1500 3250
33250
4500
第256 二步：手列租保电出险钻费金流动资金1项目720和50 流250动资金金112225额0 （见附83400表00 ）
第378 三步：切启电电割动话机费费资金＝ 固1 定31资5000产450+ 流动资4335金0
1050 300
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氧注气册瓶费
课堂作业：完成《创业计划书》第七项内容
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小结
当你计划创办一个企业时，你要计算一下所需要
的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资～指
价值较高，使用寿命较长的物品。流动资金～指企业
运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收
回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动
资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量
②“数量”为《销售收入预测》表中“销售数量”的月平均数；
③“单价”为该产品的成本价即进价。
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七、流动资金（月）续
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2、其他经营费用（不包括折旧费和贷款利息）
① 开办企业时的投资是必要的； ② 不同企业投资是不同的； ③ 压缩投资到最低限度是最明智的选择； ④ 投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或
更长时间。 开办费——开业前市场调查费、资料费、工商注 册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。
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流动资金：
是指企业日常运转所需要支出的资金。 如用于购买材料、商品存货、人员工资及 各种费用等（即通常所说的料、工、费）。
计划。
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谢谢大家
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流动资 金
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固定 资产
＊价值较高、使用寿命较长的资产。
＊以折旧方式回收，回收期≥5年
资金使用分析
＊主要包括：企业用地和建 设备
＊企业开办时必须购置，但尽可能压缩
＊企业在筹建期间所发生的各种费用。
开
＊主要包括：市场调查费、培训费、资料费
属于投资的
购买一辆摩托车
做企业账目 需要使用的 一台计算机
属于流动资金支出的
裁缝需要的布料 书店中存放的 书籍和杂志
一名木匠的工资
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序号
项目
月费用(元)
月数
1
钢门材料习费题二参900×考5扇答案：3
金额 13500
序第23号一步设：备列工工灌人具出气工名费投资称资项数目并量 计1170算000（单出元价投）资额费（(33元见用) 附表备）531000注0
注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。
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六、固定资产（续1）
第7页
2、交通工具
根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：
名称 面包车 电动车
数量 1 2
单价 31000 2500
总费用（元） 31000 5000
合计
36000
注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。
1 4.17 800
18200
50
150
乙＝办炔公瓶8费750 + 35178060＝0 104040530 13000
1800
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广告费
6 电缆及小工具
12
维护费
合合计计
100
1
3000
60
9739
3
3000
3
8750
300 180 35780
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六、固定资产
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1、工具和设备
根据预测的销售量，假设达到100%的生产能力，企业需要 购买以下设备。
名称 缝纫机 码边机 熨烫机 工作台 柜台 货架 合计
数量 3 2 2 3 10 25
单价 4800 1800 2100 2600 500 380
总费用（元） 14400 4400 4200 7800 5000 9500 44900
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七、流动资金（月）
1、原材料和包装
项目 民族服装 民族鞋帽 各类演出服装
数量 44900 36000 12160
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单价 260 150 230
总费用（元） 748.33 600 202.67
合计
18612
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注：①供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道可以不填；
企业用地和建筑
义
上 的
设备
投 资
开办费
分
类
无形资产
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阅读夫妻创业故事（二十二）第35页
投资预测
阅读完故事，提问学员回答下列问题：
1、他们他们的投资预测是否合理？ 参考答案
课堂作业：完成《创业计划书》第六项1～3内容
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三、流动资金预测
1、什么是流动资金预测？
慎用，注意实效。
预算金额
工资
月工资总额×未达到收支平衡的月数
租金
月租金×未达到收支平衡的月数
保险 其它费用
社保必付，商保酌情。
包括水电费、办公费、交通费 及不可预见的各项费用
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流动资金预测要注意的问题
1、要意识到流动资金周转不灵，会导致破产。 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取
一、启动资金的类型
什么是启动资金？ 开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要
的费用，这些费用的总和就是启动资金。 比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、
设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、 开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项 费用。
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启动资金按用途分为二大类
1、投资预测的步骤、方法及支配原则； 2、流动资金预测的步骤、方法及支配原则。
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导 言：
创办企业需要启动资金，启动资金包括 投资(固定资产)和流动资金。你应该根据自 己企业的规模，即前面预测的销售量，计算 出自己需要的启动资金数额。
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想一想
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阅读理解创业故事（二十一）
启动资金需求
把计算启动资金需求分为两步： 第一步：先把需要购买的东西分成类，并
把每一类具体列表； 第二步：再去测算每一类中每个具体物品
的价格、每项具体花费。
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企业用地和建筑
征用土地 厂房建筑 办公建筑
店铺
流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准
确的预测需编制现金流量计划(第八步将要学到)。
2、开办企业流动资金的支出是必须的
企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。
如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发
商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物
料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些
都需要流动资金来支付。
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原材料
流动资金
商品 的存货
人工工资
租金
促销费用 其它费用 保险
特点：保证企业日常运转所需要支出的资 金，也称运营资金。