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一、对公存款业务操作实务
（三）单位定期存款业务
1、单位定期存款业务操作流程 （1）开户：单位定期存款开户业务操作流程如图
3-18所示； （2）支取：单位定期存款支取业务操作流程如图
3-19所操作实务
（三）单位定期存款业务
2、单位定期存款利息结计业务的核算 （1）单位定期存款计息的范围和计息的基本规定
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一、短期借入资金业务
短期借入资金业务，是指期限在一年以内 的各种银行借款。主要是保持正常资金周 转、满足资金流动性需要。银行同业之间 的短期借款包括同业拆借、转贴现和转抵 押以及回购协议等形式。
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一、短期借入资金业务
（一）短期借入资金的主要特征 1、对时间和金额上的流动性需要十分明
与单位活期存款基本相同，但计息形式有所区别。 （2）单位定期存款的计息形式
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二、储蓄存款业务操作实务
（一）储蓄业务概述 1、储蓄存款（个人存款）基本种类（如图
3-20所示）
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我国商业银行储蓄存款（个人存款）主要业务种类
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二、储蓄存款业务操作实务
（一）储蓄业务概述 2、储蓄的政策和原则 3、储蓄业务核算基本规定
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二、储蓄存款业务操作实务
（二）活期储蓄业务核算规程 1、业务简介： 2、业务特点： 3、实际操作程序与要点
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二、储蓄存款业务操作实务
（三）定期储蓄业务 1、业务简介：定期储蓄分为整存整取、
【学习重点和难点】本章的重点是负债业务的概念、负债 业务的作用、存款经营的策略；难点是存款创新、存款成 本管理。
第一节 商业银行存款负债业务 第二节 我国存款业务操作实务 第三节 商业银行借入负债业务
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第一节 商业银行存款负债业务
一、商业银行存款的来源 二、商业银行存款的种类 三、商业银行存款业务的管理
（二）单位活期存款业务
1、单位活期存款业务操作流程 （1）开户 业务操作流程如图3-10所示。 （2）存入
单位活期存款账户存入（现金）业务操作流程如图3-11所示。
单位活期存款存入（转账）业务操作流程如图3-12所示。
（3）支取
单位活期存款账户支取（现金）业务操作流程如图3-13所示。
整存零取、零存整取和存本取息。 2、业务特点 3、实际操作程序与要点
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二、储蓄存款业务操作实务
（四）教育储蓄：是指个人按国家有关规定 在指定银行开户、存入规定数额资金、用于 教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支 付非义务教育所需教育金的专项储蓄。
商业银行储蓄业务实际操作流程图教材3－15 至3－ 28
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第三节 商业银行借入负债业务
一、短期借入资金业务 二、长期借入资金业务
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第三节 商业银行借入负债业务
商业银行的借入负债业务又称之为商业银 行的主动负债业务，是指商业银行主动通 过金融市场或直接向中央银行融通资金。 借入负债业务比存款负债更具有主动性、 灵活性和稳定性。借入负债在期限上有短 期和长期之分。短期负债主要指期限在一 年以内的负债，也称为短期借款；长期负 债主要指期限在一年以上的负债。
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三、商业银行存款业务的管理
（一）影响商业银行存款因素 1、宏观因素 2、微观因素 （二）存款的管理 1、存款成本的选择 2、最佳存款量分析 3、存款的管理 4、商业银行存款的管理制度
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第二节 我国存款业务操作实务
一、对公存款操作实务 二、储蓄存款操作实务
单位活期存款支取（转账）业务操作流程如图3-14所示。 （4）销户单位活期存款销户业务操作流程如图3-15所示。
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一、对公存款业务操作实务
（二）单位活期存款业务 2、单位活期存款利息结计的核算 （1）单位存款计息的范围 （2）利息结计的基本规定 （3）单位活期存款的计息形式 3、单位活期存款的对账
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一、对公存款业务操作实务
（一）对公存款业务概述 1、对公（单位）存款基本种类（如图3-4
所示） 2、对公存款业务会计核算基本要求： 3、对公存款账户的开立与管理
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我国商业银行对公（单位）存款主要业务种类
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一、对公存款业务操作实务
确。 2、对流动性的需要相对集中。 3、面临较高的利率风险 4、主要用于短期头寸不足的需要。
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一、短期借入资金业务
（二）短期借入资金的种类
1、同业借款：是指商业银行之间或商业银行与 其他金融机构之间发生的短期资金融通活动，包 括同业拆借、转抵押、转贴现等。
2、向中央银行借款： 3、回购协议 4、出售大额可转让定期存单 5、发行商业票据 6、国际金融市场借款
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一、商业银行存款的来源
（一）流动资金 （二）其他社会闲置资金 （三）银行放款产生的派生存款
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二、商业银行存款的种类
（一）传统型存款
1、活期存款
2、定期存款 3、储蓄存款
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二、商业银行存款的种类
（二）创新型存款 1、大额可转让定期存单 2、可转让支付命令账户 3、超级可转让支付命令账户 4、自动转账服务账户 5、协定账户 6、货币市场存款账户 7、个人退休金账户 8、股金提款单账户
第1章 第2章 第3章 第4章 第5章 第6章 第7章 第8章 第9章
商业银行导论 商业银行的资本业务 商业银行负债业务 商业银行资产业务 商业银行中间业务 商业银行国际业务 电子银行实务 商业银行风险防范与内部控制实务 商业银行财务报表与分析实务
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第三章 商业银行负债业务
【学习目标】通过本章学习，掌握银行负债业务的概念、 作用和种类，掌握存款业务的种类、借款业务的种类，了 解存款创新的内容。