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7.3 固定资产核算业务日常处理 7.3.1 固定资产增加核算
固定资产增加的基本途径，可分为固定资产 的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时 根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输 入固定资产增加的信息内容。
注意：固定资产通过原始卡片录入还是通 过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用 日期，只有当开始使用月份等于录入月份时， 才能通过“资产增加”录入。
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7.4 固定资产业务月末处理 ❖对账
系统在运行过程中应保证本系统管理的 固定资产价值和总账系统中固定资产科目的 数值相等。而两个系统的资产价值是否相等， 通过执行本系统提供的对账功能实现，对账 操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。
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7.4 固定资产业务月末处理 ❖月末结账
o根据制度规定，每月都需要进行月末结账。 o固定资产系统生成凭证后，自动传递到总 账系统。在总账系统中审核、记账。 o总账系统记账完毕后，固定资产系统才可 以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 注意：月末结账前一定要进行数据备份，否 则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。
固定资产管理系统
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固定资产管理系统
本章学习目标 本章将介绍用友ERP－U8系统的系统管理和基础设置。 通过本章的学习，读者应掌握管理和配置系统运行的环 境及参数。包括以下内容：
❖固定资产核算的任务、处理流程 ❖固定资产核算系统的功能模块结构 ❖固定资产核算的基本操作过程 ❖固定资产账套参数的内容及作用 ❖固定资产增加、减少、变动操作方法和要求 ❖固定资产折旧处理的过程及操作 ❖固定资产月末转账、对账、月末结账
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本章小结 企业固定资产的种类繁多，构成复杂， 在企业的资产总额中占有相当大的比重。为 了加强管理，提高企业经济效益需要对固定 资产进行正确的核算和严格的管理。 本章介绍了固定资产系统的基本功能， 应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、 固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。
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7.3.4 固定资产折旧处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能
之一。系统每期计提折旧一次，根据使用者录 入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自 动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本 期的折旧费用自动登账。
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7.4 固定资产业务月末处理 ❖月末转账 1. 定义凭证 进入转账功能中的“定义凭证”，系统以固 定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两 大类凭证进行定义。 2. 生成凭证 主要是将当月增加的固定资产和当月减少的 固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。
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7.3.2 固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资
产的出售、报废、毁损、盘亏等。
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7.3.3 固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所
做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、 使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、 净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧 调整、资产类别调整等。
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7.1.2 固定资产系统基本功能结构 固定资产系统
系统初 始化

卡片管 凭证处理 计算汇总 月末处理 理
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7.2 固定资产核算系统基础设置
7.2.1 建立固定资产账套 在“系统管理”中建立企业账套后，就可
以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套， 这个过程就是固定资产初始化。一般包括启动 与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套 参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、 编码方式、账务接口以及其他参数。
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7.2.2 基础设置
1. 部门目录设置 2. 固定资产类别设置 3. 卡片项目定义 4. 折旧计算公式定义 5. 设计打印表格 6. 设计卡片格式 7. 定义相关会计科目
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7.2.3 原始卡片录入 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资
产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前， 必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资 料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期 间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始 卡片。
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7.1 固定资产核算系统概述
7.1.1 固定资产核算系统的任务 1. 反映和监督固定资产的收入、调出、保管、 使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点， 以保证其安全、完整。 2. 正确计算固定资产折旧，促使企业做好固 定资产的维护修理工作，保持固定资产的正 常生产能力。 3. 分析固定资产利用效果，节约设备投资， 提高固定资产投资的经济效益。