资金集中管理模式
• 内部银行特点
– 具有结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中 心职能 – 设立内部结算账户，通过内部银行办理往来结算 – 发放内部贷款，进行银行化管理，实行有偿存贷制 度，强化风险管理 – 统一筹措资金 – 设立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理
资金集中管理模式
• 财务公司
解决方案
• • • • • • • • • 机构设置 内部金融业务 融资和投资业务 结算业务 预算与分析 其他业务 账务管理 领导监控 电子报表
实时查询银行账户信息
通过统一查询界面，实时查询所有分子公 司在不同合作银行的网上银行账户余额、发 生明细等资金信息 。
数据传输服务
资金数据服务引擎
定时上报
– 下属机构具有一定的现金经营权 – 超范围和标准的资金使用需要进行批准 – 现金收入必须集中到集团财务部门 – 下属单位不设独立的财务部门 – 通常适用于同城或相距不远的非独立核算的 分支机构
资金集中管理模式
• 结算中心
– 通常是由企业集团内部设立的，办理内部各 分子公司现金收付和往来结算业务的专门机 构。
拨付备 部分灵 报销中心 用金 活性 结算 中心 内部 银行 财务 公司
集权、 集权、 分权结 合 集权、 集权、 分权结 合 分权 结算中心、现金 结算中心、 调控中心、 调控中心、贷款 中心 结算中心、货币 结算中心、 发行中心、 发行中心、贷款 中心 投资中心、 投资中心、筹资 中心、 中心、信息中心
– 是经营部分银行业务的非银行金融机构 – 具有独立的法人实体地位 – 业务范围包括经营抵押放款、外汇、联合贷款、 包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等 – 需要通过人民银行批准 – 作为集团公司的子公司担负集团公司理财任务
资金集中管理模式
• 财务公司特点
– – – – 通过内部转账结算等加速资金周转 通过融资租赁和买方信贷，促进集团公司内部经营 提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等服务 运用同行业拆借、发行债券及新股、从事外汇及有 价证券交易等手段，成为集团公司融资中心 – 将集团闲置资金投向高效的产业和行业，使资金运 用效率最大化
资金管理要求
• • • • • 统一计划 统一结算 统一筹措 统一调度 统一考核
谢谢！ 谢谢！
资金集中管理模式
• 统收统支特点
– 资金高度集中 – 有助于实现企业全面的收支平衡，提高现 金的流转效率 – 提高资金的沉淀，控制现金支出 – 不利于调动各单位开源节流积极性及经营 灵活性 – 通常用于同城或相距不远的非独立核算的 分支机构，如果要跨地域应用必须有先进 完善的银行结算系统
资金集中管理模式
资金集中管理模式比较
权利 分配 统收 统支
高度集 中
结算中 心功能
存放现金
组织 关系
集团之 中 集团之 中 集团之 中 集团之 中 独立于 集团或 相互渗 透
组织 形式
职能式
与银行 的联系
紧密
技术 手段
手工操作
效果
完全控制， 完全控制， 僵硬 适当灵活 性 资金的有 效均衡 银行化管 理，资金 使用高效 完全市场 化管理
“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务 管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理 和监督以现金流量管理和监督为中心”
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集团资金管理重点
集中筹集资金 集中使用资金
取得资金成本最低的资金来源 加速资金周转（特别是集团 内），提高资金的使用效率 确保集团战略目标的实施
集团净现金流量 最大化 防范资金风险
XXX企业资金集中管理系统 XXX企业资金集中管理系统
解 决 方 案
东软金算盘软件有限公司
提 纲
• 资金集中管理的背景 • 资金集中管理模式 • XXX企业资金管理解决方案 • 金算盘VP.TM技术架构
资金集中管理的背景
企业集团的财务资源优势
—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的 多种多样的融资手段 —具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的 多种多样的投资手段 —集团内部有高效的财务预算机制
应用价值
对集团的现金流动做到事前预算、事中控制和事后分析， 控制资金风险 集中分子公司闲置资金，发挥集团资金整体优势 掌握集团资金动态，发现资金缺口，便于及时调控 开展集团内部贷款，降低集团财务费用 开展内部结算，降低资金使用成本 统一对外融资，降低集团融资成本 规范投资行为，降低投资风险，创造更大投资收益
资金管理解决方案
• 选择应用模式所考虑的业与分子公司资金应用模式的差异 – 逐步推进资金管理深度 – 资金集中管理 – 满足独立核算单位的账户实名制要求 – 降低账户风险 – 满足XXX企业资金管理业务要求 – 选择合作银行所能满足的账户管理模式 – 考虑目前网络状况及安全要求
自动收集
资金数据服务引擎
VP平台 VP平台
消息服务引擎
成员单位资金服务器 数据下发
VP平台 VP平台
消息服务引擎
集团公司资金服务器
通过数据传输服务自动生成资金传输信息，利用VP平 台的消息服务引擎实现分子公司资金信息自动发送、资金 信息自动收集 。
领导查询系统
领导查询系统提供了对资金计划和执行情况的 各种分析报表，包括：资金状况表、预算分析、资 金预测和资金结构等分析表，以及单位存款余额、 银行存款余额等业务报表。
资金集中管理模式
• 结算中心特点
– 各分子公司具有独立的外部账户 – 集中管理分子公司的各项收入 – 统一拨付各分子公司所需货币资金 – 统一对外筹资，往来结算、利息结转等 – 实行收支两条线管理
资金集中管理模式
• 内部银行
– 内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入 企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理 机构。主要职责是进行企业或集团内部日常的往来 结算和资金信贷、调拨、运筹。
职能式
紧密 半紧密
手工操作
事业部 制 事业部 制 非银行 的金融 机构
通过银行 网络或内 部网络 通过银行 网络或内 部网络 与银行或 其他金融 机构联网
半紧密
松散
XXX企业资金管理解决方案
XXX企业资金管理目标
• • • • • • • 实时查询和监控分子公司资金状况 调节分子公司资金余缺 资金预算管理 通过信贷统一调度资金 资金报表管理 进行资金分析，产生资金分析报告 建立资金预警系统
企业集团财务管理手段
—集权
有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略 目标
—分权
有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可 能导致集团目标换位 目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分 调动各方的积极性，从而确保 企业集团整体利益最大 化。
资金管理的必要性
—财务管理：树立以资金管理为中心的管 理理念
• 拨付备用金
– 拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统 一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分 子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补 足备用金，并以此来达到资金集中和控制目 的的管理模式。
资金集中管理模式
—拨付备用金
商业银行
备用金 往来单位
审批支付 限额内支付
资金集中管理模式
• 拨付备用金特点
集团企业面临的资金管理问题
• • • • • • • • • • 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 内部资金闲置与短缺无法调节 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 资金使用效率低，资金风险大 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 无法有效地利用银行的服务平台 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力
调整分部现金流量 制定内部商品、劳务转移价格， 协调各分部利益 监控资金的使用 监控各项投资、筹资活动
资金控制的原则
• 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分 • •
保证集团战略的体现 时机性原则：资金投放的准时和及时 协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比 例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放 与管理 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的 项目上
整体应用架构
解决方案
–第一种渠道是企业集团内部的资金流动， 包括存款、取款、贷款、还款、内部结算、 内部拆借、跨中心结算、资金调拨； –第二种渠道是资金中心与商业银行（或 其他金融机构）之间的资金流动，包括现 金存款、现金取款、融资贷款、融资还款 等； –第三种渠道是资金中心与往来单位的资 金流动，包括收款、付款等。
信息失真
……
资金集中管理模式
资金集中管理模式
决定资金管理模式的因素：
– 集团的组织设计、营销战略 – 资金管理的目标与手段 – 集权与分权的权衡 – 分子公司性质（分、子公司，参、控股公司） – 地域分布情况 – 与银行合作方式
资金集中管理模式
资金集中管理模式
—统收统支
企业的一切资金收付活动都集中在企业的财 务部门，各分支机构或子公司不单独设立账 户，一切现金支出都通过财务部门付出，现 金收支的批准权高度集中在经营者或授权代 表手中。
• •
集团公司重点：实现集团化运作
– 实现资源整合和优化配置，提高资源总体配 置效益 – 集中财力，推动结构调整，加速培育集团公 司核心竞争力 – 增加总部的调控能力和资本积累能力，建立 有效的再投资机制，有效防范财务风险 – 实施资金统一调度，获取资金使用规模效益， 降低融资成本，增强融资能力，促进集团的 战略发展
集团企业面临的资金管理问题