旅游投资估算与经济效益分析
一、旅游投资估算
1、估算编制范围本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。
但不包括以下各项费用。
（1）业主开业流动资金。
（2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。
2、估算编制依据本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。
（1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。
（2）假定由本市内的单位承担设计，施工及项目管理。
3、投资估算
本项目预计总投资为12200万元，其中，民俗文化新村1000 万元，优质林果花卉区200 万元，现代农业区（大棚蔬菜）220 万元，特色作物区240万元，特种养殖区1050 万元，农产品加工区1200万元，生态林休闲区3600万元，基础设施建设2000 万元。
项目投资估算表
序号项目名祢UwM础（万元）备注
1 优庶林果花卉区200.00 规划占地700亩
1.1 水杲经济林500亩×0.2万元/S 100. OO 每亩平均投资0. 2万元
1.2 苗木园200亩× 0.5万元/S 100. OO 每亩平均投资0. 5万元；含部分大棚建设
2 觐代农业区220. OO 規划占地200亩
2.1 有机大棚蔬菜IOo亩X2万元/S 200. OO 每亩平均投资2万元
2.2 无公害蔬菜IoO亩×0.2万元∕≡
20.
OO
每亩平均投资0・2万元
3 特色作物区240.00 規刘占地面枳900亩$梵中200亩为林下3.1 麻竹种植500亩× 0.2万元100. OO 种苗及人工
3.2 楠竹种植200亩× 0.2万元ZS
40.
OO
种苗及人工
3.3 苗菇种植200亩×0.5万元100. OO 种苗及人工
3 待种养殖区1050.00 规划占地面积Iloo亩•其中林下养殖IOoO亩
3.1 悔花鹿弄殖园梅花鹿舍建设及种鹿30α OO占地500亩•年存栏2000头，林下养殖
3.2 巴马香猪养殖园种猪繁衍基地及南品猪舍45a OO 占地50亩；年出栏2万头；500亩林下养殖音饲料
3.3 水产养殖园人宙次水及农业生产用水水库建设30a 00 占地50亩
4 农产品加工区建筑面枳1・5万平米120OL OO 农SlJ产品加工|规划占地20亩
5 生态林休闲区2ioa OO 規刘占地仙枳500ffi.其中建设用地100亩
5.1 ItM暑山庄建筑面枳2・O万平氷ISOa 00 年按待游客10万入次
5.2 养老休的山庄建筑面枳0.8万平米6oa 00 年安置500人
5.3 旅游设施建设古列、古庙、占奈弩恢复建设150a OO 規划占地面枳IOO亩
6 艮俗文化新村建筑面枳ZO万平米IOOa OO 規刘占地30亩I年接持游客10万人次
7 棊础设M设MKiJl 路200a 00 含园区主干滿及支培约18km・支路约Skrn
8 征地费及上地租用赛荒山.慌坡及一定比例的好设用堆200a 00 规划总用地面积为2250亩，其中总设用堆250亩
9 其它费用690. OO
9.1 设计费按投资费用N计取115 00
9.2 勘察费按同类工程估算3a 00
9・3 环境评估费技同类工程估算10.00
9.4 建设工程规费技投资费用1.15%it取132.0C
9.5 建设单位肓理费技投资费用0. 05嘴计取5& 00
9.6 基本预备费技投资费用3%计取345. OC
合计总投资12200.00
项目名称：某某山生态农业观光旅游项目单位：万元
二、经济分析
通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200 万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发自主经营。
1、年营业收入通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：
2、成本估算
1)各项原材料成本, 按现行市场行情进行估算。
2)投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20 年。
3)管理费用按销售收入的20%计算。
(包括防疫请临时工土地租
用费等办公用品)
4)销售费用按销售收入的3%计算。
5)职工年平均工资按8000 元计算，管理人员工资2.5 万
元，技术人员工资2.0 万元。
包括工资性补贴及福利。
6)税金：交易税按收入3.3%计算，营业税按收入5.5%计算，
租用按租金收入17.5%计算，农业特产按8%计算。
3、所得税
按照《中华人民共和国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。
4、利润估算
根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，(详见损益表)整个项目建成后，运营利润1927 万元。
(税后利润)
5、财务指标分析
本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。
财务内部收益率税前35%
财务内部收益率税后20%
每年利税为：3372 万元
每年收益为：1927 万元
投资回收期含折旧摊销期6.33 年。
经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%，大于中国人民银行发布的贷款利率，项目财务净现值为1927 万元。
则本项目在财务效益评价下是可行的。