第九章习题
1.根据《现金管理暂行规定》，属于现金使用范围的是（abd ）
A 发放职工1200元的工资
B 出差人员需要携带的差旅费2000元
C 企业采购原材料款5000元
D 收购单位向个人收购废旧物资500元。

2.出纳人员应该做好下列（bc ）工作
A 会计档案的保管
B 办理现金收付和结算业务
C 现金和银行存款日记账的登记
D 债权债务账目的登记
3.主要用于办理日常转账结算和现金收付业务的银行存款账户是（）
A 专用存款账户
B 临时存款账户
C 一般存款账户
D 基本存款账户
4.下列有关银行存款账户的说法不正确的是（）
A 基本存款账户可办理工资、奖金和现金的支取
B 一般存款账户可办理现金缴存和现金的支取
C 企业在某些特殊情况下可以将一般存款账户出租或出借
D 单位的资金不能以个人名义开立账户存储
5.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）
A 信用证存款
B 备用金
C 银行本票存款
D 外埠存款
6.编制以下业务的会计分录
1）2009年1月20日，企业进行现金清查，发现长款90元，原因待查。

2）经反复核查，无法查明长款90元的原因，经单位领导批准，2009年1月31日将其转为企业的营业外收入。

3）2009年2月25日，企业进行现金清查，发现有无法查明原因的现金短缺40元
4）2009年2月25日，查明短缺40元应由出纳人员赔偿，向出纳人员发出赔偿通知书。

7.根据某公司2010年5月31日的以下资料，编制银行存款余额调节表：
1）银行存款账面余额82700元；
2）对账单上的余额85210元；
3）企业已入账而银行尚未入账的事项：
企业已开出但持票人尚未到银行办理兑付的支票一张，金额为1500元；
企业已送存但银行尚未入账的支票一张，金额为1900元；4）银行已入账而企业尚未入账的事项：
银行划付的电话费90元
银行收到托收的款项一笔金额3000元。

银行存款余额调节表
第十一章习题
1.某企业销售一批商品给乙公司，按价目表标明的价格计算金额为200000元，由于是成批销售，销售方给购货方10%的商业折扣，金额为20000元，适用税率为17%，款项尚未收到。

作相关会计分录.
2.某企业销售一批商品给丙公司，不含税价款为30000元，适用税率为17%，现金折扣条件为2/10,1/20,n/30（不考虑增值税）。

款项尚未收到，作相关会计分录。

3.应收票据是指企业销售商品、提供劳务等收到的（）
A 银行汇票
B 商业汇票
C 银行本票
D 支票
4.进行以下事项的会计账务处理
1）2007年12月31日，甲公司采用余额百分比法对应收账款计提坏账准备。

此前无坏账准备，应收账款余额为1000000元，计提比例为10%
2）2008年5月3日，实际发生坏账损失30000元
3）2008年年末，应收账款余额为1200000元，坏账准备计提方法与上年相同
4）2009年4月20日，收到2008年已转销的坏账20000元，已存入银行。