2020/12/4
湖南雅城新材料发展有限公司
收货通知单
JL BP003-03
年月日
NO:
物品名称
数量
批次
送货单位名称
合同供应单位名称
到货时间
备注信息
采购或（通知人）：
仓管：
货物出库流程图
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发货申请或领料申请
（生产部或市场部）
仓管发货
（财务部、生产部、市场部）
开具《出库单》
物资出库
财务报表流程图
编制各项报表
（制表人）
审核报表
（财务部负责人、总经理）
报表加盖印章
（公章、私章）
报表报送
（外发报表）
报表保存
（主管会计）
年终归档
（档案管理员）
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财务报表流程说明
1、编制财务报表 • 会计主管于每月末编制当月财务报表，会计报表
包括：《资产负债表》、《损益表》和《现金流 量表》，《资产负债表》、《损益表》每月编制 一次，《现金流量表》一季度编制一次。 2、财务报表审核 • 月度财务报表由财务部门负责人审核；季、年度 财务报表由财务部负责人审核后，须再交总经理 审核。 3、加盖印章 • 审核后的财务报表须加盖公司专用章、法人专用 章和财务负责人章后方可报送。 4、财务报表报送 • 报送时间：月报，内部报送时间为下月初12日； 外报时间为15日；年报，内部报送时间为下月初 15日；外报时间为20日。 • 报送范围：内报至财务负责人和总经理；外送至 国税局、地税局、业务银行；对外报送、提供报 表数据，需经总经理批准同意，由财务提供原件 或复印件。 5、财务报表保存 • 财务报表除按规定上报外，财务部由主管会计留
• 流程:
•
物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审核—主管副总经理审
批—总经理审批(或联合审批)。
• 要求:
• ⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制资金计划表；
2、落实供应商、签订供应合同（物资部制定）
• ⑴货比三家，质优价廉服务好者优先
• ⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量，复核价格，明确交货时间， 结算方式，质量保证，售后服务；
资产管理部门办理台账登记手 续
出纳部门凭审核后的报销单及发票及 领用单办理付款手续
• 附注：
• 生产及办公固化程 序软件，生产及办 公设备，公共设施 等采购支出都属于 本流程办理范围。
其他专项支出报销流程
《项目立项报告》
项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等文件
• 总经理签署意见 报董事长审批
总经理制定奖金、绩效工资表
财务部根据基础工资表、奖金绩效工资表编制 工资发放表
财务部经理审核
审核未通过
审核通过
审批未通过
总经理审批
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每月25日出纳员根据审批后的工资表办 理银行工资卡转账手续或现金付款手续
• 附注：
• 社会保险及住房公 积金支付流程、其 他福利费支出流程 比照费用报销一般 流程办理。
通知收货
（采购部）
验收
（财务部、采购部门、品质部）
码堆、整理（财务部）
开具入库单
（财务部、品质部、送货人）
现场清理
（财务部）
登记账卡
（财务部）
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物资进库流程说明
1、收货通知（物资采购部门） • 收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间
通知财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生 产部门安排人力卸货。 2、验收（财务部、品质部） • 仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货 清单---验收货物数量---品质部门检测---指定 堆放区域、位置，指挥生产部门装卸人员---安 排卸货 3、码堆、整理（财务部） 4、开具入库单（财务部） • 仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货 物。收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购 部有权人的书面通知后才能超量收货。 • 《入库单》一式三份，必须有填单人、送货人、 检验人签字生效。《入库单》一份仓库自留，一 份交送货人，一份交财务。质检报告物资采购部 门、财务部门各留一份备查； 5、现场清理（财务部） • 作好标识，搞好卫生 6、登记账卡（财务部）
财务核算系统流程
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采购报账流程图
编制采购计划
（采购部门）
落实供应商、签订供应合同
（采购部门）
实施采购（采购部门）
资金申请（采购部门）
物资验收、入库
（财务部门）
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财务结算
（财务部门）
采购报账流程说明
1、编制采购计划（物资部制定）
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合同编号
供应单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
采购合同执行情况表
签订时间 发货单位
数量
合同约定付款 结算方式
支付金额
时间
¥： 实际执行情况 结算方式
支付金额
备注信息 采购部20门20/：12/4
部门领导：
部门经办人：
零星采购执行情况表
采购部门 商品名称
• ⑶总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人，结算方式，付款时间，质 保金数额等
3、实施采购（物资部制定）
• 在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则
4、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部）
5、物资验收、入库（财务部）
• 仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务规定开具入库单。
软件及固定资产购置报销流程
使用部门填写《资产购置申请单》
•
按规定进行报批程序
通过报批组织相关部门、人员联系三家以上的供应商 进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询
报价签署采购供应合同协议
货到付款方式直接办理 采购发货手续
预付货款方式按照资金 支付流程办理借款审批
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货到组织验收入库办理领用手续，凭发票 等资料办理报销审批手续
• 日常费用主要包括差 旅费、电话费、交通 费、办公费、低值易 耗品及备品备件、业 务招待费、培训费、 资料费、运输费等。
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工资薪金支付流程
每月20日人事部根据考勤统计表、人员变动、工资标准变动及社会 保险、住房公积金各项扣款整理基本数据表
•
行政人事部编制基础工资表
产品销售（出货）流程图
制定部门：市场营销部
销售合约确认、整理、分类
联系 货运 车辆
确定 押车 人员
根据合约拟定月度销售计划
通知生产、品质、物资、财务等部门
正式发货前三天与生产部再次对应 （再次确定数量、型号、出货日程）
正式发货前一天与品质部再次对应
填写发货通知单 （市场、生产、品质、财务签字）
正式发货前与仓库最后核对
6、财务结算（财务部）
• 结算流程：
• ①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、物资发票、运输发票， 质检验收签字、物资入库单，付款申请单；②总经理的资金安排批示；③财务负责人原 始凭证合理合法性审核，付款数额审核；④出纳员办理付款；⑤会计账务处理。
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物资进库流程图
报告表》和《盘亏报告表》。然后查找盘盈盘亏 的原因，并将《库存盘点汇总表》和差异原因查 找报告交财务主管复核，上交总经理审批后，财 务部根据审批结果调整库存帐。 4、盘点其他规定 • 盘点工作规定每月进行一次，时间为月末最后2 天。②头天上午完成初盘和复盘工作，下午进行 抽盘工作。 ③参加盘点工作的人员必须认真负责， 货品磅码、单位必须规范统一；名称、货号、规 格必须明确；数量一定是实物数量，真实准确； 绝对不允许重盘和漏盘。④由于人为过失造成盘 点数据不真实，责任人要负过失责任。 对于盘点 结果，发现属于实物责任人不按货品要求收发及 保管财物造成损失，实物责任人要承担经济赔偿 责任。
正式发货 （完成本次出货流程）
信息反馈资料整理
注：①本流程具体联系、操作由市场部销售计划员完成，各部门当紧密配合；
②本流程中押车人员确定为市场部业务员或公司安保人员；
2020/12/4 ③本流程运行过程中如出现重大变故，将及时与各部门商量对应并积极采取措施。
合同编号
购货单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
由直接负责部门与合作方签订正式合作合 同并送交财务部门一份备案、备款
由经办人整理发 票等资料并填写 费用报销单按照 日常费用报销一 般规定办理报销
审批手续
办理资金支 付手续
项目完成办 理验收结算 手续和资金 支付办理审 批手续
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出纳据报销单或资金支付单办理付款手 续
• 附注：
• 其他专项支出项目包括 其他所有专门立项的费 用（含咨询顾问、广告 及宣传活动费、公司员 工活动费用、基本建设、 生产技术改造、研发项 目及其他专项费用）支 出。
借款（资金支付）流程图
申请人填制《借款单》、
•
《付款申请单》
部门主管领导审批
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总经理审批
财务经理复核
（前清后借原则）
审核通过
出纳办理付款手续
审核未通过
• 附注：
• 业务费、周转金不受 前清后借原则限制。 资金支付手续使用 《付款申请单》比照 本流程办理，并附资 金支付审批表、合同 执行情况表、专项付 款申请表
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工程检验质量验收表
单位工程名称 分部工程名称
施工单位 分包单位
施工执行标准 名称及编号