目标
讲解总账主要表结构，正向和逆向操作所涉 及的数据变化，重点针对解决总账对账不平情况， 以达到了解问题现象可以分析问题所在，尽量前台 操作就可以解决问题。
重要数据表
科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass）
科目表(code)
金牌服务课程班
课程名称总账数据库培训
讲 师：莫山峰 培训时间：2006.4.19
引言
在日常支持中经常会遇见数据出错的情况， 开设此课程主要是针对常见的数据问题，提供问题 的解决方案。
培训对象：具备一定数据库维护能力的支持人员 培训宗旨：尽量前台解决，避免后台改动数据
总账数据库培训提纲
➢ 培训目标 ➢ 总账重要表和表列 ➢ 实例分析常见对账不平问题 ➢ 异常处理
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4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的 错儿。 03:30:5 603:30: 5603:3 0Friday , September 11, 2020
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 20.9.11 20.9.11 03:30:5 603:30: 56Sept ember 11, 2020
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月11 日星期 五上午3 时30分 56秒03 :30:562 0.9.11
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7、最分 20.9.11 03:30S eptember 11, 2020
科目辅助账（gl_accass）
总账期初明细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账
1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、项目
2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息
例：某科目Code有供应商和项目核算，供应商有A和B，项目有X，Y，
总账里A中只有X的数据，B有X和Y的数据，记账情况分布如下：
记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等
重要表列 ▪ 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） ▪ 编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目） ▪ 是否未级（bend）： 1：未级 0：非未级 ▪1 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl）
科目总账表（gl_accsum）
总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账
1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期 初金额、期未金额 2、期初余额录入后就相当于记账 3、期间凭证做记账操作后才记账 4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据
重要表列 ▪ 会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间 ▪ 科目编码（ccode） ▪ 借方金额（md）、贷方金额（mc） ▪ 期初金额（mb）、期未金额（me）
关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或 删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益
凭证及明细账表(gl_accvouch)
记录总账期初和期间所有明细信息
1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录
Code A
X
Code B
X
Code B
Y
重要表列 ▪ 会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间 ▪ 科目编码（ccode） ▪ 借方金额（md）、贷方金额（mc） ▪ 期初金额（mb）、期未金额（me）
总账和辅助账不平
原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性 ❖ 期初不平
解决方案：先期初清空再调整数据 ❖ 期间不平
重要表列 ▪ 会计期间（iperiod）0：期初 1--12：指1到12会计期间 ▪ 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） ▪ 借方金额（md）、贷方金额（mc） ▪ 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook）
关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识 0：未核销 1：已核销
原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案 的修改
方案一： 1、取消新年度所有凭证记账 2、调整账套新年度基础档案和期初余额
方案二： 1、导出新年度所有凭证 2、清空新年度数据 3、调整新旧年度的基础档案（或重新建立年 度账） 4、总账数据结转 5、用总账工具导入凭证
异常处理
➢ 凭证及明细账表对应的科目一定是未级科目，如存在非 未级科目则对账不平
平
当月凭证问题
总账和明细账不平
不平
对账
是
不是
是否第一期间
对账报告
总账和辅助账不平
取消月结
科目上次级 次或未级 标识问题
科目辅助 属性问题
结语
总账模块对账不平情况往往是修改科目或记 账错误引起，一般用户可以通过逆向操作就可以纠 正，如果是一般数据错误可通过通网站下载的工具 来纠正，所以尽量避免进数据库表做改动。
谢谢！
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1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.9. 1120.9. 11Friday, September 11, 2020
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2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。03:3 0:5603: 30:5603 :309/1 1/2020 3:30:56 AM
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3、越是没有本领的就越加自命不凡。 20.9.11 03:30:5 603:30 Sep-201 1-Sep-2 0
解决方案：查询并修改对应凭证
总账和明细账不平
➢ 总账和明细账不平
原因分析：科目增加或删除子科目引起 解决方案：查看并调整Code表编码级次列（igrade）和
是否未级列（bend）
➢ 总账数据年结后期初对账不平
原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案 的修改
总账数据年结后期初对账不平
➢ 总账数据年结后期初对账不平
➢ 总账和辅助账对应的科目同一期间只存在一条记录，如 有多条则对账不平
➢ 记账或取消记账等情况有报错，可初步判断数据库表出 问题，用如下SQL命令来校验：
DBCC CheckDB(‘数据库名称’) 如结果中有一致性或分配性错误可判断是数据库问题， 可用相应的命令或工具来纠正
解决对账不平思路
取消当月记账