• 业务运营
经营单元
• 战略资源优化配置 • 协调的管理 • 共享平台管理 • 各业务单元的增长
• 所有企业战略和操作效果 最大化
• 操作控制、功能和业务领 域优化
• 市场份额增长
价值：财务为集团提升关键价值
投资/增加公司 内部的能力
内部共享/ 外包
集团业务职能 战略规划 业务整合 价值管理 资本运作
税金计提
原始单据补充与退回流程-省分公司单据退回
税金申报 税金缴纳及记账流程 9 资产审批权限及流程
原始单据补充与退回流程-中支公司单据退回 原始单据审核流程 原始单据归档
固定资产采购申请（集中/分散采购） 15 影像扫描流程
固定资产增加
原始单据扫描
固定资产调拨（部门内部门间机构间） 固定资产报废/清理 固定资产折旧 固定资产盘点 固定资产减值
1 单据传递方式 • 通过影像系统上传报账信息 • 通过快递方式传递原始单据
2 报账审核要求 • 共享推行初期，对单据进行严格 的审核，未来可配合预算、内审 和员工信用制度的完善，将部分 报帐审核转移至事后稽核。
3 核算规则、映射标准化 • 系统根据预定义规则生成分录
4 会计档案保管 • 原始会计档案在当地保存 • 影像/实物票据匹配保存
财务 共享 和专 业管 理最 终型
本项目要实现 的财务共享
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IBM建议的财务共享服务中心的总体运行模式
公司 报帐点 总 部 报 账
报帐职能 报帐审核 信息录入/校验
核算职能 系统性审核
结算职能
维护支持职能 系统维护操作
总公 司
凭证生成与过账
集中收付
凭证归档 会计档案保管
资金调拨 账户管理
要通过本次项目成型的财务共享主体包括：财务共享组织和职能框架确立、会计流程整合、集中数 据平台、集中收付——这是实现财务转型的关Fra bibliotek起步。集
中 主体成型
数
据
平
台
使用统一
和 集成的财务系
收 统，使核算和
支 财务管理具有
双 一致、共享的 轨 数据
本
项
目
和可
收 支
创
双建
轨的
财
务
共
享
主体成型
财务共享 的组织和职能 外延固化
归档数据直接存放
支持多种查询方式
支持多种格式 数据报表导出
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应用平台设计-归档管理
金额
关联
申请/审 批单 (PDF)
数据 关系型数据库 结构化
明细
数据归档
非结构化 数据归档
文件服务器
相关影像 文件
审核处 理时间
关联
相关OA 系统文档
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查询 统计
流程引擎
流程 监控
数据 归档
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应用平台设计-财务核算数据查询
1
2
3
•报销核算数据集中存储 /集中处理
•可直接查询到原始单据、 审批记录、影相文件
•可按照年度、公司帐号、 报销类别、预算类别等 多种条件进行查询
•直接追溯到细项（如每 个车辆费用的使用情况 等）
•Html •Txt •Excel •CSV •PDF
5 员工借款审批及流程 员工借款申请及审批 员工借款支付
10 资金管理流程 银行账户管理 资金上划 资金申请/下拨 共享中心集中支付 共享中心集中支付失败处理 下属公司自行支付 备用金申请和管理
11 工程管理流程 工程进度暂估 工程按进度付款 在建工程暂估转固 工程决算转固 工程减值
12 预付款管理流程 预付款申请 预付款支付
集中付款
网上银行 银企互联
分散付款
支票
零星支出付款
现金备用金
银行系统
分支 公司 收款 账户
实时 信息
网银 上划
电汇/支票
总公 司资 金池
分支 公司 支出 账户
资金 计划
网银 下划
结算平台
业务系统
账户管理 过帐
稽核
保险业 务系统
资金结算
佣金系统
资金调拨 触发
……
资金监控
稽核 财务系统
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在共享服务中心的流程设计中，考虑流程的标准化和可实现性，
成本核算
▪ 集中或外包低价值和商品化的活动
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根据IBM的调查结果，对国内企业集团成立共享服务中心的受益进行如下 排序
中国的大型企业集团成立共享服务中心，按收益由低到高的顺序主要有如下目的：降低成本、提高运营效 率、优化并标准化流程、加强风险控制。最终通过整体财务转型的实现，使财务更加贴近业务
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有完整的保险解决方案
在IBM的知识库中存有完整的保险业务解 决方案、CBM模型和着眼于全局的先进数 据模型IAA，这为可持续发展奠定了坚实 的基础。
金融控股集团在管理模式上的选择
功能和人员配置 集团
管理模式
核 心 功 下属业务单元 能
财务管理模式
• 财务/资产 • 集团规划 • 监控/投资管理 • 收购、兼并
• 监控实施与资源协调 • 财务预算和控制 • 集团战略的实施和控
制 • 子公司 / 分支机构运
作的管理和控制
战略业务单元/利润中心
经营管理模式
• 财务/资产 • 集团规划/SBU战略 • 监控/投资管理 • 收购、兼并 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 集团营销 • 研发 • 采购/物流 • 销售网络 • 人事管理
费用 报销 采购
税务
发票/ 申请 单 发票/ 验收 单 完税 凭证
报帐点 总公司 分公司 支公司
信息 处理
集 中 报 帐 信息 审 归档 核 / 处 理
信息 查询
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财务共享服务职能二：集中核算
报帐中心 核算中心
单据 传递
报帐审核
信息录入 系统审核
凭证生成
凭证归档
会计档 案保管
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结合业界领先实践进行适当统一和优化
SOT PRS
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1 业务收入及操作流程 业务收入数据核对 业务收入数据调整 业务收入凭证生成
2 业务支出及操作流程 业务支出数据核对 业务支出数据调整 业务支出凭证生成
3 佣金计提及发放流程 佣金计提和确认 佣金发放（集中支付） 佣金发放（分散支付）
4 费用审批权限及流程 员工报销申请提交和审批 部门费用申请提交和审批
变更 适当 控制 授权
分公 司
中支 /支
报帐 报帐
资金 上划
资金 申请
出纳
银行 对帐
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财务共享服务职能一：集中报账
业务发生
信息采集
信息传递
信息清分
客户 营销员
业务 收付
佣金
银行/经代 手续费
员工
供应商 税务局
报帐信息
保险业务系统
业务 凭证
其他业务系统
HR系统
报销/请购 系统
工资 及福 利费
安全管理
流程引擎
表单定制 工具
服务支持平台
流程设计 工具
权限管理
流程监控
报表定制 工具
基础数据 集成
权限 集成
集成平台 数据映射
业务应用 集成
统一门户
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OA/HR系统
LDAP
ERP
服务支持平台
流程审批及查询
表单设计
应用平台 服务支持平台
权限设置
流程定义
访问设置
流 程 建 模
流程 模型
流程 实例
影像文件审批 影像文件存档 影像文件调用
通过服务水平协议界定财务共享服务中心、业务单位和地市财 务部门各方的责任。我们以服务水平责任管理明细予以说明 S O T
PRS 示例
12
系统开发实施
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总体功能架构设计
Reader 表单&流程审批
Flash
应用平台 财务核算数据查询
HTML 归档管理
实现整体财务转型
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财务共享中心的总体职能定位
“核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。
集中报账
报账是集中核算 的主要实现手段
集中收支
在收支双轨基础 上实现集中支付
内部 银行
财务共享渐进过程
集中核算
以集中数据平台 为基础集中操作
核算 工厂
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本项目旨在使财务共享的主体成型
5 报帐分布与核算的关系 • 报账初核、信息录入与会计凭证 保管的地点关系
内外部条件
影像系统成熟度 快递公司服务质量
完善的全面预算管理 员工信用体系
严格的内审制度
标准化的业务事项
良好的税务关系
财务共享服务职能三：集中结算
代理机构\团险 银行转账
银行代收 银行\邮政网点
柜面
直接存入
银行 资金 管理 网络
实现 财务 管理 效率 提升
实现 集团 运营 价值 提升
降低成本
▪ 在新公司成立时 ，不需要在当地 培训会计核算人 员
提高运营 效率
▪ 通过集中，提供 关键业务工作的 运营效率，例如 ：集中统一关账
标准化、 优化流程
▪ 通过集中，确保 集团各公司的业 务流程一致
加强风险 管控
▪ 通过集中，对重 要的财务活动加 以控制，例如： 资金支付等
人力资源管理 业务扩张与发展
财务职能
关注的领域
财务战略与规划 全面预算 业绩管理 投资管理 资金管理
▪ 增加对集团运营和发展息息相关领域的 关注： ➢ 计划预算与集团的业务运营完全集 成，内部和外部的业绩指标并逐层 分解到业务 ➢ 对可标识出业务发展机会的分析信 息进行实时访问的能力