购销合同财务审核管理规定
归属体系：××（××）有限公司经营管理手册――财务系统分册
文件编号：××－财—非商品收入001
撰写单位：××（××）财务中心
版本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□机密■一般
合计页数：21 页正文页数：9 页
附件个数：11个
制度正文目录：
2.范围：
2.1适用范围：本规定适用于××总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门；
营销系统总部合同管理制度 1、为强化营销系统合同管理制度，维护公司合法权益，避免合同风险，制定本管理 制度。 2、本管理制度只对营销系统签订、履行各类合同的原则性问题作出规定，具体合同 的管理办法另行制定。 3、营销系统各部门对外进行销售、劳动人事、采购、广告、租赁等业务活动，除涉 及金额小，可以即时清结的情况外，都应当以书面形式签订合同。 即时清结是指合同的协商、签订、履行、终止都在同一时间完成。 书面形式是指合同书、信件或数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等可以有形表现所载的形式。 4、合同的签订必须依照国家的有关法律，主要有：《中华人民共和国合同法》、《中 华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国仲裁法》、《中华人民共和国民事诉讼法》等，营销系统各部门、分公司与合同管理相关的人员须积极学习有关的法律法规。 5、合同的签订程序必须严格遵照相应的审核审批程序，经有职权的领导签字同意后 签署，并须加盖公司的公章。 6、对外签订合同必须按照自愿、合法的原则，合同的条款应当尽量完善、齐备，并 应以本公司的标准格式签订，如没有标准格式的，一般应当必须具有以下条款：合同对方的全称、地址、法定代表人、开户银行及帐号等； 合同的标的，应当具体、清楚地写明合同所指向的实物或劳务，以及数量、质量、包装等，避免歧义，有特殊要求的，应当写明； 合同的价款及结算条款，包括标的物的单价及合同的总价款，及采取种方式、何时付款； 合同的履行时间、地点和方式，一般以交货的时间、地点为合同的履行时间和地点，以明确双方的风险及法律责任的承担，履行方式的描述应当准确、明白、无歧义； 合同的违约责任条款，明确的违约责任将有利于保护公司的合法权益，督促对方严格按合同的约定履行合同，同时严禁在合同中约定公司承担明显过高的违约责任，保护公司利益； 解决纠纷的约定，纠纷的最终解决方式有诉讼和仲裁两种，采取仲裁方式解决纠纷的，则排除了法院的诉讼管辖权（劳动合同除外），应在合同中写明要求提交仲裁的事项，仲裁机构的名称，否则将被视为无效条款，选择诉讼解决纠纷的，一般情况下应当写明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保护。 7、我公司对外签订的合同，应当加盖公司公章，并有经办人员的签名，以便管理。 8、对于已签订的合同必须有专人建档保存，对合同进行编号、统计，并妥善保管合 同及相关文件的原件，以备必要时提供，对于因保管不善造成文件遗失，而导致公司损失的，将予以严厉的处罚。 9、合同的相关文件是指与合同有关联的各类法律文书，包括合同附件、各种确认 书、对帐函、变更合同的文书等，这些法律文书与合同具有相同的法律效力，或对合同的效力作出补充或修正。 10、合同签订后，合同的相关文件的签订程序应参照合同的签订程序，经有职权 的领导批准或取得其授权，并应加盖公司公章。
销售合同管理制度 一、目的 加强对合同的内部控制，避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影响，维护公司合法权益。 二、范围 本制度根据《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于公司市场营销部的销售合同审批及订立行为。 三、职责 3.1市场部是销售合同的承办部门 3.2财务部协助市场营销部和综合管理部归口管理销售合同档案 四、内容 4.1销售合同订立的形式 投标的项目，先由市场营销部门业务人员，根据招标文件提供相关文件投标，其他部门提供协助，如投标文件中需投标保函的部分，由财务部根据业务部门提起的申请备忘录，向银行提起开具保函的申请。 框架协议下的订单，由市场部根据协议和客户谈判订立。 4.2销售合同的格式： 正式订立的合同，一律采用书面形式。包括客户提供的格式条款合同和根据公司销售产品的特点制定的一般销售合同版本。因情况特殊或条件限制等因素未能及时签订书面形式合同的，应当在事后采取补签手续。对常年有业务往来关系或框架协议下的客户订单也可视为简易合同。 4.3销售合同的内容应至少包括但不限于以下内容： 1）供需双方全称、签约时间和地点。 2）产品名称、单价、数量和金额。 3）运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。 4）付款方式及付款期限。 5）免除责任及限制责任条款
6）违约责任及赔偿条款。 7）具体谈判业务时的可选择条款。 8）合同双方盖章生效等。 9）合同双方如有特殊要求或情况，可另签协议作为本合同不可分割的附件。10）合同的附录（包括具体的设计图纸，技术要求和详细的付款条件）也属于不可分割的一部分。 4.4销售合同的评审 业务经办人填制“合同（协议）审核会签表”，附合同草案连同对方当事人资信证明材料等，先由部门负责人审核，审核同意后，通过公司OA系统送其他各相关职能部门（公司法务，研发技术部，生产部，运营项目部和财务部等）领导评审会签。 4.5销售合同的订立 经评审同意签订的合同，由公司授权的业务员与用户签订正式合同，双方需签字加盖单位合同专用章。 4.6销售合同的归档 合同订立后，市场部应及时下发合同，将合同正本的扫描件，合同评审，投标报价，项目管理模板，分项报价和付款计划下发给财务部，运营项目部和综合管理部等。市场部负责保管合同的正本，财务部和综合管理部负责副本的归档。 4.6销售合同的履行 4.6.1市场营销部应应当监控合同的履行情况，严格履行合同内容。 4.6.2财务部门协助市场营销部定期对合同进行统计，建立合同台账，工号的开立等。 4.6.3合同履行的内容： 4.6.3.1市场营销部应负责投标，合同订立以及预付款的收取。 4.6.3.2运营项目部负责合同项目的交付（包括协调设备的生产和安装，交付计划的制定和调整，到货，安装进度以及验收节点的回款等）。 4.6.3.3服务中心负责项目在质保期内的保修以及质保金的回款。 4.6.3.4其他部门协助业务和运营项目部完成合同的履行。 4.7销售合同变更、解除
销售合同管理制度范本 第1章总则 第1条为明确销售合同的审批权限，规范销售合同的管理，规避合同协议风险，特制定本制度。 第2条本制度根据《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于企业各销售部、业务部门、各子公司及分支机构的销售合同审批及订立行为。 第2章销售格式合同编制与审批 第3条企业销售合同采用统一的标准格式和条款，由企业销售部经理会同法律顾问共同拟定。 第4条企业销售格式合同应至少包括但不限于以下内容。 1.供需双方全称、签约时间和地点。 2.产品名称、单价、数量和金额。 3.运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。 4.付款方式及付款期限。 5.免除责任及限制责任条款 6.违约责任及赔偿条款。 7.具体谈判业务时的可选择条款。 8.合同双方盖章生效等。
第5条企业销售格式合同须经企业管理高层审核批准后统一印制。 第6条销售业务员与客户进行销售谈判时，根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改，但应报销售部经理审批。 第3章销售合同审批、变更与解除 第7条销售业务员应在权限范围内与客户订立销售合同，超出权限范围的，应报销售经理、营销总监、总裁等具有审批权限的责任人签字后，方可与客户订立销售合同。 第8条销售合同订立后，由销售部将合同正本交档案室存档，副本送交财务部等相关部门。 第9条合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，销售部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更，重大合同款项应经总裁审核后方可变更。 第10条根据合同规定的解除条件、产品销售的实际和客户的要求，销售部与客户协商解除合同。 第11条变更、解除合同的手续，应按订立合同时规定的审批权限和程序执行，在达成变更、解除协议后，须报公证机关重新公证。 第12条销售合同的变更、解除一律采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等)，口头形式一律无效。 第13条企业法律顾问负责指导销售部办理因合同变更和解除而涉及的违约赔偿事宜。 第4章销售合同的管理
公司销售合同管理制度 第1章总则 第1条为明确销售合同审批权限,规范销售合同的管理,规避合同协议风险,特制定本制度。 第2条本制度根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定,结合本企业的实际情况制定,适用于企业销售部、业务部门、各子企业及分支机构的销售合同审批及订立行为。 第2章销售格式合同编制与审批 第3条企业销售合同采用统一的标准格式和条款,由销售部经理会同法律顾问共同拟定。 第4条企业销售格式合同应至少包括但不限于以下内容。 1. 供需双方全称、签约时间和地点。 2. 产品名称、单价、数量和金额。 3. 运输方式、运费承担、交货期限、地点及验收方法应具体明确。 4. 付款方式及付款期限。 5. 免除责任及限制责任条款。 6. 违约责任及赔偿条款。 7. 具体谈判业务时的可选择条款。 8. 合同双方盖章生效等。
第5条企业销售格式合同须经企业管理高层审核批准后统一印制。 第6条销售业务员与客户进行销售谈判时,根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改,但应报销售部经理审批。 第3章销售合同审批、变更与解除 第7条销售业务员应在权限范围内与客户订立销售合同,超出权限范围的, 应经销售经理、营销总监、总经理等具有审批权限的责任人签字后, 方可与客户订立销售合同。 第8条销售合同订立后,由销售部将合同正本交档案室存档,副本送交财务部等相关部门。 第9条合同履行过程中,出于缺货或客户的特殊要求等原因,销售部或客户提出变更合同申请时,须由双方共同协商变更,若为重大合同款项的变更,须经总经理审核。 第10条根据合同规定的解除条件、产品销售的实际和客户的要求,销售部与客户协商解除合同。 第11条变更、解除合同的手续,应按订立合同时规定的审批权限和程序执行,在达成变更、解除协议后,须报公证机关重新公证。 第12条销售合同的变更、解除一律采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等),口头形式一律作废。 第13条企业法律顾问负责指导销售部办理因合同变更
某服务总公司财务管理制度第一章总则 第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，提高经济效益，促进总公司的发展，特制定本管理制度。 第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。 第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。 第四条实行统一管理，分级负责的办法，采用科学的经济方法管理企业。 第二章会计人员的职责 第五条各级财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行总公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。 第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月编制会计报表。 第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。 第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清楚，编报必须及时。 第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。 第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。 第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务与经营部经理负责监督。 第十二条财务与经营部经理具体主持总公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。
销售合同管理制度 第一章总则 第1条为明确销售合同的审批权限，规范销售合同的管理，规避合同协议风险，依据 《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，按照本公司相关管理制度授权（《公司章程》、《合同管理制度》等）制定本制度。 第2条本制度所称销售合同是指本公司为了确定与客户（包括自然人、法人及其他组织）的销售供应关系而签订的书面协议。 第二章销售合同格式的使用 第3条本公司销售合同采用统一的标准格式和条款，由公司销售部经理会同法律顾问 共同拟定，经主管销售副总经理及总经理审批后统一执行。 第4条公司销售合同格式按照版本号由销售部和公司法律顾问分别保管，供查阅和使用，已作废版本应予以注明。 第5条公司销售合同格式应至少包括但不限于以下内容。 一）供需双方全称、签约时间和地点。 二）产品名称、质量标准、单价（价格审批）。 四）付款方式及付款期限。 五）免除责任及限制责任条款 六）违约责任及赔偿条款。 七）具体谈判业务时的可选择条款。 八）合同双方盖章生效等。| 第6条公司与客户签订销售合同应尽量采用公司经审批的统一格式； 一）若客户要求使用客户公司的范本，合同需先经公司法律顾问及销售经理审核，经主管销售副总经理及总经理审批后才能执行。 二）若客户不愿意签订销售合同，由客户经理填写《免签销售合同申请单》，报销售部经 理审核，经主管销售副总经理和总经理审批后免除签订销售合同；销售订单应按“销售订单 评审流程”中“ XX条款”执行。
第7条销售业务员与客户进行销售谈判时，可根据实际需要对格式合同部分条款作出 调整，但调整后的销售合同应报经销售部经理审核，并经总经理审批后执行。 第三章销售合同审批与签订 第8条与客户签订不含金额的销售合同，客户经理应填写《合同签订申请单》，报销售经理审核，经本制度第6条、第9条规定权限审批后，与客户签订销售合同。 第9条与客户签订含有金额的销售合同，客户经理应填写《合同签订评审表》，结合“销售订单评审管理流程”和本制度控制要求签订。 第10条，销售合同审批权限规定： 一）签订不含确定金额的销售合同，即供货协议，依据以下权限审批： （1）上一年度年销售额500万元（含500万元）以上的合同，由主管销售员制订，销售经理及主管销售副总经理审核，总经理签署； （2）上一年度年销售额100-500万元（含100万元）的合同，由主管销售员制订，销售经理审核，主管销售副总经理签署； （3）上一年度年销售额100万元以下的及新增客户合同，由主管销售员制订，销售经理审批签署； （4 ）与关联方签订的销售合同按照《关联方交易管理规定》执行。 二）签订含有具体金额的销售合同，依据以下权限审批： 第11条销售合同订立后，客户经理将合同正本交销售助理归入该客户的档案盒，副本送交财务部等相关部门；销售助理应将销售合同扫描成电子档归入电子档客户资料。 第四章销售合同变更与解除 第12条合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等原因，销售部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更条款，合同变更由客户经理填写《合同变更申请单》，按照本制度第二章和第三章合同审批权限规定报相关权限人审批。 第13条当合同规定的解除条件发生时，销售合同自动解除，销售部客户经理与客户协商是否续签合同，不续签合同的应出具《客户流失报告单》说明缘由和后续管理措施，报销售经理审核，上一年度销售金额超过100万元的或合同约定金额超过50万元的客户，《客户流失报告单》销售经理审核后应报总经理确认。 第14条未发生合同解除条件需要解除合同的，客户经理填写《销售合同解除申请单》按订立合同时规定的审批权限和程序执行，签署《销售合同解除协议》，解除协议审批前均
销售合同管理制度（初稿） 第一章总则 第1条目的 为了规范销售合同制定、加强销售合同管理、合理规避合同风险，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第2条适用范围 本制度适用于公司对外销售合同的签订、审批、变更、保管等各项事项的规范和管理。 第二章销售合同签订与审批 第3条签订原则 签订销售合同时，必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则，以维护公司合法权益。 第4条客户信用审查 1．销售专员在与客户洽谈时，必须审查客户的资格、信用等情况。 2．合同签订过程中应严格执行公司关于客户资信等级管理的有关规定，不得与信用等级低下的客户签订合同。
第5条合同形式规范 1．合同格式由项目销售人员与甲方共同协商拟定，施工合同原则采用建设部门同意制式合同，产品销售合同按照公司购销合同格式拟定。 2．销售合同一律采用书面形式签订，任何口头形式的承诺本公司都不予承认。 第6条合同内容规定 公司销售合同的签订应包括但不限于以下8项内容。 1．供需双方全称、签约时间和地点。 2．产品名称、规格、单价、数量。 3．产品质量标准及容差界限。 4．运输方式、运费承担方式、交货期限、交货地点及明确、具体的验收方法。 5．付款条件、付款方式及付款期限。 6．免除责任及限制责任条款。 7．违约责任及赔偿条款。 8．具体谈判业务时可选择的其他与销售业务相关的条款。 第7条合同审批及流程 1．本公司所有对外销售合同必须经过合同评审程序方可签订。
2．在合同签订和修改前评审，销售部负责组织相关人员进行合同评审。 第8条签订权限 1．销售合同总额在万人民币以下的，报销售经理审批，由销售专员自行签订。 2．销售合同总额在万至万人民币的，报营销总监销售部经理审批后，由销售经理与客户签署。 3．销售合同总额在万人民币以上的，报董事长经理审批后，由营销总监与客户签署。 4．外销合同，根据其签订时汇率换算成人民币单位后的价格，确定审批和签订人员。 第3章销售合同的履行 第9条合同履行原则 销售合同依法成立，即具有法律约束力。合同签订双方必须本着“重合同、守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。 第10条合同履行监控 各相关部门及签约人应随时了解、掌握销售合同的履行情况，发现问题及
武汉某公司财务管理制度(doc 13页)
3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付设备、材料等款项，配合各部门做好结算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务负责人职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责(可兼职) 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务负责人对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、完成领导交办的其他工作。 （三）会计人员职责 1、按照规定进行记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总； 3、产品成本的核算，仓库产品、材料的盘点，账单的核对、汇总和保存； 4、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作； 5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度
销售合同评审管理制度 一、目的： 为准确理解客户要求,对每份合同和订单进行评审,确保合同的有效履行和满足客户要求，特制定本制度。 二、适用范围 适用于营销中心所属各销售部和销售管理部所有产品的合同和订单的评审。 三、职责 1、营销管理部：负责组织合同和订单的评审。 2、各销售部经理：负责合同评审的填写。 3、营销中心总经理：负责合同评审的审核和一般合同评审的审批。 4、合同管理员：负责合同评审记录和合同保存，并跟进合同评审后的执行。 5、总经理：负责重大合同和特殊合同评审的审批。 6、各相关部门：负责参与合同评审，并对合同中涉及到本部门职责范围内的工作负责。 四、定义 合同评审是指：接到客户订单以后，为了确认能够保质保量地完成订单，对生产能力和物料进行确认，消除生产过程中的不确定因素，避免因生产过程中出现解决不了的问题而影响产品质量和交货时间的一项活动。 五、合同评审的相关规定及流程 1、合同评审的分类： A、口头订单或电话通知订单。 B、一般合同：有书面合同、传真。 C、特殊合同: 指根据客户的要求，产品需进行更改或需设计、开发的新产品。 D、重大合同：指承包线合同或单次外卖金额在50万以上的销售合同。 2、合同评审的时机：在客户意向达成后或草案签订之后，正式合同文本签订之前。 3、合同评审的内容： 3.1、产品的名称、规格型号、技术及质量要求以及客户的特殊要求是否已明确。
3.2、数量、交货日期、价格、交付方式、结算方式、争端处理应有明确的文字说明并已理解 3.3、对合同附件，如客户的特殊要求、有关标准、生产条件、技术能力能否满足合同要求进行评审。 3.4、对客户提出的质量管理体系的要求应进行评审，并满足其要求。 3.5、合同应符合法律、法规和有关政策的规定。 3.6、必须满足客的户所有要求，同时对任何与客户要求不一致的地方要求得到解决。 4、合同评审的方法： 4.1、口头订单或电话订单的评审： 口头合同或电话订单由销售部业务员直接填写《客户订货电话记录》，明确产品名称、规格、数量、价格、包装要求、质量及交货期要求，交各销售部经理签字，作为合同评审的依据。 4.2、一般合同的评审： 对于一般国内客户，由各销售部经理与生产部经理（或生产厂长）直接进行合同评审，主要评审产品的生产能力、检验标准、交货日期等是否能够满足客户要求。在确保能够满足顾客要求的前提下，将评审结果记录在《销售合同评审表》里，评审通过后，交营销中心总经理确认签署意见后即可生效。 4.3、特殊合同及重大合同的评审： 4.3.1、国外及国内特殊合同、重大合同的评审须由各销售部经理组织计划、采购、工程中心、财务等 相关部门负责人以会议的形式进行评审，对顾客的特殊要求在评审过程中进行讨论，商定措施，合同评审同意后，由参加会议人员在评审表上签字，并由销售部组织人员填写《销售合同评审记录》汇总各部门会审意见后交营销中心总经理签署意见，并报总经理批准实施，确保在规定的期限内达到顾客的期望。 4.3.2、如销售部业务员遇到属新产品或老产品需改变结构、性能等时，先由工程中心参与和客户商谈 技术协议等，然后按4.3.1条款进行合同评审。 4.4、合同评审通过后，由各销售部经理直接将合同的所有要求和参数，以《业务通知单》的形式通知 到销售管理部合同管理员，由合同管理员通过K3系统，以《销售订单》的形式一份下达给生产计划、采购部、财务部、质检部等相关部门。 5、合同变更、修改：
企业合同管理制度范本 第一章总则 第一条目的 为规范公司经济合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，制定本制度。 第二条适用范围 本制度适用于公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，包括、、、加工、、资产转让合同、仓储合同、服务合同等。 公司各部门及下属企业对外签订的各类经济合同一律适用本制度。 第三条公司总经理负责公司销售、采购合同及其他经济合同的审批。 第四条公司法律顾问室负责公司各类合同的管理工作，具体职责是： （一）负责除销售、采购合同以外，其他各类合同的谈判工作并根据公司法定代表人的授权签订合同； （二）负责制定销售、采购合同统一文本； （三）负责对合同专用章、合同统一文本、法人授权委托书的发放和管理； （四）负责各部门提交的各类合同的合法性、可行性审查； （五）负责经济合同纠纷的处理； （六）负责经济合同的档案管理； （七）负责本制度的监督执行。 第二章合同的签订 第五条合同的主体
（一）订立合同的主体必须是公司，其他部门不得以部门名义擅自签订合同。 （二）订立合同前，应当针对对方当事人的主体资格、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的组织签订合同，也不得与法人单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。 （三）公司一般不与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司总经理同意。 第六条合同的形式 订立合同，除即时交割（银货两讫）的简单小额经济业务外，应当采用书面形式。 “书面形式”是指合同书、补充协议、公文信件、数据电文（包括电报、传真、电子邮件等），除情况紧急或条件限制外，公司一般要求采用正式的合同书形式。 第三章合同的内容规定 第七条当事人的名称、住所： 合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资信情况载明的当事人的名称、住所应保持一致。 第八条合同标的： 合同标的应具有唯一性、准确性，买卖合同应详细约定规格、型号、商标、产地、等级等内容；服务合同应约定详细的服务内容及要求； 对合同标的无法以文字描述的应将图纸作为合同的附件。 第九条数量条款：
证券公司财务制度 第一章总则 第一条为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范证券公司的财务行为，维护所有者和债权人的合法权益，促进证券公司公平竞争和证券市场的健康发展，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》以及国家有关法律、法规，按照分业经营、分业管理的原则，制定本制度。 第二条本制度适用于在中华人民共和国境内设立的，经依法注册登记， 持有证券经营业务许可证，具有法人地位从事证券业务的公司（以下简称公司）， 包括综合类证券公司和经纪类证券公司。综合类证券公司的自营业务和经纪业务必须分类管理、分别核算。 第三条公司应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交公司设立批准证书、营业执照、章程等文件的复制件。 公司发生迁移、合并、分工以及其他变更登记事项，在依法办理变更手续之日起30日内，向主管财政机关提交有关变更文件的复制件。公司终止清算后，应向主管财政机关提供注销手续的复制件。 第四条公司以权责发生制的原则进行财务核算；要以提高效益为中心， 建立健全内部财务管理制度，防范经营风险；如实反映经营状况，依法计算扣缴纳国家税收，保障所有者和债权人的合法权益，并接受主管财政机关的监督检查。 第五条公司财务部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析和考核工作。 第二章所有者权益和负债 第六条所有者权益包括实收资本（股本）、资本公积、一般风险准备、盈余公积、未分配利润等。负债包括流动负债和长期负债。 第七条实收资本（股本）是指公司投资者按出资合同、协议规定实缴的出资额及公司设立后按法定程序转增和新增部分。公司收到的投资者的出资，必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告，由公司据此发给投资者出资证明。
企业销售合同管理制度 第1章销售合同管理制度总则 第1条为明确销售合同的审批权限，规范销售合同的管理，规避合同协议风险，特制定销售合同管理制度。 第2条本制度根据《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于企业各销售部、业务部门、各子公司及分支机构的销售合同审批及订立行为。 第2章销售格式合同编制与审批 第3条企业销售合同采用统一的标准格式和条款，由企业销售部经理会同法律顾问共同拟定。 第4条企业销售格式合同应至少包括但不限于以下内容。 1．供需双方全称、签约时间和地点。 2．产品名称、单价、数量和金额。 3．运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。 4．付款方式及付款期限。 5．免除责任及限制责任条款 6．违约责任及赔偿条款。 7．具体谈判业务时的可选择条款。 8．合同双方盖章生效等。 第5条企业销售格式合同须经企业管理高层审核批准后统一印制。 第6条销售业务员与客户进行销售谈判时，根据实际需要可对格式合同
部分条款作出权限范围内的修改，但应报销售部经理审批。 第3章销售合同审批、变更与解除 第7条销售业务员应在权限范围内与客户订立销售合同，超出权限范围的，应报销售经理、营销总监、总裁等具有审批权限的责任人签字后，方可与客户订立销售合同。 第8条销售合同订立后，由销售部将合同正本交档案室存档，副本送交财务部等相关部门。 第9条合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，销售部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更，重大合同款项应经总裁审核后方可变更。 第10条根据合同规定的解除条件、产品销售的实际和客户的要求，销售部与客户协商解除合同。 第11条变更、解除合同的手续，应按订立合同时规定的审批权限和程序执行，在达成变更、解除协议后，须报公证机关重新公证。 第12条销售合同的变更、解除一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。 第13条企业法律顾问负责指导销售部办理因合同变更和解除而涉及的违约赔偿事宜。 第4章销售合同档案的管理 第14条空白合同由档案管理人员保管，并设置合同文本签收记录。 第15条销售部业务员领用时需填写合同编码并签名确认，签订生效的合
某公司财务管理制度范例 某公司财务管理制度范例某公司财务管理制度范例（下）第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条成本费用开支范围包括： 利息支出、营业费用、其他营业支出等。 （一）利息支出： 指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 （二）营业费用包括： 职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。 （三）固定资产折旧费： 指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费： 指递延资产的摊销费用，分摊期不短于 5年。 （五）各种准备金： 各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的 1%实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的 1%提取。 （六）管理费用包括： 物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。 第三十七条职工福利费按工资总额 14%计提，工会经费按工资总额 2%计提，教育经费按工资总额 3%计提。 第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润=营业收入 - 营业税金及附加 -营业支出利润总额 =营业利润 +
买卖合同管理制度 篇一：销售合同管理制度 销售合同管理制度 一、目的 为了规范销售合同签订、加强销售合同管理、合理规避合同风险，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司销售合同/定单（包括一般要求合同、特殊要求合同以及由甲方主持签订的买卖合同、框架协议和代储代销协议等）的签订、审批、变更、保管等各项事项的规范和管理。 三、公司销售合同格式应至少包括但不限于以下内容。 1、供需双方全称、签约时间和地点。 2、产品名称、质量标准、单价(价格审批)。 3、运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。 4、付款方式及付款期限。 5、免除责任及限制责任条款 6、违约责任及赔偿条款。 7、具体谈判业务时的可选择条款。 8、合同双方盖章生效等。
9、销售经理按月检查客户经理对违约赔偿事项的管理情况，并将结果汇总上报给主管销售副总经理与总经理。 10、若客户不愿意签订销售合同，由客户经理填写《免签销售合同申请单》，报销售部经理审核，经主管销售副总经理和总经理审批后免除签订销售合同；销售订单应按“销售订单评审流程”中“XX条款”执行。 四、职责与权限 1、公司采用同一的销售合同模板,有市场销售部编制,总经理批准,经综合部备案后发行使用； 2、销售部主管业务员负责来自顾客方队产品的要求好而技术指标等，并依照销售 合同模板具体拟定销售合同； 3、销售部负责销售合同的评审； 4、总经理或总经理授权代理人负责销售合同的签署。 五、实施程序 一）销售合同的评审与签订 1、销售合同在正式签订之前，必须进行合同评审。合同评审主要是对顾客信用以及合同中规定的产品要求、技术指标、数量、价格、交货期、交货地点、付款条件、违约责任等所有涉及到的要素进行全面评价与审核，旨在降低销售风险。 1) 一般要求的销售合同（成熟产品）由销售部主管业
合伙公司管理制度与财务管理制度1 合伙公司管理制度与财务管理制度 财务管理规则 □总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员
组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 〖HT5，4”K〗□财务工作岗位职责〖HT〗 第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考 核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
子公司合同审批和法律审核管理办法 为依法依规治企，规范母子公司合同事权，提高子公司（含军工事业部，下同）合同管理效率，现将子公司合同审批和法律审核的有关事项通知如下： 一、子公司下列事项的合同（协议），需公司主管领导审批： （一）子公司总经理办公会、董事会、股东会决策事项的合同； （二）对外合资经营、委托经营、租赁经营、特许经营、联营以及涉外技术引进、合作研制开发合同； （三）对外预算外信贷、资金拆借、委托理财、融资性贸易合同； （四）对外抵押、质押、保证担保合同； （五）30万元及以上的资产处置、产权转让合同； （六）5万元及以上的劳务合同和中介服务聘请合同、30万元及以上的工程劳务承包合同； （七）子公司单笔金额在5万元及以上的管理性消费采购合同（包括办公用品、广告宣传、礼品、接待用品、烟酒、劳保用品、食品、福利物资等）； （八）子公司下列采购合同： 1.历史交易存在预付款拖欠的采购合同； 2.预付款或现款采购金额在30万元及以上的采购合同； 3.30万元及以上且与前一次采购价格增长的采购合同； 4.唯一来源（定点）采购在30万元及以上的采购合同； 5.超过总经理授权额度的采购合同。 （九）子公司下列销售合同：
1.赊销金额超过授信额度的销售合同； 2.历史交易存在逾期应收账款拖欠的销售合同； 3.无授信额度，或者首次交易赊销金额在30万元及以上的销售合同； 4.超过总经理授权额度的销售合同。 二、本办法所述的资产处置合同，是指积压、闲置、残次报废、停用不予保留的固定资产、流动资产的变卖、出售而发生的非经营性业务合同，不包括产品因质量瑕疵等产生的折价、折扣销售。 劳务合同，是指与个人、单位发生的咨询服务、劳务服务、劳务代理、劳务派遣、劳务承包业务而签订的合同，不包括产品加工、承揽、修理、运输、工程劳务承包合同。 三、对于应由公司主管领导审批的子公司合同，公司主管领导可以指定授权审批人审批，授权书报公司经营管理部备案，授权书式样见附件1。 四、子公司下列事项的合同（协议），除关联交易外，需公司总法律顾问审核： （一）子公司董事会、股东会决策的事项的合同； （二）对外合资经营、委托经营、租赁经营、特许经营、联营以及涉外技术引进、合作研制开发合同； （三）对外资金拆借、委托理财、融资性贸易合同； （四）对外抵押、质押、保证担保合同； （五）100万元及以上的资产处置、产权转让合同； （六）人民币100万元及以上的涉外采购合同（含技改设备、无形资产采购）；
销售合同评审管理制度 （讨论稿） 一、目的： 为准确理解客户要求,对每份合同和订单进行评审,确保合同的有效履行和满足客户要求，特制定本制度。 二、适用范围 适用于事业部所有产品的报价、销售合同和订单的评审。 三、职责 1、销售科：负责组织合同和订单的评审，负责合同评审记录表的填写。 3、主管销售副主任：负责合同评审的审核和一般合同评审的审批。 4、合同管理员：负责合同评审记录和合同保管。 5、事业部主任：负责重大合同和特殊合同评审的审批（按天津机电所的相关规定需要所领导审批的合同由事业部主任审核，所领导审批）。 6、各相关部门：负责参与合同评审，并对合同中涉及到本部门职责范围内的工作负责。 四、定义 合同评审是指：接到客户订单以后，为了确认能够保质保量地完成订单，对技术要求、生产能力和物料进行确认，消除生产过程中的不确定因素，避免因生产过程中出现解决不了的问题而影响产品质量和交货时间的一项活动。 五、合同评审的相关规定及流程 1、合同评审的分类： A、口头订单或电话通知订单。 B、一般合同：有书面合同、传真。 C、特殊合同: ⑴指根据客户的要求，产品需进行更改的产品。 ⑵需重新设计、开发的产品。 ⑶没有预付款的合同以及销售价格过高或过低的产品。
⑷按正常生产不能满足供货时间的合同。 注：①销售价格过高指自产产品销售价格超过出厂价格的5%以上的合同，贸易型合同销售价格与进货价格差价高于40%以上的合同。 ②销售价格过低指自产产品销售价格低于出厂价格的5%以上的合同，贸易型合同销售价格与进货价格差价低于25%以上的合同。 D、重点合同：客户有特殊需求的合同。 E、重大合同：指合同金额在10万以上的销售合同。 2、合同评审的时机：在客户意向达成后或草案签订之后，正式合同文本签订（盖章）之前。 3、合同评审的内容： 3.1、产品的名称、规格型号、技术及质量要求以及客户的特殊要求是否已明确。 3.2、数量、交货日期、价格、交付方式、结算方式、争端处理应有明确的文字说明并已理解 3.3、对合同附件，如客户的特殊要求、有关标准、生产条件、技术能力能否满足合同要求进行评审。 3.4、对客户提出的质量管理体系的要求应进行评审，并满足其要求。 3.5、合同应符合法律、法规和有关政策的规定。 3.6、必须满足客的户所有要求，同时对任何与客户要求不一致的地方要求得到解决。 4、合同评审的方法： 4.1、口头订单或电话订单的评审： 口头合同或电话订单由业务员直接填写《客户订货电话记录》，明确产品名称、规格、数量、价格、包装要求、质量及交货期要求，交销售科科长和主管销售副主任签字，作为合同评审的依据。 4.2、一般合同的评审： 对于一般客户，由销售科科长和主管副主任进行合同评审，主要评审产品的生产能力、检验标准、交货日期等是否能够满足客户要求。在确保能够满足顾客要求的前提下，将评审结果记录在《销售合同评审表》里，评审通过后，交事业部主任确认签署意见后即可生效。 4.3、特殊合同及重大合同的评审： 4.3.1、特殊合同、重大合同的评审须由销售科科长组织事业部正副主任、销售、技术、采购、计划、 生产等相关部门负责人以会议的形式进行评审，对顾客的特殊要求在评审过程中进行讨论，商
销售合同管理制度 为落实集团公司煤炭销售“六统一”管理要求，提高煤炭销售集中度，加强和标准煤炭买卖（销售）合同（以下简称销售合同）管理，不断优化用户构造，推进公路煤炭物流经销业开展，特制订本规定。 一、年度销售合同签订 年度销售合同由各市公司根据区域资源掌控和煤炭采购、上年度用户合同执行、承运配送情况，初步同用户衔接，提出需求意见，由集团公司统一制定年度煤炭产量衔接方案，确定大客户目录，制定煤炭销售谈判价格，通过年度煤炭产需衔接会，按照“统一订货、统一谈判、统一合同、统一计划、统一调运、统一结算”要求与用户签订销售合同。 二、新增销售合同签订 新开发用户和增量用户销售合同，原则上由集团公司与用户统一谈判，也可由集团授权市公司与用户进行谈判，通过集团煤炭物流信息网进行签订。 新增销售合同网上签订时间定为每月下旬集中办理。贸易类企业必须出具终端用户的委托书。 三、销售合同补充协议签订 年度及新增销售合同执行中，合同有关条款、价格需要调整或增加补充协议的，原则上由集团公司与用户统一谈判，通过集团公司煤炭信息网进行网上签订。各市公司与用户基本形成统一意见的，也必
须经集团公司审批，实行网上签订后执行。各市、县公司不得私自签订任何形式的补充协议。 四、销售合同签订审批流程规范 ⑴合同签订原则。按照先省内、后省外，先终端用户、后贸易用户的要求，按照统一销售配送制合同、提货制合同文本和条款的要求，统一登陆集团公司煤炭物流信息网签订。 ⑵用户天分审核。合同签订前，直接用煤类的用户必须提供企业相关-- （包括企业法人营业执照副本、税务登记证、授权代表或法人身份证、组织机构代码证、银行开户许可证）复印件、并加盖公章；贸易公司类的煤炭经销企业，除出具上述“五证”外，还必须出具“煤炭经营资格证”复印件，并加盖公章，同时持终端用户委托书。 ⑶用户会员制管理。通过天分审核用户，均需填写《山西煤炭运销集团公路煤炭物流信息网会员申请表》，签订入会协议，缴纳会费，获得会员资格，经集团公司确定用户编码后，方可进入集团公司煤炭物流信息网络签订合同，获得相应业务服务。 ⑷合同录入。由市（县）公司进入网站合同报批系统，按照集团公司煤炭产需衔接方案，对照合同文本及条款录入销售合同。 ⑸客户确认。合同用户登录集团煤炭物流信息网站，进入客户管理系统，阅读合同内容并予确认。 ⑹交易费收取。合同报批前，市（县）公司负责按要求代收交易费，逐级归纳，由各市公司按月向集团公司太原煤炭交易市场支付。 ⑺销售合同审批。进入审批程序的销售合同将在集团公司煤炭物