400
22800
;
<
39000 300
300
39000
300
39000
~
）
*
。
科目：生产成本——甲产品
生产成本 明细分类账
$
科目：生产成本——乙产品 2007 年 凭 证
！
日字 号 月
12 1
摘要
&
月初余额
~ 31 记 50 生产工人工资
31 记 51-1 生产工人福利费
/
31 记 51-2 生产工人工会经费
￥
97552
0
2629552
'
2355
840
158
!
2355
158
840
88680 640840 245958
4370 4370 402370
{
—
1504 1504
292304
8000 8000 133000
35340
35340
:
424080
620 620 7440
32500
465
11400 32500
、
465
32500
11400
5580 136800 252500
…
》
【
<
-
2007 年 凭 证
摘要
制造费用 明细分类账
@
！
工资及
职工教
【
借方
贷方
水电费
折旧费
余额 物料消
福利费 工会经 育经费
月日字号
耗
费
*、Βιβλιοθήκη 12 18 记 3216000
16000 16000
车间领用工作服
"
31 记
水电费
49
`
57000
；
无形资
折旧费 产摊销
5115
{
12540 0
220000
2539723
:
4370
500 1004
；
2540223
2541227
>
8000
2549227
：
500
，
1004
￥
8000
'
31000
4340
2580227 2584567
-
31000
￥
4340
]
31 记 51-2 提取工会经费
31 记 51-3 提职工教育经费
生产成本 明细分类账
|
借方
贷方
余额
直接材料
直接人工
其他 直接支出
制造费用
85000 11900
1700
83232
43200
:
·
16018
12014
85000 11900
1700
12000
：
31 记 51-3 生产工人职工教育经费
！ 31 记 54 生产领料
…
31 记 55 制造费用转入
31 记 59 产品入库
73000
57000
`
31
50 车间人员工资
记
20000
93000
，
20000
,
51-
记
车间人员福利费
31
1
2800
95800
)
2800
【
51-
、
~
31 记
车间人员工会经费
400
96200
400
2
51-
31 记
车间人员职工教育经费
300
3
^
96500
.
300
/
31 记 53 生产用固定资产折旧费
39000
135500
—
39000
31 记 54 车间耗费材料
~
31 记 55 分配制造费用
$
12 31
本月合计
#
本年累计
$
8000
143500 8000
143500
0
24000 57000 22800
400
'
143500 143500
0
24000 57000 22800
400
》
145000 143500
0
24000 57000
51-1
》
借方
贷方
2355
>
998 4370
余额
2 532 000 2534355 2535353
电话费 招待费 办公费
86325 640000 245800
：
2355
840
158
差旅费
^
398000
公司
…
经费
290800
水电费 125000
：
工资及 福利费
388740
工会 经费
6820
职工教 育经费
管理费用 明细分类账
科目：
2007 年 凭 证
月日字号
摘要
12 1
*
期初余额
^
3 记 6 11 月份电话费
5 记 9 招待费和办公费
、
6
13 报销差旅费
记
11 记 22 列支卫生费
"
25 记 46-2 材料定额内损耗
)
记 49 12 月份水电费 31 31 记 50 行政人员工资
31 记
\
行政人员福利费
*
31
53 固定资产折旧费
记
31 记 57 无形资产摊销
;
31 记 63-1 结转至本年利润
…
12 31
本月合计
12 31
本年累计
]
,
620
2585187
…
620
`
2585652 465
{
11400
2597052
^
465
$
11400
32500
[
2629552
0 2629552
97552
0
2629552
31
本月合计
本年累计
1275
920800
57400 1120000
1078075 1120000
1078075 1120000
41307
41370
】
920800
1275
57400
三栏式明细账：后面的明细都是指的是借方(直接材料，直接人工。。）