国税企业所得税年度
申报操作
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企业所得税年度申报网上申报系统

操作说明和注意事项

第一部分 概述
1、网上申报系统适用查帐征收（A类）企业和核定征收（B类）企
业。但事业单位和享受除过渡期优惠以外项目税收优惠的纳税人
2010年年度申报暂不能使用网上申报系统。
2、网上申报系统登陆：广东省国家税务局门户网站---网上办税大
厅---网上拓展。
3、软件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可进入网上拓展后
点首页后下载）；②广东省企业所得税申报系统V3.3。
4、申报流程：应用广东省企业所得税申报系统V3.3完成申报报表
并导出XML格式的申报报盘文件，然后依次进行下列申报操作：①
财务会计报表申报→②年度申报表申报→③关联业务申报表申报→
④申报查询→⑤扣缴税款。
5、由于网上申报系统尚处于试运行阶段，如该系统出现故障或者纳
税人认为难以操作，仍可采取原有方式到主管税务分局前台进行申
报。同时，网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当年度的
首次年度申报，如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的，应到
主管税务分局前台进行。
第二部分 操作流程演示
一、财务报表申报流程
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1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上办
税大厅：

2、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块：
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3、选中“申报区”菜单下的“财务会计报表申报”功能：
4、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类型”：
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注意：（1）若企业未安装Adobe Reader软件（9.3.0以上版
本），应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。
（2）财务会计报表申报界面的上半部分为月份、季度报表，
企业应选择下半部分的年报报表。
（3）企业应根据自身情况选择会计制度类型：企业会计制
度、小企业会计制度适用05版财务会计报表（3张），企业会计准
则适用07版财务会计报表（4张）。
5、选择会计制度类型后点击“操作”项下的“下载电子表单”，进
入财务报表下载界面：

点击“首页”可下载
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6、输入校验码后开始下载电子表单：
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注意：下载PDF表单时，需使用IE浏览器下载，使用网际快车或迅
雷等软件可能会出现表单打不开的异常情况。
7、点击“保存”按钮，将PDF表单保存到本地电脑：

8、在本地电脑上打开下载的PDF表单：
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9、点击PDF表单左上角的“导入”功能，以读取电子申报系统产生
的XML报盘文件：
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注意：查帐征收（A类）企业的财务报表可通过导入XML文件申报
也可在PDF表单手工录入填报（建议通过导入XML文件申报）。核
定征收（B类）企业的财务报表在PDF表单手工录入填报即可。
10、选择要导入的XML文件后，点击“打开”：

11、在PDF表单右下角的“用户密码”录入本企业登陆网上办税大
厅的密码后，点击“提交”：
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注意：（1）我市暂未启用纳税人数字签名。
（2）导入XML文件后，如果出现红色单元格，可用鼠标点击
其他单元格以触发PDF表单进行重新计算，待恢复正常颜色后，可
正常提交。
12、在显示“报表已发送”提示后，关闭该提示，继续下载和申报
其他财务报表。
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注意：报送成功不代表税务机关已成功接收。纳税人应在提示 “报
表已发送”后过一段时间，通过申报查询功能查看申报是否成功。
二、年度申报表申报流程
1、完成财务报表申报后，回到“申报区”菜单下，选中“企业所得
税年度申报”功能：
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2、点击“我要申报”：
3、进入年度申报表下载界面：
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4、输入校验码后，点击“下载申报表”，一并下载纳税人所需填写
的所有申报表。下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进
行。
注意：（1）年度申报表下载界面会根据纳税人的性质显示其适用的
报表。
（2）查帐征收（A类）企业的年度申报表只能通过导入XML
文件申报，核定征收（B类）企业的年度申报表及财务报表在PDF
表单手工录入填报即可。
三、关联报表申报流程
1、完成年度申报表申报后，回到“申报区”菜单下，选中“关联申
报”功能，并点击下方的“填写”按钮：
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2、进入关联报表下载界面：
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3、输入校验码后，点击“下载申报表”，一并下载纳税人所需填写
的所有关联报表。下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例
进行。
注意：查帐征收（A类）企业的关联业务报告表只能通过导入XML
文件申报。
四、查询申报是否成功
1、完成财务报表申报、年度申报表申报和关联报表申报后，回到
“申报区”菜单下，选中“申报查询”功能：

2、分别选择财务报表、年度申报表、关联报表进行查询：
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3、在“处理结果”栏下点击“查看”以确认申报是否成功：
3、若出现“申报成功”提示，可回到网上办税大厅功能项中的
“申报征收”模块扣缴税款，否则应重复上述操作或直接到主管税
务分局征收前台进行申报。