主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良资产率不良资产率是指不良信用风险资产占信用风险资产的比重。

不良资产率= 不良信用风险资产余额/ 信用风险资产余额*100%资产质量五级分类情况表Ｇ１１Ｇ１１ＩＩ［８.Ｅ］信用风险不良资产合计／Ｇ１１ＩＩ［８.Ａ］信用风险各项资产合计×１００％根据银监会《商业银行风险监管核心指标(试行)》商业银行不良资产率应不高于4%。

不良资产率是评价金融机构资产安全状况的重要指标之一, 不良资产率高, 说明金融机构整体经营过程的信用风险大; 不良资产率低,说明金融机构整体经营过程的信用风险小。

信用风险资产质量不良贷款率不良贷款率是指银行业金融机构不良贷款余额占各项贷款余额的比重。

不良贷款率= (次级类贷款+ 可疑类贷款+ 损失类贷款) / 各项贷款*100%资产质量五级分类情况表Ｇ１１资产负债项目统计表Ｇ０１资产负债项目统计表附注第ＩＩ部分：贷款质量五级分类简表Ｇ０１ＩＩ（Ｇ０１ＩＩ［１.３Ｃ］次级类＋Ｇ０１ＩＩ［１.４Ｃ］可疑类＋Ｇ０１ＩＩ［１.５Ｃ］损失类）／Ｇ０１［６２.Ｃ］各项贷款Ｇ１１Ｉ［１.Ｅ］不良贷款／Ｇ１１Ｉ［１.Ａ］各项贷款×１００％不良贷款率指标基础数据取自非现场监管报表中的《G01_II 贷款质量五级分类情况简表》和《G11 资产质量五级分类情况表》。

不良贷款率是分析信用风险的首要指标, 不良贷款率高, 说明金融机构收回贷款的风险大;不良贷款率低, 说明金融机构收回贷款的风险小。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量拨备覆盖率拨备覆盖率是贷款损失准备对不良贷款的比率。

拨备覆盖率=(贷款损失一般准备+ 贷款损失专项准备+贷款损失特种准备) / (次级类贷款+ 可疑类贷款+ 损失类贷款) *100%各项资产减值损失准备情况表Ｇ０３资产质量五级分类情况表Ｇ１１Ｇ０３［１.Ｇ］贷款损失准备期末余额／（Ｇ０１ＩＩ［１.３Ｃ］次级类＋Ｇ０１ＩＩ［１.４Ｃ］可疑类＋Ｇ０１ＩＩ［１.５Ｃ］损失类）×１００％（Ｇ１１ＩＩ［１.２Ａ］贷款损失准备__专项准备＋Ｇ１１ＩＩ［１.３Ａ］贷款损失准备__特种准备＋Ｇ１１ＩＩ［１.４Ａ］）／Ｇ１１Ｉ［１.Ｅ］各项不良贷款余额×１００％拨备覆盖率实行基本标准和动态调整相结合的监管标准。

基本标准为150%,监管部门可择机对基本标准进行动态调整。

拨备覆盖率指标与提取的准备金成正比, 与不良贷款余额成反比, 因此银行业金融机构可以通过两种方式提高拨备覆盖率。

当一家银行还存在准备金缺口, 即没有按照规定的准备金计提比例提取准备金时, 银行应该通过多提准备金的方式来提高拨备覆盖率。

而当一家银行不存在准备金缺口时, 则可以通过加强清收处置来减少不良贷款规模, 进而提高拨备覆盖率。

贷款拨备率贷款拨备率是指银行提取的准备金与各项贷款之间的比率贷款拨备率=金融机构实际计提的贷款损失准备/ 各项贷款*100% =(贷款损失一般准备+ 贷款损失专项准备+贷款损失特种准备) / 各项贷款*100%各项资产减值损失准备情况表Ｇ０３资产质量五级分类情况表Ｇ１１境内分支机构汇总口径：Ｇ０３［１.Ｇ］／Ｇ０１ＩＩ［１.Ｃ］×１００％法人汇总口径：（Ｇ１１ＩＩ［１.２Ａ］＋Ｇ１１ＩＩ［１.３Ａ］＋Ｇ１１ＩＩ［１.４Ａ］）／Ｇ１１Ｉ［１.Ａ］×１００％贷款拨备率实行基本标准和动态调整相结合的监管标准。

基本标准为2.5%,监管部门可择机对基本标准进行动态调整。

贷款拨备率与拨备覆盖率两项指标侧重点有所不同。

二者分子均为银行业金融机构已计提贷款损失准备, 但贷款拨备率的分母涵盖了全部贷款, 拨备覆盖率的分母仅为不良贷款。

因此,拨备覆盖率主要衡量不良贷款的预期损失是否有缺口, 而贷款拨备率主要关注银行机构总体风险抵补水平。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量逾期90天以上贷款与不良贷款比例逾期90 天以上贷款与不良贷款比例指标是银行信贷资产在两种不同分类方法之间的一个交叉比例, 反映逾期90 天以上贷款和不良贷款之间的对应关系。

逾期90 天以上贷款与不良贷款比例= 逾期90 天以上贷款/不良贷款*100%资产质量五级分类情况表Ｇ１１（Ｇ１１Ｉ［４.３Ａ］＋Ｇ１１Ｉ［４.４Ａ］＋Ｇ１１Ｉ［４.５Ａ］＋Ｇ１１Ｉ［４.６Ａ］）／Ｇ１１Ｉ［１.Ｅ］×１００％无该指标用于衡量逾期90 天以上贷款与不良贷款之间的关系。

一般来说, 逾期90 天以上贷款应列入不良贷款, 因此一般情况下该指标应小于100%。

指标越低, 说明不良贷款的认定标准更趋于谨慎和严格, 不仅包含了风险已经暴露的逾期90 天以上贷款, 还包含了部分期限虽未到期, 但定性风险特征已经符合不良的贷款。

正常展期贷款率正常展期贷款率指标是指“银行展期贷款中的正常贷款冶占“各项贷款中的正常贷款率的比例,正常展期贷款率= 展期贷款中的正常贷款/ 各项贷款中的正常贷款*100% = (展期贷款中的正常类贷款+展期贷款中的关注类贷款) /(各项贷款中的正常类贷款+各项贷款中的关注类贷款)*100%Ｇ１１Ｉ［６.Ｂ］／Ｇ１１Ｉ［１.Ｂ］×１００％无正常贷款展期的原因较为复杂, 不能简单地通过衡量该指标高低来判断风险大小。

一方面可能由于企业债务到期时现金流紧张造成, 由于这种情况造成的展期率较高说明银行客户的经营状况不理想; 另一方面, 也存在部分基层经营单位为留住重点支持客户的贷款业务, 为了减少客户麻烦, 出于营销目的而主动为其进行展期的现象。

后者形成的展期情况较为普遍,并不会带来实质性风险。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量关注类贷款占比关注类贷款占比是指银行关注类贷款占各项贷款的比例, 用于反映银行贷款的潜在风险。

关注类贷款占比= 关注类贷款/ 各项贷款*100% = 关注类贷款/ (正常类贷款+ 关注类贷款+ 次级类贷款+ 可疑类贷款+ 损失类贷款) *100%Ｇ１１Ｉ［１Ｄ］／Ｇ１１Ｉ［１Ａ］无关注类贷款占比是反映金融机构潜在风险的重要指标, 占比越低表明资产质量潜在风险越小。

该指标上升时, 要对产生的原因进行分析, 提早采取相应的化解措施。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良展期贷款率不良展期贷款率是指银行展期贷款中的不良贷款占各项贷款中的不良贷款的比例不良展期贷款率= 展期贷款中的不良贷款/ 各项贷款中的不良贷款*100% = (展期贷款中的次级类贷款+ 展期贷款中的可疑类贷款+ 展期贷款中的损失类贷款) / (各项贷款中的次级类贷款+ 各项贷款中的可疑类贷款+ 各项贷款中的损失类贷款)*100%Ｇ１１Ｉ［６.Ｅ］／Ｇ１１Ｉ［１.Ｅ］×１００％无1．不良贷款展期是指五级分类中的次级、可疑、损失类业务办理的展期。

由于不良贷款风险已经暴露, 不良贷款展期并不能实质性降解风险, 对银行来说办理展期延缓出现逾期现象的意义有限。

2．不良展期在实际经营中较少运用, 贷款划入不良后一般只能通过更为严格的重组流程来降解贷款风险。

贷款占总资产比率贷款占总资产比率是指各项贷款与总资产之间的比率贷款占总资产比率= 各项贷款/ 总资产╳100%Ｇ１１Ｉ［１.Ａ］／Ｇ０１［２５.Ｃ］×１００％无贷款占总资产比率一定程度上反映商业银行资产结构配置和投向策略, 不能依据该指标的高低来简单解读风险的大小。

由于各家银行经营战略和所处竞争地位不同,因而对信贷资产份额的要求也是不同的。

商业银行信贷业务发展的快慢, 受宏观经济、客户结构、发展战略等多重因素影响, 在不同经济周期, 应引导商业银行适度调整贷款增长策略。

比如, 在经济衰退期, 应鼓励商业银行在风险可控的条件下增加信贷投放, 支持经济复苏。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量表外业务垫款比例表外业务垫款比例是指各项垫款余额占表外风险资产余额和各项垫款余额的比例。

表外业务垫款比例= 各项垫款余额/ (表外信用风险资产余额+ 各项垫款余额)*100%（Ｇ０１ＶＩ［４.Ｃ］）／（Ｇ４３［８.Ａ］＋Ｇ０１ＶＩ［４.Ｃ］）×１００％无表外业务垫款比例指标可以反映银行的表外业务质量情况。

该比例越低,说明银行表外业务质量越高, 表外业务管理情况越好; 反之则说明银行表外业务质量越低, 表外业务管理情况越差。

不良贷款期末重组率不良贷款期末重组率是指银行业金融机构期末重组不良贷款额与其期末不良贷款总额的比率不良贷款期末重组率= 期末重组不良贷款额/ 期末不良贷款总额*100%Ｇ１１Ｉ［５.５Ｅ］／Ｇ１１Ｉ［１.Ｅ］×１００％无不良贷款重组率本身并不代表风险大小。

不良贷款期末重组率指标可以从侧面反映银行、债务人和社会对于解决债务危机的策略选择。

这个指标较高, 可以从一个侧面反映社会信用环境和司法环境较好, 困境企业的自愈能力强, 债权人和债务人对于债务危机的处理更为成熟。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险贷款迁徙基础迁徙类指标正常贷款迁徙率:期初正常贷款在期末转为不良贷款的比例。

正常贷款迁徙率= (期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+ 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) / (期初正常类贷款余额- 期初正常类贷款期间减少金额+ 期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)*100%贷款质量迁徙情况表Ｇ１２（Ｇ１２［３1Ｅ］＋Ｇ１２［３1Ｆ］＋Ｇ１２［３1Ｇ］＋Ｇ１２［４1Ｅ］＋Ｇ１２［４1Ｆ］＋Ｇ１２［４1Ｇ］）／（Ｇ１２［３1Ａ］－Ｇ１２［３1Ｂ］＋Ｇ１２［４1Ａ］－Ｇ１２［４1Ｂ］）×１００％无各类风险迁徙率指标主要反映贷款劣变的趋势。

风险迁徙类指标反映报告期内每一级贷款向下迁徙为其他级别贷款的贷款占比。

通过各类贷款迁徙率历史数据累计与分析,可以得出银行各级贷款稳定的迁徙概率, 进而计算其可能的贷款损失率, 反映未来银行各级贷款迁徙变化的趋势, 预测未来银行的贷款质量情况。

正常类贷款迁徙率:期初正常类贷款在期末转为不良贷款的比例。

正常类贷款迁徙率= 期初正常类贷款向下迁徙金额/ (期初正常类贷款余额- 期初正常类贷款期间减少金额) *100%贷款质量迁徙情况表Ｇ１２（Ｇ１２［３1Ｄ］＋Ｇ１２［３1Ｅ］＋Ｇ１２［３1Ｆ］＋Ｇ１２［３1Ｇ］）／（Ｇ１２［３1Ａ］－Ｇ１２［３1Ｂ］）×１００％关注类贷款迁徙率:期初关注类贷款在期末转为不良贷款的比例。