1
2020年4月19日

公司会计电算化管
理制度
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二
2020年4月19日

会 计 电 算 化 工 作 程 序 图
注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证,④则为审核人员上机审核记
帐凭证,⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证,并及时
粘贴原始凭证,经核对无误后,整理存档;
2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员;
3、各工作人员根据各种规章制度要求,并本着会计工作职业道德
要求认真执行相关工作。

①原始凭证 ②审 核 ③记帐凭证
⑥打 印⑤帐务处理④审 核
⑦审 核 ⑧调整存档
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三
2020年4月19日

帐 务 流 程 图

修
改
凭
证

A录入凭证
B审核凭证
存在问题?

C记 帐
D对 帐

月 初

存在问题?
E会计报表
F帐表核对
存在问题?
G结 帐
H档案管理

A、 制单人员
B、 审核人员
C、 制单人员
D、
审核、制单
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四
2020年4月19日

会计报表系统业务流程图
自动取数
填制凭证
审核凭证
记 帐

其 她 明 细 表 营 业 成 本 明 管 理 费 用 明 利 润 及 利 润 资
产
负
债
表

财务分析指标 现金流量表
财务报告

分
析
填
列
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五
2020年4月19日

会计电算化管理制度
一、电算化岗位责任
根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点,为
稳妥高效地开展会计电算化工作,公司财务部设置以下工作岗位:


财务经理
对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目
进行决策,领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算
化工作。

会计主管
1、积极配合财务经理的工作,制订公司电算化发展规划及管理制度
等,为财务经理提供相关决策依据;
2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位,正确分配系统各级操作
人员的使用权限,组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算
化工作;
3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果,严格执行责任制对
各岗位人员责任的约束条款。

系统管理