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.. 合同与审批控制流程与控制表
13．1．1 合同管理流程
1．合同管理流程与风险控制图
合同协议管理流程与风险控制
业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位
D1
D2
D3 如果合同未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为而导致损失或因合同内容不完整、权利义务不明确或未签订书面合同而导致企业资产或股东权益遭受损失
如果合同条款未恰当履行或监控不当而导致违约损失或因合同纠纷处理不当，可能导致企业权益受损
如果合同信息安全措施不当，可能导致开始
下发合同相关管理制度 发生合同
业务
审批
签订合同 审批
签订合同 审核 进行业务合同谈判
审批 起草合同
权限外 权限外
权限内 权限内 1
接下页 进行合同
备案
出现问题
确认问题的重要程度，提出
解决问题的参考意见
解决问题 解决问题 2 履行合同 ..
.. 合同管理流程与风险控制
业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位
D3
2．合同管理流程控制表
合同管理流程控制
控制事项 详细描述及说明
阶段
控制 D1 1．财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提出审核意见
D2 2．合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案
D3 3．归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰当保存，以备参考
相关规范 应建
规范 合同管理岗位责任制度
合同归口管理制度
合同分级管理制度
参照
规范 《中华人民共和国合同法》
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
文件资料 合同承办部门签订的合同文本
责任部门
及责任人 合同归口管理部门、合同承办部门、财务部
总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员 接上页
进行合同文件资料保存 汇总提交
合同资料文件
进行合同定期统计归集
进行合同定期或不定期检查
结束 秘密泄露或因合同不进行检查，导致合同承办部门不按相关制度开展合同管理，进而可能造成合同执行或签订违法、违规 3 ..
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