关于最高额担保合同应合理确定债权最高余额
［提要］2001年8月8日，A支行与甲公司签订了一份《最高额保证合同》，约定：甲公司自愿为乙公司自2001 年8 月10 日起至2002 年8月10日止，在A支行办理的各类业务实际形成的债权的最高余额折合人民币1300 万元提供。。。。...
【什么是最高额担保】关于最高额担保合同应合理确定债权最高余额2001 年8月8日，A 支行与甲公司签订了一份《最高额保证合同》，约定：甲公司自愿为乙公
司自2001年8月10日起至2002年8月10日止，在A支行办理的各类业务实际形成的债权的最高余额折合人民币1300万元提供保证担保，保证方式为连带责任保证，保证的范围包括债务人依主合同与债权人发生的全部债务本金、利息、逾期利息等。
2002年5月31日，A支行与乙公司签订了一份《借款合同》，合同约定：A支行向乙公司发放1300万元借新还旧贷款，期限自2002 年5月31日至2003年1 月31日，贷款由上述《最高额保证合同》提供担保。合同签订后，A支行依约向乙公司发放了1300万元贷款。
然而，贷款到期后，甲、乙两公司却拒不履行还款义务。A 支行遂于2005年6月向市中级人民法院提起诉讼，要求：乙公司归还贷款本金1300万元、利息274.95万元（截止2005年5月20日），2005 年5
月21 日起至贷款结清之日的利息按人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付;甲公司对乙公司的上述贷款本息承担连带清偿责任。
该市中级人民法院于2005年10月13日下达判决书，支持了原告
A 支行的诉讼请求。
判决书下达后，保证人甲公司认为该判决对甲公司保证担保的范围确定不当，向省高级法院提起上诉，理由是《最高额保证合同》约定甲公司为乙公司在A 支行办理的各类业务实际形成的债权的最高余额折合人民币1300 万元提供连带责任保证担保，故甲公司对乙公司在约定期间内所欠的A 支行的借款本息只应在1300 万元的最高限额内承担保证责任。
省高级人民法院经审理，于2006年5月18日下达了终审判决书，
支持了上诉人甲公司的上诉请求，判决甲公司对乙公司欠 A 支行的
贷款本息在1300 万元的最高限额内承担连带清偿责任。从而相当于免除了甲公司对乙公司1300 万元贷款所产生的利息、罚息、复利等的连带清偿责任。
案例评析
本案争议的焦点在于：甲公司保证担保的范围应如何确定?
根据《担保法》司法解释第23 条的规定，在最高额保证中，保证人的责任范围是最高额保证合同的不特定债权确定后的在最高债权额限度内的债权余额，保证人就最高债权额限度内的债权余额承担有限责任。本案中甲公司与A 支行在最高额保证合同中约定甲公司为乙公司在A 支行办理业务实际形成的债权的最高余额人民币1300 万元提供担保，甲公司保证担保的
范围包括债务人依主合同与债权人发生的全部债务本金、利息、逾期利息等，而贷款本金、利息、逾期利息等均属于债权余额的范畴，故甲公司对乙公司在约定期间内所欠的A支行的借款本息只应在1300万元的最高限额内承担保证责任。
出现上述不利判决的原因是部分银行存在一种思维定式，即想办多少业务，就将债权最高余额约定为多少，也就是说，在确定债权最高余额时仅按本金填写，而没有统筹考虑利息、罚息、诉讼等费用的产生，从而导致这部分债权不被纳入担保范围而脱保。
案例启示
在以后的诉讼清收中，类似本案情形也许还将重复上演。因此，银行一方面要在签订合同时合理确定担保最高余额，同时要对已签订的最高额担保合同进行完善，避免实际债权超出担保合同中约定的最高债权余额，切实防范风险。
第一，签订最高额担保合同，确定被担保的主债权最高余额时，应将本金、利息、罚息、复利及实现债权的一切费用预算在内，不能仅将本金数额作为债权最高余额。在办理具体融资时，也要考虑到上述因素、汇率风险及累计融资的数额进行计算，确保在业务发生期间，每一个时点数上的债权（含或有债权）的余额均不应超过担保的债权最高余额。
第二，对已经签订的最高额担保合同应区分不同情况进行完善。对已经签订了担保合同，但尚未在该合同项下发放贷款的，按照上述第一条办
理。
对已经签订了最高额担保合同并发放了贷款的，可采取如下措施：对于没有对其足额发放贷款的企业，应将已发放的本金、利息及将来可能产生的罚息、复利、实现债权的费用进行计算，如果已经达到限额的企业，应立即停止对其发放贷款。
对于已经对其足额发放贷款的企业，应尽最大努力先将部分贷款收回，控制限额，把风险消除在萌芽状态;对于确实无法收回的，若最高额担保合同的“其他事项”条款尚未加盖空白章的，可在该项条款中补充约定“对将来产生的超过本合同第一条第一款约定的债权最高余额范围的利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权的一切费用，担保人自愿承担担保责任”，并由合同各方在补充条款上加盖公章;若最高额担保合同的“其他事项”条款已加盖空白章的，可与企业签订类似上述内容的补充协议或重新签订最高额担保合同。要注意的是合同各方当事人所持有的合同应同时进行变更。