缺陷之二：信用证项下银行只对物权单据与信用证条款之间的 表面一致性负责，单据符合信用证要求，银行就实施付款，而不 管与单据有关的货物、服务及其它行为方面出现的问题。信用证 交易机制的设计更注重对卖方利益的保护，这就为卖方（受益人） 滥用信用证项下的权利提供了空间。在过去的国际贸易中，信用 证支付方式下卖方的欺诈案件不断发生，受益人滥用权力提出不 公平索款要求的案例屡见不鲜。如果绝对坚持信用独立性原则， 遇到卖方有欺诈行为时，银行仍被要求凭单付款，买方就会遭受 损失。
（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？ （2）作为卖方，应当如何处理此事？
L/C独立于买卖合同
分析
银行有权拒付。据 《UCP600》规定 ，L/C虽是根据合 同开出的 ，但一
经开出就独立于买 卖合同。
作为卖方，当银行 拒付时，可依据修 改后的合同条款要 求买方履行付款义 务，卖方也可要求 修改信用证。
买卖双方要做到的相关程序 Logo
•买卖双方签订买卖合同，约定以即期跟单议付信用证方式支付付款。
•开证申请人（外贸公司）根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保 证 • 开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地银行（ 中国银行） •通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人（香港公司）。 •受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单 据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 •议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。 •议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 •开证行核对单据无误后，付款给议付行。 •开证行通知开证人付款赎单，进口商验单后付款。 •开证行将单据交给进口商，进口商凭以提货。
利弊比较 Logo
第二组
组长：徐梦媛 组员：顾敏燕，葛于琳，许鑫，刘桂君
➢（Letter of Credit, L/C）含义
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(一) 信用证的含义:
开证申请人
开证行
是银行根据进口人的请求
和指示向出口人开立的一
定金额的，有条件的承诺
付款的书面文件. 受益人
信用证的业务操作
.
开证申请人/进口商
提
结
出
汇
申
请
开证交付给通知行
受益人/出口商
交 单 议 付
转 交 证 给 受
益
人
开证行/付款行
初审后转交单据给付款行
通知行/议付行
信用证支付方式的好处
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（一）在信用证支付中比较特别的是：
Ο信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责 其兑付的
Ο信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而 开发的，凭这种 信用状签发的汇票通常多不需附上单证
L/C独立于买卖合同
国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30 日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2 月10日。
后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日 并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证 行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝
（四）整个国际买卖利用L/C这个付款办法，可以减少很多费用， 节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求 大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调 查费――通过L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。
信用证支付方式的弊端 Logo
缺陷之一：信用证的三大特点使银行的付款责任同买卖双方国 际贸易合约项下的履约责任分离开来，银行无法对基础交易进行 有效的监控。在实践中，表现为银行信用证的交易流程是两个不 同的路线，加上信用证交易的复杂性和交易过程中的融资功能， 使它经常成为被诈骗分子所利用从事诈骗活动的主要工具。
案例二
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某外贸公司与香港公司达成了一笔1019公吨镀锡铁皮和镀锌薄板，金额 约20万美元的交易。支付条件为即期信用证，规定为2月和3月。不久，中国 银行广州分行很快开出了信用证，规定了商品的名称和规格、数量、重量和 装运期等。中国船运公司应托运人请求，向其发运了48个集装箱，供其装货 和加封。3月24日承运人签发了"已装船"清洁提单，3月25日，香港方寄单至 中国银行，并且香港的中国船运公司"海星"号轮到达黄埔。集装箱明显完好， 封条未动。但启封以后，发现箱内只有充满脏水的铁桶，没有镀锡铁皮和镀 锌薄板。3月30日，收货人立即将该欺诈行为通知了中国银行，并要求其通 知指定的议付银行。但中国银行收到一份香港银行打来的电传，说已根据提 示汇票和单据支付了货款。这时，外贸公司发现商业发票与提单两者不符： 即信用证内的商品发票中要求规格为50厘米，而提单内规格为50毫米。4月 14日，我方提出，香港议付银行可以行使追索权，向出口商索回货款。3天 以后，中国银行又收到香港议付银行的电传，说中国银行提出偿还货款的要 求超过了允许的合理时间，因此，要求中国银行（开证行）立即偿付。中国 银发汇票，但也有不需 签发汇票，只须提示收据或只需提出规定单证即可兑款的
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（二）对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐 房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。
（三）对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实 地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货 付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表 面状况与买卖合约是一致的。