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陕西榆横铁路有限责任公司

财务报销办法

（陕榆横铁司〔2012〕74号）

第一章总则

第一条为了严格执行财务制度，加强财务管理，规范费用报销程序，保证财务工作有序进行，特制定本办法。

第二章费用报销具体要求

第二条原始发票内容真实、合法、完整。

1.发票必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。

2.发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“陕西

榆横铁路有限责任公司”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填

制人姓名等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额

不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新填开。

3•购置办公用品、劳保用品、图书、设备等物资，应附收款

单位开具的货物销售明细清单（清单必须盖有收款单位的财务专用章，此章应与发票中财务专用章一致），作为原始发票的必须附件，否则不予报销。

第三条购买固定资产、低值易耗品时，必须经综合部财产管理人员验收、签字确认后，方可报销。

第四条为了加强对管理费支出的时实控制，原则上当月发生的费用应于当月报销，不得积攒票据，集中报销。

第五条统一购物超过支票起点（2000元以上）的，应采用支票结算，尽量减少现金支付量，确保货币资金安全。

第三章费用报销程序

第六条基本建设资金的拔付依据《工程管理办法》执行，工程部按规定程序提出支付意见，经财务部审核，财务总监、总经理、董事长审批后方可到财务部办理有关手续。

第七条日常费用支出的报销由经办人填制报销单据，财务部审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，经财务总监、总经理、董事长审批，出纳复核无误后付款或办理原借款销账手续。

第八条差旅费的报销

1.出差需借支差旅费的人员，应提前一天与公司财务部取得联系，以便准备现金。

2.出差人员应填写“借款单”、“出差审批单”，由部门负责人同意后，经财务总监、总经理、董事长审批，将“借款单”、“出差审批单”交财务部办理相关借款手续。

3.出差返回后应保管好所有凭证，并在返回后五个工作日内办理报销手续，坚持前帐未清不得续借的原则。

4.具体报销标准依照《差旅费管理办法》执行。

第九条办公费的报销

1.办公用品。公司各部门提出采购计划，经部门负责人批准后，由综合部统一购置、管理、发放，货物保管人员经验收在费用票据上签字。

2.复印费。各种资料复印均应在办公室办理，若因特殊情况急需在外复印，应向办公室说明原因，在报销费用时，办公室主任应在报销票据上签字，财务部方可报销费用。

3.报刊杂志。综合部年初提出订阅方案，经公司领导审批后由办公室统一订阅。

4.经批准配备的办公电话由综合部统一管理。

5.其他。办公用品的购置及清扫、照明等其他支出，实行归口管理，由综合部负责购置和发放，并按规定建立低值易耗品台帐，其他部门

不得自行购买。

第十条车辆费用的报销。车辆由综合部统一管理，日常维修、燃料、过路、过桥、存车等费用由综合部负责。车辆日常维修、更换配件应由使用人提出申请，经综合部部长同意后方可办理。单次维修费用超过200元及以上的应一次结算，不得积攒，单次维修费用在200元以下的可按月累积结算，但时间最长不得超过一个月。

第十一条会议费报销。

1.凡公司组织召开的各种会议，综合部应在会议前编制会议预算。预算内容包括：会议名称、批准召开会议的领导人签字、会议时间、会议地点、会议人数等。会议预算必须实事求是编制，严禁先开会后预算。报销费用时应附会议预算表、参加会议人员签到清单以及实际支付费用的发票。

2.各部室参加的外部机构组织的各种会议，报销费用时应附会议通知及实际支付费用的发票。

3•上述发生的会议费必须经分管部门领导签字，财务总监、

总经理、董事长审批后报销

第十二条业务招待费的报销。

1.公司的业务招待费要按营业收入的比例严格控制。

2.业务招待费的报销，实行一事一结制度。

3.以公司领导出面的业务招待，由公司综合部统一安排，原则上对口接待。报销费用时由综合部承办，财务部审核，财务总监、总经理、董事长审批后报销。

4.各部门报销业务招待费时，必须经部门负责人签字。

第十三条因个人工作失误造成有关单位的罚款、滞纳金等罚没款项，一律不予报销。

第四章附则

第十四条本办法由财务部负责解释。

第十五条本办法自公布之日起执行

陕西榆横铁路有限责任公司

财务管理制度

（陕榆横铁司〔2012〕74号）

第一章总则

第一条为了规范公司财务活动，提高会计核算和财务管理水平，完善公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》

《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律、行政法规的规定，制定本制度。

第二条财务管理的目标是实现企业价值最大化。

第三条财务管理和会计核算的基本任务是：加强资金管理，做好各项财务收支计划、监督、控制、核算、分析和考核工作，防范资金风险，依法合理筹集资金，降低资金使用成本，规避资金损失浪费，确保资金安全、合理、有效使用；规范会计核算，正确核算各项经济业务，增收节支，获取最大的经济效益；有效利用各项资产，维护所有者权益，保障资本的保值增值。

第二章财务管理的决策机构

第四条财务管理的决策机构为公司董事会。董事会按公司章程中相关规定在财务管理上行使职权。总经理按公司章程中相关规定在财务管理上行使职权并对董事会负责。财务总监（总会计师）按公司章程及总会计师岗位职责行使相关职权。

第三章会计机构的设置