构建完善企业合同合规管理体系，提升国有企业管理水平

发表时间：2019-06-13T15:29:25.517Z 来源：《知识-力量》2019年9月30期作者：沈健[导读] 党的十八大以来，党和国家就推进全面依法治国进行了全面部署，并对依法治企、规范国有企业经营进行了规范，在此背景下，相关机构提出了国有企业合规经营的要求，而合同作为国有企业与外部进行物流、资金流、信息流交换的基本形式，是依法治企、合规经营的重点规范领域，本文旨在探索构建完善企业合同合规管理体系，提升国有企业管理水平，防控合同风险。

（贵州盘江电投发电有限公司，贵州省六盘水市 550081）摘要：党的十八大以来，党和国家就推进全面依法治国进行了全面部署，并对依法治企、规范国有企业经营进行了规范，在此背景下，相关机构提出了国有企业合规经营的要求，而合同作为国有企业与外部进行物流、资金流、信息流交换的基本形式，是依法治企、合规经营的重点规范领域，本文旨在探索构建完善企业合同合规管理体系，提升国有企业管理水平，防控合同风险。关键词：依法治企；合同；合规管理；体系建设

一、合同合规管理的背景介绍

（一）全面依法治国背景下的依法治企党的十八大以来提出了全面推进依法治国，并在党的十九大报告中进一步指出，深化依法治国实践，全面依法治国必须坚持厉行法治。要求各级党组织和全体党员要带头尊法学法守法用法。党的十八届三中全会审议通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出，推动国有企业完善现代企业制度，健全协调运转，建立长效激励约束机制，强化国有企业经营投资责任追究。随后，党和国家陆续出台的关于深化国有企业改革的“1+N（22）”规范性文件明确提出，要以提高国有资本效率、增强国有企业活力为中心，防止国有资产流失，全面推进依法治企，不断增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力。

综上，企业是社会经济的重要组成部分，国有企业又是国有经济发展的主力军，全面推进依法治国的进程中，依法治企是其中的一个重要组成部分，企业经营管理发展都应严格按照法律法规开展。

（二）依法治企背景下的合规管理根据《中央企业合规管理指引（试行）》的规定，合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

在全面依法治国、依法治企、合规管理的政策背景下，作为经营管理的基本手段，合同是企业与外部进行交易的基本形式，与此同时，根据中国企业法律风险管理发展报告，企业80% 的风险来自合同。合同规范化管理不仅关系到企业经营能力提升，更是一个重大的法律合规问题。这就需要我们构建合同合规管理体系，提升企业管理水平，防控企业风险。

二、构建合同合规管理体系

本文所称合同合规管理是指合同管理在遵守法律、行业标准、内部管理制度的基础上，以防控风险为目标，通过构建合同合规管理体系，并进行持续性的运行、维护，达到提升企业管理水平，提升企业经济效益的效果，该体系包括以下部分：（一）项目立项

本文所称项目立项是指企业根据法律法规、国资监管、公司章程等的规定，就公司投资经营事项，通过集体决策，对项目的必要性、投资环境、经济可行性，以及潜在的市场、管理、财务等风险进行评估,确保项目立项科学、程序正当、责任明确，从源头上防范经营风险。

（二）授权委托

本文所称授权委托是指根据公司法等规定，通过企业法定代表人授权的方式，明确已立项的项目实施代理人代表公司开展相关合同业务，防止出现表见代理，或职工损害公司利益等行为。

（三）采购

作为国有企业，在确保保值增值的同时，应不断进行将本增效，在严格按照招投标法律法规进行工程项目招标的同时，针对非强制招标项目，也应以货比三家、优质优价为原则，开展合同相对方的比选采购工作，2019年4月份中国物流与采购联合会发布了《国有企业采购操作规范》，《规范》中除包括公开招标和邀请招标的法定招投标方式外，还介绍了竞价和询比采购、谈判和磋商采购、单源和多源直接采购等三种方式。笔者认为，作为国有企业，规范采购方式，一方面可以降低采购成本，另外一方面可以规范合同经办人员的采购行为，防控廉洁风险。

（四）合同签订

作为国有企业，承办人应从前端根据招标文件、采购方案等需求，草拟满足企业实际需要的合同文本，法务、财务等专业人员应从中端加强合法合规性、资金支付及税务等专业条款的审核与补充，印章管理部门从终端加强上述程序的审查，确保合同内容符合公司需要、程序严谨，确保合同能够起到约束合同当事人，保障合同目的实现的作用。

（五）合同履行

作为国有企业，合同应经签订生效后方能履行。合同承办人员应当负责组织、跟踪、监督合同的履行。在合同履行过程中出现以下问题时，合同承办部门应当牵头组织法务、财务等部门会商，及时提出应对措施，并履行原合同审查会签程序后实施。

（六）合同终止

国有企业应在按照上述程序签订合同的基础上，要求经办人员严格按照合同内容进行跟踪履行，一旦发现异端，必须按照法定或约定的形式及程序，经原合同的审查会签程序后签署补充协议，或变更合同，或解除合同，以保证合同的时效性维护公司合法权益。

（七）争议解决

作为国有企业，发生合同纠纷时，应首先采用协商、调解的方式与合同相对方及时进行沟通，协商或调解能够达成一致的，应当订立书面协议，经原合同的审查会签程序后签署。协商或调解不能达成协议时，经公司决策，可依合同约定选择争议解决方式，及时有效主张企业合法合理的权益。

（八）档案管理

作为国有企业，无论是企业还是经营者，都将面临定期不定期的审计，而合同档案是重点审计内容，同时也是诉讼、仲裁的主要证据来源，因此，企业应建立从立项到履行完结合同档案管理体系，确保合同档案能够全面、真实反映合同的全貌，规范企业管理，维护合法权益。

三、持续完善合同合规管理体系

构建合同合规管理体系仅仅是规范企业合同管理的第一步，除此之外，还需要企业定期、不定期对合同合规管理体系开展宣贯、督查执行、检查追责、调研更新升级等环节，实现不仅有静态的管理制度及流程，而且有动态的规范执行，以及针对问题的更新升级。参考文献

[1]刘亮.法治企业建设“再出发”.中国电力企业管理.2017年（6）.

[2]熊汝波．强化企业合同管理依法合规运行的建议．企业界.2015( 07).

作者简介：沈健（1971-），男，贵州贵阳人，本科，贵州盘江电投发电有限公司，中级经济师，研究方向：工商管理。