17 - 1 合同管理流程

本手册所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业与职工签订的劳动合同，不适用本指引。

1 业务目标

1.1 防范法律风险，维护合法权益；有助于降低运营风险，提高经营管理水

平。

1.2 正确管理交易行为，节省交易时间，降低交易成本，加速资金周转，减

少费用。

1.3 符合国家法律要求，从根本上维护企业在合同中的合法权益。

2 业务风险

2.1如果拟定合同前期准备工作不充分，可能导致合同信息不完整、合同签订不合理，导致合同执行困难或达不到预期目的。

2.2如果合同未经适当审核或审核程序不充分、未履行审批程序，可能导致资产损失、舞弊行为。

2.3如果合同签订后未得到有效执行，可能导致企业承担违约责任，产生信誉损失，或对方违约给企业造成损失。

3 业务活动流程与控制

3.1 流程范围

合同流程包括合同调查、合同文本拟订、合同审核、合同签署、合同履行、合同归档等环节。

本流程的主要流程环节及关键控制点，如图17-1所示。

3.2 重要控制措施

列示本流程关键的控制措施、程序和方法等。

⏹合同签订前，应由业务承办部门对签约对方的资信状况、技术能力、生

产能力、履约能力进行调查和审核，确保对方当事人具备履约能力；

⏹合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原

则，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任；

⏹公司制定有范本的合同类型，订立合同应当采用范本格式；尚未制订范

本的，参照已经制订的最相类似的范本，起草后提交法律顾问审核；

⏹拟订的合同文本交由法律事务部门审核，对于审核未通过的合同，由业

务部门参照法律事务部门修订意见修改合同，直到该合同通过审核，或

由公司级领导根据实际风险评估后决定同意签署；

⏹合同签署经过适当地授权，合同章由专人保管，加盖合同章要经过相关

部门审核；

⏹合同履行过程中，收款、付款等重要环节经过适当地申请、审批流程；

合同有专人保管并建立合同登记台账。

本流程主要控制点及控制措施，如图17-1所示。

4 相关制度、参照规范及文档记录

4.1 相关制度

4.2 参照规范

《企业内部控制应用指引》

4.2 文档记录

《合同用章审批表》

《价格审批表或中标通知书》

图17-1：合同管理流程图

表17-1：合同管理流程控制表