财务管理教学大纲 Revised by Liu Jing on January 12, 2021 财务管理教学大纲 课程名称：财务管理 英文名称：Financial Management 课程类别：专业课 相关课程：现代管理学，财务会计，管理会计 开课院系：经管学院 每学期学时：72学时 一、教学目的与要求 1、教学目的 使学生明确财务管理的含义，目标和特点，认识做好财务管理工作对于促进生产经营、提高经济效益的重要意义；理解财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系以及财务活动同其他经济活动的联系；在系统掌握财务管理的基本理论和基本知识的基础上，熟练掌握财务管理的各种业务方法，具有一定的财务分析和解决财务管理问题的能力，为经营决策服务，并为学习其他课程打下良好的基础。 2、基本要求 通过本课程的学习，要求学生掌握现代企业财务管理的基本理论、基本概念和基本方法；熟悉营运资本项目管理、投资管理、收入和利润管理的相关知识；掌握财务预算、财务控制和财务分析的能力；熟悉金融市场。树立现代财务管理的基本观念。具有从事经济管理所必须的财务管理业务知识和工作能力，基本达到会计师、经济师所应具备的财务管理业务水平。 学习本课程要紧密联系实际来解决有关的理论问题，并以有关理论问题为指导研究各种业务方法问题，要虚实结合，防止单纯注意具体方法的倾向。对业务理论问题要求加深理解，防止浅尝则止，对业务方法问题要求熟练掌握，独立完成案例分析与常规作业，防止以看懂教材中的实例为满足。 二、本课程内容提要 本课程的主要内容共为九章：第一章介绍了财务管理的一些基本概念、基本理论、基本价值观念以及财务管理的环境；第二章介绍了筹资决策，资本成本的计算以及资本结构理论问题；；第三章介绍了营运资金管理的基本原理、基本模型和基本方法；第四章介绍了项目投资管理的概念、原理与方法；第五章介绍了对外投资的管理与决策方法。第六章介绍了收入与利润管理问题。第七章介绍了财务预算的概念、内容与编制方法；第八章介绍了财务控制的概念与方法，以及责任会计控制制度。第九章介绍了财务分析的目的、内容与方法。 三、各章节授课学时分配 课程计划课内学时为43课时。课时分配如下： 章次 教学内容 授课时数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 总论 筹资管理 营运资金管理 项目投资管理 对外投资管理 收入和利润管理 财务预算 财务控制 财务分析 复习、辅导与考试 5 4 4 4 6 6 6 4 4

合计 43 第一章 总论 教学目的与要求 学习本章，要求理解财务管理的概念与特点、财务管理的对象与内容、财务管理的总体目标与具体目标、财务管理的组织与基本环节、财务管理的两个价值观念、财务管理的环境等基本理论问题。掌握资金时间价值与投资风险价值的计算方法。 通过本章的学习，要求学生能对财务管理有一个总括的认识，领会企业财务管理的有关基本理论问题，并为学好以后各章打下业务理论基础。 教学内容简介 第一节 财务管理的概念与特点 一、 财务管理的概念 二、 财务管理的特点 三、 财务管理的产生与发展 第二节 财务管理的对象 一、 企业资金运动的形式 二、 企业财务活动的内容 第三节 财务管理的目标与组织 一、 财务管理的目标 二、 财务管理的组织 第四节 财务管理的价值观念 一、 资金时间价值 二、 投资风险价值 第五节 财务管理的环境 一、 财务管理的外部环境 二、 财务管理的内部环境 附： 所有者财务与经营者财务问题 1.4.1 所有者财务问题的产生 1.4.2 所有者财务的主要内容 重点、难点与关键 重点：财务管理的概念、对象与目标。 难点：财务管理的组织与价值观念。 关键：让学生了解西方财务管理的发展概况以及我国财务管理的现状，了解财务管理的环境。理解财务管理的基本内容与特点，理解财务管理的目标与组织，认识财务管理在企业管理中的地位和作用。并学会运用财务管理的价值观念去分析与处理实际问题。 课堂讨论题 一、题目 1. 财务管理与财务会计的区别与联系。 2. 财务管理在企业管理中的地位与作用。 3. “利润最大化”、“股东财富最大化”与“企业价值最大化”的关系。 二、参考资料 三、分析参考 思考题： 1. 企业财务管理的对象及财务活动的内容是什么？ 2. 企业在财务管理活动中应当正确处理哪些财务关系？

3. 为什么将企业价值最大化或股东财富最大化作为财务管理的最优目标？ 4. 资金时间价值的计算方法有哪几种？ 5. 如何对投资风险量化考虑投资风险时，怎样选择最优投资方案 6. 财务管理的外部和内部环境包括哪些？ 第二章 筹资管理 教学目的与要求 学习本章，要求了解企业筹集资金的目的与要求、筹资渠道、筹资方式和筹资种类。掌握资金需要量的预测方法、掌握自有资金和借入资金的筹集方式及特点、掌握资本成本的计算、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。 通过本章学习，要转变理财观念，熟悉在市场经济条件下筹集资金的基本知识和基本技能，懂得合理筹资的策略。掌握自有资金与借入资金的筹集渠道与方法、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。 教学内容简介 第一节 筹资管理概述 一、 筹资的目的与要求 二、 筹资的渠道与方式 三、 筹资的种类 第二节 资金需要量的预测 一、 定性预测法 二、 定量预测法 第三节 自有资金的筹集 一、 吸收直接投资 二、 发行普通股 第四节 借入资金的筹集 一、 短期银行借款 二、 长期借款 三、 商业信用 四、 发行债券 五、 融资租赁 第五节 资金结构决策 一、 资金成本 二、 财务杠杆利益 三、 资金结构决策 重点、难点与关键 重点：自有资金与借入资金的筹集方式及优缺点。 难点：资金结构决策的理论，以及如何结合资本结构理论和相关的外界法律法规、经济因素的制约，分析各种筹资方式的可行性和优缺点。。 关键：让学生了解企业筹集资金的目的与要求、筹资渠道、筹资方式和筹资种类。通过本章学习，要转变理财观念，熟悉在市场经济条件下筹集资金的基本知识和基本技能，懂得合理筹资的策略。掌握自有资金与借入资金的筹集渠道与方法、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。 课堂讨论题 一、讨论题 1.目前我国中小型企业融资过程中存在哪些问题有哪些对策 2.如何优化企业的资本结构？ 二、背景资料 三、分析方法 四、参考性结论 思考题： 1. 简述企业筹集资金的目的与要求。 2. 确定股票发行价格应考虑哪些因素？ 3. 确定债券发行资格有哪些要求

4. 股票与债券有哪些主要区别？ 5. 银行借款的程序是什么运用银行借款筹资有哪些优缺点 6. 融资租赁与经营租赁有何区别？ 7. 影响资金结构的主要因素有哪些？

附：本金与基金分流： 1. 国民经济资金按经济性质和用途可分为本金与基金；这一分类与财务管理理论研究的关系构成了财务管理的研究内容。另外，资金也可按所处领域分为生产、流通、分配与消费资金；按占有主体可分为国家、企业和个人（或家庭）资金。 2. 本金是各类经济组织与个人为进行生产经营而垫支的资金；基金，主要指国家行政组织与非企业化事业单位为实现其职能而筹集和运用的专项资金。 3. 本金与基金的关系。 4. 本金与基金的分流运行。 第三章 营运资金管理 教学目的与要求： 通过本章教学，使学生理解营运资金的概念、构成和特点，掌握营运资金管理的基本原理和基本方法，掌握营运资金各项目的基本内容和分析框架，掌握现金、应收账款和存货的主要管理模型和主要管理方法。 教学内容简介 第一节 营运资金管理概述 一、营运资金的概念 二、营运资金的特点 第二节 现金管理 一、现金管理的内容与目标 二、现金的持有动机和成本 三、最佳现金持有量的确定 第三节 应收账款管理 一、应收账款管理的目标与内容 二、应收账款的功能与成本 三、信用政策的制定 四、应收账款的日常管理 第四节 存货管理 一、存货管理的目标与内容 二、存货的功能与成本 三、存货资金需要量的预测 四、存货经济批量决策 五、存货储存期管理 六、存货ABC分类管理 七、存货的归口分级管理 重点、难点与关键 重点：现金管理模型、信用政策变更的评估、经济批量模型。 难点：如何准确地把握和计算上述三类重要模型，如何准确掌握营运资金需要量的测定方法。 关键：按照“风险收益的权衡——流动资产、流动负债的特点——流动资产、流动负债的比例高低——相关战略”的思路分析。了解营运资金的特性及其重要地位，了解和掌握营运资金管理的基本模式及其具体内容，掌握主要的现金管理模型，熟悉主要的现金管理方法，掌握信用政策的具体内容及其变更时的评估方法，熟悉应收账款的日常管理方法，了解企业持有存货的动机和成本，熟悉存货的主要控制方法，熟悉商业信用的种类及其管理方法。 课堂讨论题 一、问题 1. 我国企业应收账款管理的现状如何存在的主要问题有哪些

2. 零存货的意义是什么企业如何实现零存货 二、背景材料 三、分析方法 四、参考性结论 思考题： 1. 什么是营运资金？它有哪些特点？ 2. 什么是现金企业持有现金的动机和成本分别是什么 3．如何实行现金的日常控制？ 4．企业应如何做好应收账款的日常管理？ 5．什么是信用政策？请阐述其具体内容。 6．试阐述存货的功能与成本分别包括哪些方面。 7．存货的归口分级管理主要包括哪些方面？