施工合同风险分析防范措施
１背景
华北某电建公司在2007年６月承揽了某钢厂两台135ＭＷ循环硫化床锅炉机组，工程内容为除设计外的全部电厂建筑安装工程（含全部设备采购）,合同总价10亿元（合同文本未签订）。在合同签订前，该围绕此合同进行了风险预测、分析、评价及如何防范等工作：
１.１施工合同风险主要因素预测、分析
一是设备采购风险。本合同是该公司历史上第一次承揽设备采购，设备价款约6.4亿元，且业主提出１万元以上的设备由其选定。
二是与民营企业合作的风险。2003年，该公司承揽一民营企业家投资的××电厂，至今欠工程款数百万、质保金数百万。本工程项目同样是由一民营企业家投资。
三是合同法律风险。本工程目前还未经国家发改委核准。
四是总价合同风险。
１.２施工合同风险评价及建议
在专业人员进行的合同风险预测、分析的基础上，该公司组织业内数名专家进行了风险评价，专家组给出了将设备采购调整出合同内容的建议，理由如下：
一是在目前社会物价上涨的背景下，将设备采购放入施工合同对该公司来说是弊大于利，即风险与预期利润不对称；
二是该公司无设备采购承包的经历，在目前社会下进行设备采购业务的拓展，风险较大；三是对于建安工程总承包的风险，该公司有丰富的应对经验。该公司决策层在充分考虑各方意见后，采纳了专家组建议，随即组织专业人员与业主进行合同内容变更的谈判。
２施工合同风险的主要因素
（１）通货膨胀及物价上涨、价格调整带来的价格风险。在市场经济条件下，物价是经常波动的，如果合同中没有调价条款或调价条款太笼统，其中包含的因素不全或不能完全反映物价上涨的实际情况等，必然给承包方带来价格风险。
（２）业主的资信风险。当前经济条件下，业主的素质参差不齐，如果承包方对业主资信考察不足，盲目签订施工合同，就会造成由于业主资金不足、支付能力差，而以各种形式拖欠工程款的情形。
（３）违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。
（４）其他还有合同条款不严谨、分包风险、合同履行风险等等。
３施工合同风险的评价
对于施工合同风险的评价，应当贯穿于合同谈判的始终，贯穿于施工管理的全过程，及时分析合同风险因素及风险大小，从而采取对策，消除或降低合同风险。对于有以下因素的合同尤其要强化风险管理意识。
（１）工程规模大，施工周期长，而业主要求采用固定总价合同形式。
（２）业主仅给出初步设计文件，承包方在图纸不详细、不完备，工程量不准确、范围不清楚的情况下，或在合同中的工程变更赔偿条款对承包方很不利的情况下，业主要求采用固定总价合同形式。
（３）业主将编制标书时间压缩得很短，使承包方没有时间详细分析招标文件，或招标文
件为外文，或采用施工单位不熟悉的合同条件等。
（４）工程环境不确定因素多，而业主要求采用固定价格合同。
（５）业主以往的信誉欠佳，有拖欠工程款的记录。
４施工合同风险防范的基本措施
树立风险意识，积极慎重参与工程投标，是合同风险防范的基础。在此基础上，建议承包方在以下几个方面控制：
４．１风险控制
一是重视合同谈判，签订完善的施工合同。这是控制风险的首要环节。作为一个诚信的施工企业，宁可少承包工程也不盲目签订超过企业承受能力的风险合同。
二是加强合同管理。承包方要制定完善的合同管理制度，明确有关部门在合同履行中的职责，做到各司其职、各负其责；制定合理可行的奖罚制度，做到奖罚严明。在合同履行中，对每一项工作都要严格管理、妥善安排、手续齐全、记录清楚，防止造成因差错引起合同纠纷，给企业带来不应有的损失。
三是建立健全合同管理网络体系。网络体系应包括组织网络和制度网络。
４．２重视风险转移
一是向业主索赔，这是施工单位常用的，也是最有效的风险转移的方法。
二是向第三方转移风险，包括进行工程保险和担保。
三是将分险大的分项工程分包出去，向分包商转移风险。
四是与其他承包商组建联营体，共同承担风险。
４．３合理回避风险
在承揽工程、合同签订前对工程风险进行合理分析，对于风险大的工程应及早放弃、予以回避。在合同执行中，由于种种原因，出现明显亏损，特别是企业难以承受的亏损，应根据合同规定，主动中止合同，避免承担更大的风险。回避风险是一种消极的防范手段，因为回避风险在
避免损失的同时也失去了获利的机会，同时对企业的信誉也会造成损失，应慎重使用。４．４敢于利用风险
风险利用是指把风险转为机遇，利用风险来盈利。在工程承包中，风险与利润总是并存的，回避所有的风险，则使企业失去了发展的机遇。在相同风险的条款下，只有敢于正视风险，迎接挑战，及时抓住一切机会，才能获得更多的利益，企业才能生存、发展。在工程管理中，可利用的风险因素存在于政治、经济、商务等各个方面，需要管理人员认真分析和利用。４．５增强企业综合竞争力，提高抵御合同风险的能力
在加强合同风险分析、做好风险防范与控制的同时，最根本的还是应强化企业的管理，培育企业的核心竞争力，增强企业抗风险能力，从而有效地防范和控制施工合同的风险，规避合同风险给企业造成的损失，为企业创造最大的利润空间。
５结语
合同风险分析、防范是一项复杂、艰巨的工作，是与各方面的外部环境、内部实际的具体情况相联系的，我们只有不断总结经验、不断改进，依靠科学的管理水平，集众之所长，避自之所短，才能合理转移风险、敢于利用风险。!
合同管理的风险分析与防范
随着我国市场经济体制改革的逐步深入，尤其是加入ＷＴＯ后建筑市场全面与国际接轨，国家在全国范围内开展的大规模建筑市场秩序整顿，都说明了国家对整顿建筑市场不规范行为的决心。但由于目前建筑市场“僧多粥少”，竞争激烈，导致了买方市场的严重倾斜，同时由于合同法律环境不好，合同法律体系还不完善，建筑施工企业的法律意识淡薄，造成建筑市场有法不依、执法不严的问题时有发生，业主常常用苛刻的合同条款把风险转移给承包商，造成风险承担上的严重不平衡。面对当前的实际情况，施工单位只有重视合同，重视合同管理才能有效的降低工程风险，增加企业利润。现就施工企业合同管理中的风险分析与防范谈谈自己粗浅认识。
一、合同风险的常见形式
建筑工程承包合同的风险主要分为两类，一是合同本身所带来的风险，二是合同条款中存在的“陷阱”。
1、采用固定价格合同带来的风险
采用固定价格合同，双方在专用条款内约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定风险范围内合同价款不再调整。这种合同形式，给建筑施工企业所带来的风险最大。在现代工程中，特别在合资项目中，业主喜欢采用固定总价合同，因为采用这种合同形式的工程竣工结算方式较为简单，比较省事，合同的执行过程中，双方就价格的争议较少，承包商的索赔机会也较少，承包商承担的风险较大。首先是价格风险，包括报价计算错误、漏报项目。其次是工作量风险，包括工作量计算的错误等。如果业主用初步设计文件招标，让承包商计算工作量报价，或尽管施工图设计已经完成，但做标期太短，承包商无法详细核算，通常只有按经验或统计资料估算工作量。这时承包商处于两难的境地，工作量算高了，报价没有竞争力，不易中标，算低了，自己要承担风险和亏损。
2、工程款支付条款中的风险
工程款的支付按时间划分大致可分为四个阶段，即预付款、工程进度款、最终付款和退还保修金。当前拖欠工程款已成为困扰施工企业的严重问题，垫资、带资施工的现象仍然十分普遍，这些都给施工企业的正常发展带来困难，同时也是造成“烂尾楼”现象的成因之一，也是施工单位拖欠农民工工资的主要原因。许多工程合同对这部分条款不甚明确，尤其是对工程款支付违约索赔条款约定不完整、不严密，不公平，给施工企业造成经济纠纷和经济损失。
3、合同文件前后不一致所带来的风险
关于工程洽商、变更等方面的书面协议和文件在合同文件中具有最高效力，且签署在后的协议和文件效力高于签署在先的。如果工程管理人员在整个合同执行过程中，签署文件时出现了与早期文件不一致而且不利于自己这一方的内容，就会带来额外的损失。
4、工程变更风险
由于工程项目的复杂性和工程项目施工的长期性，合同执行过程中经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备换用的合理化建议，经业主工程师同意，可以变更。但如未经工程师同意，擅自变更，即使是合理的，承包商也要对此赔偿损失，并且不顺延工期。在变更程序上的疏忽，容易导致业主的反索赔。
二、风险防范
在合同管理中进行风险分析的目的是研究如何降低风险程度或规避风险，减少风险损失。在预测到主要风险因素后，应根据不同风险因素提出相应的风险规避和防范对策。
1、做好调研工作，完善专用条款
建筑施工企业在投标之前应就该工程项目所存在的风险因素进行调研分析，在收到工程招标文件后要认真研究招标文件的内容，及时发现潜在的风险因素，在招标答疑时予以解决，即我们所说的标前评审，避免盲目投标，给中标后的合同谈判制造障碍。工程中标后在
合同谈判时，要根据招标文件和投标书的内容用专用条款来明确风险范围。范围越明确越详尽，施工企业在合同执行过程中所承担的意外风险就越小。
2、避免合同中的矛盾或二义性解释
由于工程合同条款多，其中的矛盾和二义性常常是难免的。尤其是在国际工程中，由于不同语言的翻译和不同国家的工程惯例，常常会对同一条款产生不同的理解。按照一般原则，承包商对合同的理解负责，即由于自己理解错误造成报价、施工方案错误，由承包商负责。因此，承包商应对合同中意义不清、标准不明确或前后矛盾之处向业主提出征询意见。如业主未积极答复，承包商可按对其有利的解释理解合同。
3、采用合同担保避免欠款风险
在目前竞争激烈的建筑市场，许多开发商要求承包商垫资建设或不支付预付款或采取其他变相垫资的形式，这样就加大了施工企业的风险。为确保所垫付资金能够收回，承包商应积极要求业主提供担保。担保应采用书面形式，在合同中设立保证条款或抵押条款，明确担保期限、范围等，设立抵押的还应办理抵押登记。要求业主提供的保证担保主要是支付保证，支付保证是指业主通过保证人为其提供担保，保证工程款如期支付给承包商，如业主未按合同支付工程款，保证人应向承包商履行支付责任因此，承包商在签订合同之前应就担保人的资格和信誉认真进行调查。实行合同担保，可有效防止欠款现象的发生。
因此，承包商在签订合同之前应就担保人的资格和信誉认真进行调查。实行合同担保，可有效防止欠款现象的发生。
4、施工过程中全方位的合同管理
实施规范化、制度化、标准化的合同管理必须以合同为主线、以合同为核心实施工程项目管理。施工企业应制定一整套合同管理的有关工作制度和规定，对合同管理的组织、合同管理的程序以及合同的起草、谈判、审查、签订、履行、检查、清理等每一个工作环节均做出明确规定。在施工合同签订前承包商应对合同文件是否齐全，内容是否全面和条款是否完整，定义是否清楚、准确，合同内容是否公平、合理，风险是否合理分担等进行全面审查。检查合同结构和内容的完整性，用标准的合同文本和结构对照该合同文本，即可发现它缺少或遗漏哪些必需的条款。分析评价每一合同条款执行的法律后果，其中隐含哪些风险，为合同谈判和签订提供决策依据。通过审查发现和修订合同内容含糊、概念不清或自己未能完全理解的条款，合同之间矛盾或不一致的条款，隐含较大风险的条款，过于苛刻、单方面约束性的条款等。事前分析可能存在的不确定事件和风险，有针对性的采取保护措施。在合同签订后，合同管理部门要对合同执行部门及人员进行合同交底，使全体项目管理人员和施工组织人员都应对合同有一个全面、完整的认识和理解，在施工过程中利用好对自己有利的条款，规避对自己不利的条款。在合同履行过程中，严格按照合同施工，定期检查合同执行的情况，避免发生合同条款相违背的行为，这也是承包商降低合同风险的一种有效措施。
三、索赔管理
在充满风险的建筑市场中，索赔是建筑施工企业保护自身利益的一种方式。索赔不仅仅是要求赔偿，它是一种正当的权利要求，它是业主方、监理工程师和承包方之间一项正常的、大量发生而且普遍存在的合同管理业务，是一种以法律和合同为依据的、合情合理的行为。我国建筑施工企业要想在国际建筑市场中分一杯羹，就必须改变“不懂索赔、不敢索赔、不会索赔”的现状。因此，在工程项目管理人员的头脑中树立索赔意识非常重要。在索赔管理中，管理人员应注意以下三方面：
1、索赔的及时性
承包商进行索赔应在索赔事件发生之时，而不是之后出具正式函件通知业主或其代表。国际上普遍采用的ＦＩＤＩＣ合同对许多索赔时间都有时效期限，如对建筑师签发图纸或指令过迟而造成的工期延期，应在２８天内通知建筑师并报知业主，并出具工期索赔细节。逾
期不报，业主有权拒绝索赔要求。
2、索赔资料的完整性
只有实际发生了经济损失或权利损害，一方才能向对方索赔。经济损失指因对方因素造成合同外的额外支击，如人工费、材料费、机械费、管理费等额外开支；权利损害是指虽然没有经济上的损失，但造成了一方权利上的损害，如由于恶劣气候条件对工程进度的不利影响，承包商有权要求工期延长等。因此，发生了实际的经济损失或权利损害，应是提出索赔的一个基本前提条件。所以，承包商提出的索赔申请应有确凿的索赔证据。在工程管理中，管理人员应注意所有原始资料的保管、分类、汇总，以便在索赔事件发生时能提供齐备的资料证明。如材料费索赔，在投标前就必须做大量的工作，进行材料询价，编制材料基本价表，并附上报价原始单据与标书一起投标。否则，会因索赔证据不足而失败。
3、索赔的技巧性
在工程承包活动中，承包商常常处于不利的地位，这是由激烈的市场竞争造成的。在解决索赔问题中，由于双方利益和期望的差异性，在谈判过程中常常会出现大的争执。如果承包商态度强硬地坚持自己的观点，会造成双方关系紧张，失去长期合作的机会。因此，在索赔谈判中，承包商应避免和业主发生冲突，要善于整合双方的差异，寻找付出较小代价就能给业主带来很大利益的条款。此外，让步是解决争议的常用技巧。在具体操作中，承包商应提出较高的索赔期望，经双方谈判，在业主感兴趣或利益所在之处做出让步，如缩短工期、提高工程质量等，同时争取业主做出相应的让步，从而实现索赔目标。
总之，合同管理是施工企业管理的核心，是一项相当复杂、繁重的工作，它始终贯穿于企业管理的全过程；合同管理工作直接关系到企业的风险防范与规避，同时，它又是创造企业经济效益的关键所在。