预算审计部的职责范围与合同价款管理办法(doc 25页)

目录

一、预算审计部的职责范围 (3)

（一）审计部的职责范围及职能 (3)

（二）组织架构及架构图 (3)

（三）预算审计部经理及副经理岗位责任制 (4)

（四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制 (6)

（五）预算审计部材料审计员岗位责任制 (7)

（六）预算审计部资料员岗位责任制 (7)

二、预算审计部审核审计的管理办法及流程 (9)

（一）总则 (9)

（二）施工图预算及结算审计审核流程 (9)

（三）招投标文件及合同审核流程 (11)

（四）材料（或设备）采购价格审计审核 (11)

（五）合同付款的审计流程 (12)

（六）审计部对外单审计审核工作 (13)

三、**企业集团内单预结算管理办法实施细则 (15)

（一）总则 (15)

（二）基本程序 (15)

（三）建安公司的内单预算、结算依据和主要原则 (16)

（四）北京***工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则 (17)

（五）材料公司的内单收入结算依据和原则 (17)

（六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算办法执行 (17)

（七）关于材料材保费等几个问题的说明 (18)

（八、九）外单资料管理 (19)

四、预算审计部合同价款管理办法 (20)

（一）合同分类 (20)

（二）总价合同的管理 (20)

（三）单价合同的管理 (20)

五、预算审计部档案管理制度 (21)

（一）总则 (21)

（二）档案收集 (21)

（三）归档处理 (21)

（四）修改与补充 (22)

（五）资料的保管与借阅 (22)

一、预算审计部的职责范围

（一）预算审计部的职责范围及职能

预算审计部主要职责范围是代表集团公司对下属的业务部门、子公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、

成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领导交办的其他审核审计工作。

预算审计部的职能决定了各岗位人员在工作过程中，必须遵循以维护集团公司经济利益作为各岗位工作的基本要求，对集团公司负责，对自己的岗位负责，对自己的一言一行负责。

（二）组织架构

1. 预算审计部设部门经理一人，负责审计部的全面管理工作，监督指导各专业预算审计员对集团公司业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包的招标文件、合同、预算、结算的审核工作及内单预算收入、结算收入、预算成本、结算成本的编制审核，主持较大工程的预算结算编制审核工作，布置集团公司安排的其他工作；

2. 设副经理一人，协助部门经理开展工作，对业务部门及子公司工程类招标文件、合同订立的审核及部门经理交办的其他事宜，配合部门经理对各专业预算审计员的核算结果进行审核确认；

3. 设土建预算员两名、水电预算员各一名，负责该专业的专业工程分包、劳务分包、施工图预算、结算的编制及预算结算的审核，其他内单的成本测算、核算及其他业务性工作；

4. 设资料员一名，负责本部门资料的保管，计算机的录入及档案的管理，集团公司文件，部门内文件整理打印等；

5. 设材料审计员一名，负责材料公司材料采购价格审核，参加材料公司及其他业务部门的材料设备招标、议标会议及招标文件合同订立的审核（暂由专业审计员兼任）。

（三）组织架构图

经理一名

（四）预算审计部经理岗位责任制

1. 部门经理对部门的工作全面负责，并积极带领部门员工实现高管目标责任书的各项任务指标；

2. 组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，编制招标文件、标底、合同的订立、对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；

3. 监督指导专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作；

4. 监督指导专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析、协调、处理内单预算结算发现的问题，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性

付经理一名

土建预算员两名 给排水通风预算员一强、弱电预算员一名 材料审计员一名 资料员一名

的数据；

5. 审核工程类的合同及合同付款；

6. 主持较大工程的施工图预算、结算工作；

7. 带头落实集团公司倡导的“讲职业、讲道德、讲文化、讲素质”的实质，配合业务主管部门及子公司，作好基础性工作，遵守集团公司《合同管理办法》、《招投标管理办法》，明确部门岗位人员职责，严格办事程序和部门纪律。

（五）预算审计部副经理岗位责任制

1. 协助部门经理完成和开展部门的全面工作，并积极配合部门经理实现高管目标责任书的各项任务指标；

2. 负责组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，负责招标文件、标底的编制、合同的订立及对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；

3. 负责监督审核专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作及确认；

4. 监督指导审核专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析，协调处理内单预算结算发现的问题并具体实施，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；

5. 负责审核工程类的合同及合同付款；

6. 配合部门经理主持较大工程的施工图预算、结算、业务指导及审核工作；

7. 配合部门经理负责落实集团公司倡导的“四讲”的具体内容，作好基础性工作，遵守集团公司《合同管理办法》、《招投标管理办法》的各项规定，积极完成部门经理交办的其他工作，遵守各项规章制度，作好自己的本职工作。