精品 welcome 华菱钢铁财务报表分析

资产负债表分析 华菱钢铁资产负债表水平分析： 单位：万元 期末 期初 变动额 变动/% 对总资产的影响

资产 流动资产： 货币资金 303490 359737 -56247 -15.64 -0.86 交易性金融资产 34369 15926 18443 115.8 0.28

应收票据 757444 250166 507278 202.78 7.73 应收账款 168969 136771 32198 23.54 0.49 预付款项 66048 70650 -4602 -6.51 -0.07 应收利息 1533 1297 236 18.2 0 应收股份 389 339 50 14.75 0 其他应收款 10234 11986 -1752 -14.62 -0.03 精品 welcome 存货 880871 838194 42677 5.09 0.65 一年内到期的非流动资产 192 285 -93 -32.63 0

一年内到期的发放贷款及垫款 70621 62667 7954 12.69 0.12 其他流动资产 41712 65572 -23860 -36.39 -0.36 流动资产合计 2335872 1813591 522281 28.8 7.96 华菱钢铁资产负债表水平分析： 单位：万元 期末 期初 变动额 变动/% 对总资产的影响

发放贷款及垫款 4000 -4000 -100 -0.06

可供出售金融资产 2993 4555 -1562 -34.29 -0.02 精品

welcome 长期股权投资 145658 35896 109762 305.78 1.67

投资性房地产 固定资产 4085414 4035588 49826 1.23 0.76 在建工程 117344 267402 -150058 -56.12 -2.29 工程物资 2079 3413 -1334 -39.09 -0.02 无形资产 381524 390239 -8715 -2.23 -0.13 长期待摊费用 568 770 -202 -26.23 0

递延所得税资产 4712 4664 48 1.03 0 其他非流动资产 2897 3697 -800 -21.64 -0.01 非流动资产合计 4743189 4750225 -7036 -0.15 -0.11 资产总计 7079061 6563815 515246 7.85 7.85 华菱钢铁资产负债表水平分析： 精品 welcome 单位：万元 期末 期初 变动额 变动/% 对总资产的影响

负债和股东权益

流动负债： 短期借款 2881070 2366250 514820 21.76 7.84 应付票据 602365 446599 155766 34.88 2.37 应付账款 677803 500088 177715 35.54 2.71 预收款项 231905 244400 -12495 -5.11 -0.19 应付职工薪酬 28508 33288 -4780 -14.36 -0.07

应交税费 10242 29702 -19460 -65.52 -0.3 应付利息 1532 1032 500 48.45 0.01 应收股利 6660 8386 -1726 -20.58 -0.03 其他应收款 271180 351113 -79933 -22.77 -1.22 卖出回购金融资产款 43886 85078 -41192 -48.42 -0.63 精品

welcome 吸收存款 55829 76714 -20885 -27.22 -0.32 一年内到期的非流动负债 228652 533060 -304408 -57.11 -4.64

流动负债合计 5038099 4675711 362388 7.75 5.52

华菱钢铁资产负债表水平分析： 单位：万元 期末 期初 变动额 变动/% 对总资产的影响

非流动负债： 长期借款 689838 663855 25983 3.91 0.4 长期应付款 309 309 预计负债 14911 17430 -2519 -14.45 -0.04 递延所得税负债 179 354 -175 -49.44 0

其他非流动42253 37512 4741 12.64 0.07 精品 welcome 负债 非流动负债合计 747490 719461 28029 3.9 0.43

负债合计 5785589 5395171 390418 7.24 5.95 华菱钢铁资产负债表水平分析： 单位：万元 期末 期初 变动额 变动/% 对总资产的影响

股东权益 股本 301565 301565 0 0 0 资本公积 701490 698177 3313 0.47 0.05 盈余公积 83832 83803 29 0.03 0 未分配利润 -73256 -83805 10549 -12.59 0.16 外币报表折算差额 -1381 -802 -579 72.19 -0.01

归属于母公司股东权益合计 1012250 998938 13312 1.33 0.2 精品

welcome 少数股东权益 281221 169706 111515 65.71 1.7

股东权益合计 1293471 1168644 124827 10.68 1.9 负债和股东权益合计 7079061 6563815 515246 7.85 7.85 华菱钢铁资产负债表水平分析： 通过水平分析可以看出，华菱钢铁总资产2013年增加515246万元，增长幅度为7.85%，说明华菱钢铁2013年资产规模有所增长。进一步分析可以发现一下事实。

①流动资产增加了522281万元，增长幅度为28.80%，使总资产规模增加了7.96%。根据这一变化来看，华菱刚提问的流动性有所增强，其中交易性金融资产增加了18443万元，增幅为115.80%，应收票据增加了507278万元，增幅为202.78%，应收账款32198万元，增幅为23.54%。这种变化对增强企业偿债能力，满足资金流动性需要都是有利的。其余项目虽有所变动，但影响较小。

②长期股权投资净额增加了109762，增幅为305.78%，市总资产规模增加了1.67%，是非流动资产中对总资产变动影响最大的项目。其原因是华菱钢铁增资汽车板公司。 应收票据增加202.78%，主要是因为收到客户的银行承兑汇票大幅增加。

华菱钢铁资产负债表水平分析： ③应收账款增加了168969万元，增幅为23.54%,对总资产的的影响增加了0.49%；应精品 welcome 付票据增加了155766万元，增幅为34.88%，是因为公司增加票据融资。 ④2013年负债增加了390418万元，增幅为7.24%，对权益总额增加了75.77%，其中非流动负债增加了28029万元，增加幅度为3.90%，主要是长期借款的增加引起的。流动负债增加了7.75%，主要是应付票据和应付账款的增加引起的。

⑤2013年所有者权益增加了124827万元，增幅为10.68%，对权益总额的影响为24.23% 华菱钢铁资产负债表垂直分析： 单位：万元 期末 期初 期末/% 期初/% 变动情况/% 资产 流动资产： 货币资金 303490 359737 4.62 5.48 -0.86 交易性金融资产 34369 15926 0.52 0.24 0.28

应收票据 757444 250166 11.54 3.81 7.73 应收账款 168969 136771 2.57 2.08 0.49 预付款项 66048 70650 1.01 1.08 -0.07 应收利息 1533 1297 0.02 0.02 0.00 应收股份 389 339 0.01 0.01 0.00 精品 welcome 其他应收款 10234 11986 0.16 0.18 -0.03 存货 880871 838194 13.42 12.77 0.65 一年内到期的非流动资产 192 285 0.00 0.00 0.00

一年内到期的发放贷款及垫款 70621 62667 1.08 0.95 0.12 其他流动资产 41712 65572 0.64 1.00 -0.36 流动资产合计 2335872 1813591 35.59 27.63 7.96 华菱钢铁资产负债表垂直分析： 单位：万元 期末 期初 期末/% 期初/% 变动情况/% 非流动资产： 发放贷款及垫款 4000 0.00 0.06 -0.06

可供出售金2993 4555 0.05 0.07 -0.02 精品

welcome 融资产 长期股权投资 145658 35896 2.22 0.55 1.67

固定资产 4085414 4035588 62.24 61.48 0.76 在建工程 117344 267402 1.79 4.07 -2.29 工程物资 2079 3413 0.03 0.05 -0.02 无形资产 381524 390239 5.81 5.95 -0.13 长期待摊费用 568 770 0.01 0.01 0.00

递延所得税资产 4712 4664 0.07 0.07 0.00 其他非流动资产 2897 3697 0.04 0.06 -0.01 非流动资产合计 4743189 4750225 72.26 72.37 -0.11 资产总计 7079061 6563815 107.85 100.00 7.85 华菱钢铁资产负债表垂直分析：