2004年6月，巴塞尔银行监管委员会于发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称“新资本协议”）。

新资本协议代表了风险管理的发展趋势，被公认为国际银行界的“游戏规则”。

2007年2月，中国银监会印发了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，要求国内大型商业银行从2010年底起开始实施新资本协议。

在当今华尔街金融危机不断扩散、全球经济急剧动荡、中国经济受到严重影响的背景下，坚决落实监管指引、推进新资本协议实施、全面提升风险管理能力对中国银行业来说至关重要，也是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择。

作为国内第一批新资本协议银行，中国银行在银监会的指导下，于2007年全面启动新资本协议实施工作。

在董事会和行领导的高度重视和领导下，以“适应适用”为原则，统一规划、分模块实施，统一方法、分部门落实，有效推进新资本协议实施的各项工作。

对于中国银行而言，新资本协议实施是一项全新、长期的系统工程，有利于普及先进的风险管理理念、提高管理精细化水平、增强核心竞争力。

同时，新资本协议实施也将导致中国银行在风险管理理念、技术、流程、文化等方面的巨大变革，并将对全行各个层面产生深远影响。

从这个意义上来说，新协议更是一项全员性的工程，全行上下每个员工都需要多学一点新资本协议知识，多参与一些新协议实施项目。

以下为新资本协议基础知识的整理，供大家学习使用。

新资本协议基础知识概要2004年6月26日，巴塞尔银行监管委员会发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称“新资本协议”）。

新资本协议增强了银行的风险敏感性、建立了全面的风险管理体系，对国际银行业稳健经营、有效运行与公平竞争发挥了重要的作用。

相比旧协议，新资本协议的监管框架更完善、更科学。

在旧协议最低资本要求的基础上，增加了监管部门的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管，提高资本监管效率，形成了现代金融监管体系的“三大支柱”，并试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。

第一支柱—最低资本要求是新资本协议的重点。

该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。

第二支柱——监管当局的监管是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。

第三支柱——市场纪律的核心是信息披露。

新资本协议在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。

新资本协议它代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。

下文我们将通过问答的形式，详细介绍新资本协议的基础知识、基本框架和计算资本的基本原理。

1. 问：什么是巴塞尔资本协议？答：《巴塞尔资本协议》全称《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（InternationalConvergence of Capital Measurement and Capital Standards ），简称《1988年资本协议》，1988年7月巴塞尔银行监管委员会通过该协议对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面统一规定。

《1988年资本协议》最重要的目的有两个：一是通过制定银行的资本与风险资产的比率，规定出计算方法和计算标准，以保障国际银行体系健康而稳定地运行；二是制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。

《1988年资本协议》要求10国集团中的“国际活跃银行”(Internationally Active Banks)保持不低于8%的资本充足率，以保证国际银行系统中的资本充足率和创造一个公平的竞争环境，从而避免银行在增加业务的同时而没有足够的资本金作为后盾。

《1988年资本协议》对提高银行资本充足率、遏制不公平竞争起到了重要作用。

但是，该协议未能充分认识信用风险减缓措施（比如抵押和担保）。

大家好！我是巴博士，是大家学习新资本协议的小帮手。

从现在开始，我将带领大家学习巴塞尔新资本协议的知识。

请大家跟着我来吧！ 首先，我们来看看什么是新资本协议。

2.问：巴塞尔新资本协议的发展历程如何？答：为了在国际上对修改国际活跃银行资本充足率监管制度达成一致，1999年6月，巴塞尔银行监管委员会（简称“委员会”）首次公布了关于修改资本充足率框架的征求意见稿。

在随后的6年时间里，巴塞尔委员会在全球范围内组织了三次对商业银行资本充足率的定量影响测算(QIS)，并先后三次征求意见，最终于2004年6月26日定稿。

根据委员会的安排，2004年到2005年是拟实施新资本协议的银行集团和监管当局按照新资本协议要求建设风险管理体系和过程的时间，2006年12月底开始正式实施巴塞尔新资本协议，为了使新资本协议的影响得到充分的认识和评估，新协议中提出的高级方法推迟到2007年末实施。

新协议于2006年底在10国集团开始实施；25个欧盟成员国、澳大利亚、新加坡和中国香港等发达国家和地区也表示将利用新协议对商业银行进行监管；部分发展中国家如南非、印度、俄罗斯等也将采取积极措施克服困难实施新协议。

目前，中国银监会对新协议的实施制定了“两步走”和“双轨制”策略。

3.问：巴塞尔新资本协议的主要目标是什么？答：根据巴塞尔委员会的初衷，新资本协议的五大目标是：•促进金融体系的安全性和稳健性（保持总体资本水平不变）；•继续促进公平竞争；•更全面地反映风险；•更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度；•重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。

4.问：巴塞尔新资本协议的重大创新体现在哪些方面？答：新框架的重大创新是更多地使用银行内部系统的风险评估作为资本计算的输入参数。

针对内部评级，巴塞尔委员会还规定了一套详细的最低要求，旨在确保这些内部风险评估的真实准确。

各监管当局将制定一套审批程序，确保银行系统和控制足以用作资本计算的基础。

在决定银行的准备状况（特别是在实施过程中），监管当局需要进行审慎的判断。

巴塞尔委员会希望各国监管当局重点关注遵守最低要求的情况，以确保银行基本能够为资本计算提供审慎的输入参数，并不是把最低要求作为终点。

5.问：巴塞尔新资本协议相比1988年协议的主要不同点在哪些地方？答：与1988年资本协议相比，新资本协议更全面地反映风险、更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。

所谓全面就是三大支柱涵盖的风险从最初的信用风险扩大到信用风险、市场风险和操作风险；所谓敏感就是要根据风险状况的变化及时调整资本，保持资本随时能够与风险状况匹配。

6.问：巴塞尔新资本协议的适用范围是哪些？答：新框架将在并表的基础上适用于国际活跃银行（internationally active banks）。

在全面并表的基础上，新框架的适用范围包括作为银行集团母公司的持股公司，以确保将整个银行集团的风险都涵盖在内。

银行集团是指主要从事银行业务的集团，在某些国家银行集团可注册为银行的形式存在。

新框架还在全面并表的基础上，适用于银行集团内每一层面的国际活跃银行。

对于目前还未要求实行全面次级并表（full sub-consolidation）的国家，实施新协议将设定三年的过渡期。

7.问：什么是新资本协议的三大支柱？答：新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露。

第一支柱规定的最低资本需要第二支柱有效地配套实施，其中包括银行自己估算出的资本充足率以及监管当局对评估值的审查。

此外，新框架第三支柱的信息披露也很重要，这样才能确保市场约束有效地补充其他两大支柱。

【小测验】1.巴塞尔新资本协议在哪一年通过？A．1988年；B．2001年；C．2003年；D.2004年。

【小测验】2.新资本协议的三大支柱分别是什么？A．最低资本要求，市场纪律，监督检查；B．监督检查，市场纪律，最低资本要求；C．最低资本要求，监督检查，市场纪律；D. 市场纪律，监督检查，最低资本要求。

8. 问：什么是经济资本？什么是监管资本？答：经济资本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpected losses ）所需要的资本。

监管资本指按照监管定性要求和定量要求计量风险并持有相应可予以抵补的资本量。

9. 问：什么是风险加权资产？如何计算风险加权资产？答：风险加权资产(Risk Weighted Assets)是指将银行不同资产按其风险性质对应的权重进行加权计算得到的风险资产总额。

计算风险加权资产总额时，需将市场风险和操作风险所要求的资本乘以12.5（即最低资本比率8%的倒数），然后在此基础上加上信用风险加权资产总额。

在实施以前，巴塞尔委员会将审查新框架中的计量方法。

为了基本维持总体最低资本要求不变，同时又鼓励采用新框架中风险敏感度高的高级法，巴塞尔委员会也许会采用一个放大系数。

按照内部评级法的要求得出的信用风险加权资产总额要乘以这一放大系数。

10. 问：如何计算资本充足率？总的资本比率最低是多少？二级资本比率是多少？ 答：资本充足率的计算方式是采用监管资本除以风险加权资产。

总的资本比率不得低于8%，二级资本限定在一级资本的100%以内。

新资本协议由三大支柱组成，第一支柱是其中非常重要的一块内容，介绍了风险资本的计量。

下面我们将要学习第一支柱——最低资本要求的基本内容。

【小测验】3.商业银行总的资本比率不得低于多少？A．5%；B．8%；C．10%；D.12%。

11. 问：计算信用风险的资本要求主要有哪两种办法？答：计算信用风险的资本要求主要有两种方法：1) 标准法：根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险，对应不同级别资产的监管风险权重，信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的风险权重相乘来计算；2) 内部评级法：采用银行自身开发的信用风险内部评级体系，但必须经过银行监管当局的明确批准。

巴塞尔委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时，从两大类方法中任择一种。

12. 问：什么是信用风险缓释？信用风险缓释工具主要有哪些？答：信用风险缓释指通过运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式来转移或降低信用风险。

信用风险缓释工具主要包括：抵质押品、保证和信用衍生工具、净额结算。

13. 问：内部评级法中，计算风险加权资产最关键的风险指标值是哪些？答：按照内部评级法要求，计算风险加权资产最关键的风险指标值是违约概率（PD ）、违约损失率（LGD ）、违约风险暴露（EAD ）和有效期限（M ）。

其中：违约概率是指银行客户在一定时期内（通常1年）可能违约的概率，通常以百分比表示。

违约损失率是指银行客户违约时某笔（或组合）资产损失的部分占该笔（或组合）信用风险暴露的百分比。