源泉扣缴企业所得税合同备案网上办理操作手册

一、业务概述

纳税人通过网上办税服务厅办理源泉扣缴企业所得税合同备案申请。

二、业务前提

纳税人办理过CA证书。

三、功能节点

网上办税服务厅——我要办事——证明办理——源泉扣缴企业所得税合同备案

四、操作步骤

（一）网厅端

登录网上办税服务厅，点击右侧“我要办事”中的“证明办理”菜单，点击“源泉扣缴企业所得税合同备案”后的[办理]按钮，进入办理页面。

第一步：填写表单

1. “扣缴义务人”一栏输入“联系人”、“电话”；

2. “非居民企业”一栏，如本次申请备案的合同所涉非居民纳税人，以前已由扣缴义务人在主管税务机关办理过组织临时登记，则“是（否）已经组织临时登记”选择“是”，则“在其居民国纳税人中文名称”自动填充，图中红框部分的“纳税人名称”和“法定代表人”、“国籍”和“国际行业”变为不可填写，且自动带出该非居民纳税人信息（红框部分为非居民企业的组织临时登记信息，依照金税三期核心征管内的登记内容带出，如为空，则表示系统内信息为空，但

不影响提交）。

如本次申请备案的合同所涉非居民纳税人从未办理过组织临时登记，则“是（否）已经组织临时登记”选择“否”，“纳税人识别号”变为不可填写，而红框中的“纳税人名称”和“法定代表人”、“国籍”和“国际行业”等信息需要自行输入。（红框中内容为组织临时登记的必填内容，“纳税人名称”应与上面“名称”一致。）本次申请成功受理后，该非居民纳税人的组织临时登记信息将一并保存入金税三期核心征管，生成的“纳税人识别号”可供下次申请同一非居民企业的其他项目备案事项时使用。

3. 根据实际情况填选其他各行信息，标*的项目为必填项目。

4. 填写完毕，点击[保存]按钮，保存本次已填写的内容。点击[下一步]按钮提交当前数据并继续办理。如仅保存未提交，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次输入。

第二步：上传附件。

点击[浏览]按钮，上传与经营业务相关的合同及相关资料，上传成功后点击[下一步]按钮。

第三步：审核签名。

查看之前的填报内容，审核无误点击[签名]按钮。

插入CA证书，输入正确的CA密码，点击[确定]按钮继续操作。

请仔细阅读提示信息，知晓CA证书的法律效力。如无问题，点击[确定]按钮继续操作。

签名完成，点击[下一步]按钮继续操作。

第四步：确认提交。

查看已签名的表单，确认无误点击[提交]按钮提交。

点击[确定]按钮开始上传附列资料。

注意：资料上传时，请在收到提交成功信息后再关闭浏览器。若提示“上传附列资料未完整”，请重新提交。如果上传时间较长，请耐心等待。

资料提交成功，点击[确定]按钮返回事项列表。

提交成功的事项可以在“首页”- “事项进度”中进行查询受理状态。

点击“已办结（同意）”的事项，可以查询详细情况。

点击“结果通知书”可以进一步查看、打印通知书。

通知书中“非居民企业的纳税人识别号”可供下次申请同一非居民企业的其他合同备案事项时使用。