第九章合同预算及财务管理
项目合同和财务管理是根据公司建立全面预算管理的项目经营管理工作的重要组成部分，主要是针对项目费用的收支情况作出预算安排、使用、管理及收支情况分析，以便提供项目管理层作出合理使用项目费用的决策，从而达到项目成本控制的目的。它应做到在合同管理、工程采购、预决算管理等方面进行积极的、适度的创新，实行“全面计划、预控为主、持续改进”，从而实现项目的预期经营目标。
9.1合同管理的对象
9.1.1承包合同：公司与业主签订的工程承包合同（主合同）及与主合同工程相关的其它工程承包合同、工程施工委托书、工程变更联系单等及市场开发的其它承包合同。
9.1.2采购合同：工程分包合同、对施工资源及工程服务项目的采购合同，包括工程、物资、劳务、车辆机工具的采购合同及技术、信息、后勤服务合同等。
9.1.3内部承包合同：指公司与项目、项目与专业公司根据内部承包经济责任制签订的内部合同。
9.2合同管理的要求
合同实行归口管理、分工负责的原则，项目合同管理部作为项目合同管理的归口部门（除物资采购、劳务采购），在严格执行公司《ZHDB 301005工程采购控制程序》、《ZHDB 301007竞争性谈判采购管理规定》、《ZHDB 301002招标管理规定》、《ZHDB 301003合同管理办法》等程序的基础上，应用公司的合同管理软件,结合项目实际情况，进行工程采购、组织合同评审、签订，履行管理、合同封闭，统计归档等工作。
9.3合同管理方法和措施
9.3.1实行合同交底制度
项目对所有的合同在它开始履行之前，均要组织相关的管理、生产人员进行合同的交底工作，对合同的主要条款内容进行解释和说明，使大家熟悉合同中的主要条款，了解合同双方享受的权利和承担的义务，以及违反合同所要承担的违约责任。形成人人熟悉、注重、管理、执行的良好管理氛围。
9.3.2合同归口与统一管理制度
项目实行合同归口管理、统一归集存档制度，对工程承包合同、工程采购合同、物资采购合同、劳务采购合同(含外借内包合同)、机械租赁合同、内部承包合同等进行归口与统一管理。主要方法是：
（1）统一合同专用章制度。所有对外合同均实行合同专用章制度，对未加盖合同专用章的合同，财务部门应当拒绝支付款项，并履行告知合同管理部门的义务。
（2）统一合同编码制度。统一合同编码，对所有内外合同制定一个代码，用以识别每一合同的归属，方便登记与管理。
（3）建立示范合同文本制度。制订各种合同示范文本，并且对合同文本版面进行具体规定，建立合同文本的规范性，示范文本主要有建筑安装工程施工（主要参照合同管理处编制的示范文本）、物资购销、劳务合作合同等几种。但重大和重要的工程分包合同中的主要合同条款要与主合同条款相匹配。
（4）统一合同审查制度。在项目各部门合同评审的基础上，设立专门的合同管理人员，对项目发生的各种合同在签订的程序性和合法性上进行审查，提高合同签订的透明度，减少合同分歧，杜绝无效合同的产生，避免仲裁、起诉事件的发生。
（5）严密组成合同的其它附件，此部分附件视分包合同的要求制定，主要有《安全施工协议》、《现场施工管理协议》、《工程价款结算协议》、《质量管理协议》、《物资管理协议》、《工程资料管理协议》、《治安保卫责任书》、《廉政协议书》、《机械租赁（使用）协议书》。这些协议组成一个严密的套装式“附件体系”，完善分包合同内容，提高合同管理水平。
9.3.3合同履行评价制度
合同履行评价包括合同履行过程评价和合同封闭后评价。合同履行过程评价主要是根据公司颁布的《ZHDB124028 供方与劳务工安全与环境管理程序》、《ZHDB316030工程供方和劳务供方质量管理程序》、《ZHDB 303012劳务管理规定》程序要求内容对供方的能力是否达到合同约定的要求进行评价，并对存在的问题提出改进措施意见。合同封闭后评价主要是对供方的综合能力和合同完成后的绩效评价，将合同签订和执行过程中的利弊得失、经验教训总结出来，作为以后合同管理的借鉴。
9.4工程采购管理
工程采购采取合同管理部门统一管理与承办部门专业管理相结合的原则，实行适度授权委托、归口签订，工程采购（包括专业公司工程采购）执行《ZHDB 301005工程采购控制程序》、《ZHDB 301007竞争性谈判采购管理规定》及公司工程采购的相关要求。
根据目前公司劳动力状况和项目成本管理的形势，项目在工程采购方面采取如下措施：9.4.1建立以专业工区承担工程核心部分施工为主体的工程施工模式，确保工程整体进度和质量。
9.4.2在以往项目分包管理经验的基础上，将一些安装工艺要求相对简单、质量安全便于控制的子项按公司程序要求选择具备相应施工能力的分包队伍承接施工，以降低工程成本。同时，项目部要加大对这些队伍的各项管理工作，避免以包代管的现象出现。
9.4.3根据工程进展及人力资源配置要求，工程采购采取招标、竞争性谈判采购、询价等方式进行。
9.4.4分包工程的价款模式实行固定总价、综合单价、预算下浮或互相结合等多种工程价款的计价模式，具体根据分包工程的规模、形式确定。
9.5预结算管理
9.5.1预结算管理是指按有关规定或合同约定对工程预算、竣工结算的编制和审核工作，以及对造价资料搜集整理归档，对出现的工程造价纠纷进行洽谈、协商、调解、仲裁、诉讼的全过程管理。
9.5.2预结算管理基本原则：合同为本，事实为据，合法合理。
9.5.3预结算管理组织机构及其职责
项目合同预算部是项目预结算编制和审核的统一归口管理部门，工程部、物资部、财务部等部室及专业工区为具体专业的审核部门。
9.5.3.1项目合同预算部负责执行公司的各项预决算管理制度，策划、组织项目预决算管理工作；编制工程承包预算，审核各工程分包预决算；审核专业工区内部承包预决算，复核外借内包预决算；负责项目工程索赔工作的策划、组织与实施，负责索赔报告的编写和费用谈判工作。
9.5.3.2工程部负责对各项预决算的工程量计算统计的审核工作。
9.5.3.3工程部负责对委托工作的人工及工程量的审核，负责分包工程及内部承包工程中机械租赁台班及相关人工的签证确认工作。
9.5.3.4物资部负责提供分包工程材料实际领用量、材料采购价格及其他与预决算有关的材料价格信息。
9.5.3.5财务部负责各种财务决算工作，包括材料款、水电费、质保金、税金的结算等。
9.5.3.6项目专业工区负责提供由专业公司分包的施工项目的工程材料实际领用量、机械使用统计等基础数据。
9.5.4预结算管理的主要方法
预结算编制人员应当在约定时间内完成结算文件编制工作，在自检合格的基础上提交相关部门审核，进行跟踪管理，过程控制。工程预结算要求及程序如下：
9.5.4.1工程量审核：施工单位提供工程预结算资料（含电子版本），合同预算部将工程量资料负责送至工程部，由其专业工程师或工程管理人员对预结算资料的工程量进行审核。
9.5.4.2中间结算：各施工单位每月20日前对所完成当月的月度完成报表，经项目相关部门审核，作为支付工程进度款的依据。中间结算实行部门会签制度。
9.5.4.3造价审核：合同预算部负责对工程造价的全面审核，确定预结算书所采用的定额（包括取费定额）的正确性，审核定额子目中各项价格的正确性，并计算工程总造价，同时按合同、定额等要求，单列（或提出）应核减的工程水电费、装置性材料、优惠下浮、税金（代扣代缴）等费用款项及金额。
9.5.4.4结算会签：工程结算会签工作由项目合同预算部负责。工程结算需经项目有关职能部门会签，各职能部门在本部门的职责范围内对结算工程进行检查，提出有关工程结算意见，最后交付项目主管经理审阅；结算经上述会签过程，获得全部同意意见，会签工作方告结束。9.5.4.5结算资料移交：项目合同预算部最后向财务部移交结算资料，结算资料包括会签表、结算书、工程量审核过的结算书原稿、施工单位提供的有关资料（包括结算过程中产生的所有资料原件），合同预算部自留完整资料一份，以供查阅；
9.5.4.6预结算资料归档：为符合审计工作的要求，预结算资料必须保证完整，预结算书由审核人员统一编号，并反映在预结算书会签表上，作为本份预结算资料的统一编号。
9.6 经济责任制与内部核算管理
9.6.1项目合同预算部为经济责任制的归口管理部门，负责内部经济责任制费用的测算、划分、控制、结算等各项工作。负责项目与公司、项目与专业公司签订内部经济责任制协议。
9.6.2项目合同预算部负责督促专业公司承担施工项目的工程量清单的统计编报，审核专业工区工程量清单产值。
9.6.3 内部核算管理由项目经营部门、公司内部核算中心协同管理，项目经营部门主要对项目自身的成本及专业公司在项目发生的收入和成本进行核算，内部核算中心对专业公司在内部核算发生的成本进行核算并将成本反馈给项目，以便项目核算专业公司在项目发生的工程施工实际成本。
9.6.4承包核算依据：项目与公司，项目与专业公司签订的《内部经济责任制协议》，核算方式执行公司《内部经济责任制实施规则（2009年版）》。
9.7全面预算管理
全面预算是在预测和决策基础上，围绕项目制定的成本目标，进行项目成本预测、成本预控，该项工作要求在工程前期完成，以达到项目总体预算成本、年度预算成本、季度或阶段性成本的有效控制，基本工作流程：
收集、分析成本构成基础数据资料—→预测项目成本计划目标值—→编制工程（分解工程年度、季度或阶段性成本）成本计划—→下达各部门、专业工区成本计划—→编制（调整）成本计划（总成本、年度成本、季度或阶段性成本）—→审批—→发布、实施。
9.7.1预算编制指导原则
（1）效益最大化原则：应根据效益最大化的原则，合理预测各项经济活动。对支出项目按重要性确定筛选顺序，确保资源的优化配置。
（2）全员参与原则：应强化责任，预算工作要直接落实到相关的业务管理部门，并在此基础上编制财务预算。
（3）精细管理原则：应将支出预算分解到具体项目，管理费用预算分解到责任部门、专项预算分解到管理归口部门，并根据预算单元组织日常管理及财务核算。
（4）综合平衡原则：需统筹兼顾，将财务预算及各类业务预算综合平衡后上报公司预算管理委员会办公室。
（5）实事求是原则：预算编制要客观、科学，并接受公司开展的预算编制准确性考核。
9.7.2全面预算的编制
（1）在项目初期应编制项目整体成本预算，在年初编制年度成本预算，每季度应编制阶段成本预算。
（2）项目各部门、工区负责草拟本部门、工区成本预算，财务部负责汇总编制项目成本预算，项目经理部负责项目成本预算的审批。
9.7.3过程控制和核算
项目各部门、工区应把发布的成本预算作为该阶段的目标，对其归口成本进行控制，并作好过程的成本资料积累工作。
9.7.4成本检查分析及报告
在每阶段末期各部门应对该阶段成本管理执行情况进行检查分析，并形成该阶段的《项目成本测评报告》。财务部根据各部门报告进行汇总、分析，形成项目该阶段的《项目总体成本测评报告》，报告由项目经理审批后发到项目经理部、项目各部门及其他必需的人员。
9.8 财务管理
会计核算是对一个企业整个经济活动全过程的真实记录。现代化企业管理把财务管理的要求提高到了一个新的高度，不能仅仅满足于事后核算，要求对企业管理全过程的控制和监督,达到事前财务预算、事中成本管理、事后财务分析。
项目的财务管理工作在抓好日常财务核算的基础上，重点开展事前的预算管理，严格实行《浙江省火电建设公司预算管理实施办法》；事中不断完善《成本管理程序（CMS）》，达到成本管理全方位全过程的控制，最终使财务核算过程能充分满足浙江省火电建设公司的内部管理与外部管理的要求，达到预算管理、成本管理、经济责任制考核三者的统一。三个管理内容的有机结合、数据交叉衔接，层次结构分明，才能体现出全过程的企业管理。根据公司对管理的基本要求及财务管理的目前现状，项目财务工作主要抓好以下几点。
9.8.1目前火电施工项目财务管理电脑操作软件为浪潮GS版软件（集团财务软件系统）。
此软件可以加强财务的集中管理，提高数据的及时性，提高工作效率。尤其是它的辅助管理功能，能够弥补财务核算上在成本、费用及往来项目统计分析上的不足，有利于企业管理对财务数据的不同要求。所以对于充分发挥财务软件的作用，设置好总科目及其明细科目，保证取数的合理性、准确性、科学性，是整个财务管理运作的重要前提。
9.8.2基于项目财务在核算硬件设施及管理程序的条件下，在日常核算上要对财务核算科目
（主要是二级及以下科目）进行完善及调整，原则是成本、费用的归集在时间上要及时（权责发生制原则），在空间上要准确。（如一些公共成本费用要分摊准确）
a)在辅助帐管理上，对往来单位（每一供应商、分包单位），全部进行辅助帐务管理。
对合同执行过程进行全过程控制，以便于往来帐务核对。
b)充分了解每一项工程成本、费用内容，准确地分析、归集成本、费用。按权责发生
制原则，做到在时间上要及时，在空间上要准确。
9.8.3全面执行《浙江省火电建设公司地预算管理实施办法》。预算是用于控制企业未来经济活动的计划，是企业经营决策所确定的目标，也是协调企业内部工作的重要工具。
9.8.3.1资金预算管理。资金预算收入的编制部门为项目经营部(合同)和经营部（财务）；资金预支出的编制部门为各资金归口管理的项目各部门，经营部（财务）根据财经法规对资金的使用进行合法性审核，根据内部信息和市场信息对经济业务往来的价格实行日常监督。
资金支出预算支出的编制：
9.8.3.2 成本、费用预算。项目预算收入的编制部门为项目合同预算室；成本预算支出的编制部门为各成本归口管理的项目所属各部门；经营部（财务）汇总编制项目收支总预算；成本预算按季度、年度编制，随工程进度滚动更新，经项目经营经理审核批准实施；财务室统计汇总项目季度、年度、总预算实际执行情况，总结成本预算执行情况，提出降低成本途径和对策。
成本预算支出的编制：
9.8.4 更加全面地推行项目的成本管理、项目成本管理应贯串安装与施工成本形成的全过程。绝不能局限于某一过程，在以前其他项目成本管理经验的基础上，完善考核办法。
9.8.4.1 按成本内容分类考核
●工程分包费用：其中包括出包工程费，临建出包费，外借内包费，配合用工，后勤
服务承包费等。
●人工费：其中包括生产人员的工资奖金，公司一次性奖金，零星劳务用工，含量外
津补贴等。
●材料费：其中包括自行采购材料，转入材料，材料运杂费等。
●机械费：其中包括机械台班费，零租汽吊台班，汽车台班等。
●管理费用：其中包括机关和各专业工区管理技术人员的人工费，财务费用，利息收
入，工资附加费，差旅费，折旧费，修理费，试验检验费，办公费，水电费等。
●税金：包括营业税金和其他税金。
9.8.4.2 按项目各部门责任成本分类统计：
项目机关部门：项目经理部、综合办公室、经营部（合同）、经营部（人力资源）、经营部（财务）、经营部（物资）、安全保卫部、质量控制部、工程部（调度机具）、项目资料室、工程管理部。
专业工区：土建工区、热机工区、电自工区、调试工区、焊检工区、机化工区
财务管理是全面预算管理的执行过程，是为最终经济承包责任制考核提供数据资料的手段。
9.8.5 项目财务管理要为实行全面、全过程的内部经济责任制打下良好基础。财务核算作为内部经济责任成本、费用的核算手段，从基础工作做起，适应与之相匹配的核算体系，既便于经济责任制的操作，又便于成本分析、对比。同时，节约重复工作，起到事半功倍的意义。
以内部经济责任制为中心，以预算管理、日常核算、成本管理为手段，成本、费用的归集、统计、分析都要考虑到内部经济承包制的考核，在不违反国家财政制度的基础上设计一套融预算管理、成本管理、经济责任制考核为一体的财务核算体系。
附件A：财务岗位设置及工作流程图
附件B：财务核算工作示意图：
------景观工程有限公司 预算部管理制度 预算部 2013年5月
预算部管理制度目录第一章预算部职能概述 第二章预算部组织架构图 第三章预算部各岗位职责 第四章预算管理制度 第五章结算管理制度 第六章工程概算管理制度 第七章工程成本管理办法
第一章预算部职能概述 对公司工程项目建设的工程招投标、合同签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订合同、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导批示实施所有工作。 预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。 第二章预算部组织架构图
第三章预算部岗位职责 一、.工作描述 全面负责工程范围内所有的预结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提出每项预结算报告的处理意见和建议，负责和有关单位进行预结算谈判； 负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生； 负责组织、编制公司招标文件及经济标标底； 负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包合同； 依据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算依据，并审核各承包商工程款； 负责经济洽商的审核工作。 负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预结算工作。 负责公司的合约管理。 二、工作内容 按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划， 制定和完善本部门管理制度； 负责日常工作及部门管理； 负责本部门与各部的协调配合工作； 公司领导交办的其他工作。 直接对部门经理负责，并负责专业预算师的工作。 负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的相关工程量清单； 根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款；准确、及时审核零星工程； 了解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作； 负责根据招投标工作计划，及时进行招投标工作； 编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等； 了解市场，及时进行投标单位资料整理工作； 第四章预算管理制度
地产集团工程、预算、招标、合同管理制度（试行） 为进一步加强集团对下属各子公司及开发项目的管理和指导，完善和规范房地产开发运作流程，依照“抓大放小”的管理思路，制定本制度。 本制度适用于地产集团及其下属从事房地产开发之子公司（以下简称子公司）。 第一节图纸会审制度 一、相关规定 1、项目开始设计前，由子公司营销总监负责组织营销中心结合项目特点开展市场调研，形成详实、细致、实用的市场调研报告，并据此确定项目定位，报地产集团总裁办公会、控股集团董事局审批后执行； 2、所有设计原则上根据项目定位采取限额设计方式； 3、所有设计任务由责任部门或责任人采取设计任务书的形式下达于设计单位； 4、规划设计、建筑方案设计、建筑立面设计任务书由子公司营销总监负责根据项目定位及市场调研报告组织编写，报地产集团总裁办公会审批后执行； 5、施工图设计任务书由子公司工程副总负责组织编写，报地产集团总裁办公会审批后执行； 6、所有设计均采取图纸会审方式优化设计，会审实行责任部门或责任人制度； 7、地产集团工程管理中心、控股集团风险管理中心等相关部门参与图纸会审，就项目相关战略、市场、技术、成本、风险因素等方面给予指导、监督、协调；对于专业性较强的施工图纸会审或公司内部缺少相关专业人员参与会审的，可外请咨询公司参与；8、设计任务书、规划设计、建筑方案设计及施工总平面图、总说明经审批后5个工作日内由责任部门或责任人报控股集团风险管理中心备案。 二、工作流程 1、规划设计图、建筑方案设计图、建筑外立面设计图、园林景观方案设计图会审 1.1以设计任务书、市场调研报告、项目定位为基础，子公司营销总监负责组织规划设
预算部合同签订管理制度 受控状态：____ 控____________ 发放编号: ____________________ 生效日期：___2007-04-02 ______
预算部合同签订管理制度 修改次第00 页次/总页数3/5 预算员应详细分析每项合同条款，以避免执行中产生合同纠纷。 管理制度根据《合同法》、《招投标法》及地方政府规定，办理招投标手续后，中标参照集团公司颁布的合同样本，依据工程的实际情况草拟合同、对外谈判并 在达成一致后办理公司内部会签。 项目部会签由经办造价工程师办理，各相关部门负责人同意并经分管经理、项目经理 审批后，送造价控制中心审核；集团公司会签由造价控制中心办理, 若有不同意见应提前同项目部经办人沟通，并在会签单中注明所提建议及沟通结果； 造价控制中心负责合同会签单在集团公司的传递与督促。 2.4 为便于管理，对外发包工程尽量采用施工总承包的方式进行：即将建筑工程 的施工任务，包括土建施工和有关设施、设备安装调试的施工任务全部发包给一家具 备相应施工总承包资质条件的承包单位，由该施工总承包单位对工程施工的全过程向 建设单位负责。 1. 总则 1.1 1.2 1.3 本制度适用于集团公司项目部预算合同签订管理工作。 预算员应熟练掌握《合同法》以及合同的基本组成。 所有合同均参照集团公司造价控制中心样本签订执行。 1.4 2. 2.1 2.2
2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 因工程施工或其他因素，总承包人（发包人）需进行建设工程分包，必须经发包人（总承包人）同意后，方可以将总承包人承包的部分工作交由第三人完成。第三人就其完成的工作成果与总承包人向发包人承担连带责任（即第三人仅与总承包人签定合同，而与发包人没有合同）。 禁止承包人将工程分包给不具备相应资质条件的单位，禁止分包单位将其承包的工程再分包。建设工程主体结构的施工必须由承包人自行完成，发包人不得将应当由一个承包人完成的建设工程肢解成若干部分发包给几个承包人，承包人不得将其承包的全部建设工程转包给第三人或将其承包的全部建设工程肢解以后以分包的名义分别转包给第三人。 建设工程中需要的全部建筑材料如：钢筋、水泥、木材等确定价格（含采购保管费）后，由承包人自行采购供应。发包人可以指定生产厂家或品牌名称及具体供货单位，但采购合同应在承包人与供货单位之间签定，发包人可协助代扣货款。合同中可对垫资和垫资利息作出约定，但约定的利息计算标准不得高于中国人民银行发布的同期同类贷款利率。 为避免合同纠纷，应在备案合同的基础上签订补充协议或在签订备案合同之前让对方就此合同按我方意图作出书面承诺。 合同在加盖合同章后，会签单及一份原件留造价控制中保存，其余合同项目部财务、预算、工程各保存一份。
海南XX建筑装饰工程有限公司文件 司发[ ]号 ──────★────── 成本合约部 预算及合同管理制度（初稿） 编制： 审核： 批准： 年月日发布年月日实施
成本合约部 预算及合同管理制度（初稿） 一、工作职责 （一）参与工程招、投标工作，编制送达投标书。 （二）根据施工图编制施工概、预算，施工主要机具、设备、材料数量、并提出产值计划。（三）参预各项工程承包、发包订货及增补类的合同文书，并在合同批准生效后监督其执行情况。 （四）配合有关部门增补洽商合同事宜。 （五）对经营文件、台帐单据及原始资料的归档管理。 （六）竣工后，负责与建设单位、审计单位决算审核工作。 （七）在公司的领导下探索新的经营渠道、运行机制和发展新的经营理念，努力拓展建筑装饰市场。 二、工程招、投标管理 （一）接到招投标文件后预算部门应依据招标文件的要求，认真审图。 （二）切实加强对招标工作的领导，根据概、预算人员提供数据，认真讨论、分析、提出报价方案，由公司领导组织进一步研究报价决策，使之最后定案。 （三）报价和误差率（定额、缺项、新工艺、新材料和设备价，招标文件未注明外）不得低于标底2%，不得高于标底。 （四）按招标文件的时间，准时送报招标单位。 （五）投标书字迹要工整（用仿宋体），填写内容齐全，加盖公章；投标文件要有目录，封袋要规范，要盖齐缝章，并派专人送达在招标文书规定时间之前办理完毕。 （六）工程接到中标通知书后由成本合约部起草工程承包范围，合同条款应内容齐全，措辞严谨，合同经总经理批准后方可对外办理签订。 （七）合同签字生效后，在主管和总经理的主持下，向各部门及履行合同单位进行全面交底。 三、承包合同管理 （一）工程承包合同的基本条件和内容： 1. 工程名称和地点。 2. 承包方式，范围和内容。 3. 开竣工日期。 4. 工程质量、保修期和保修条件。 5. 工程价款的支付、结算方式和竣工验收办法。 6. 工程造价。 7. 设计文件及概、预算技术资料提供的日期。 8. 材料、设备供应方式。 9. 双方协作的事项。 10. 奖惩条款。 11. 其它。 （二）工程中特殊情况需要明确的问题，应在承包合同中明确以利双方共同履行。 （三）承包合同必须采取书面形式（合同的附件），合同的附件主要包括： 1. 工程概算和中标通知书。
成本预算部管理制度 第一章总则 1.1为了加强工程项目成本管理，提高成本核算的准确性和及时性,通过实行项目成本核算制，有效控制项目成本，改进经营管理，提高经济效益，根据公司项目管理实际，制订本制度。 1.2本制度适用于公司所属所有各单位及项目部。 第二章成本预算部职责 2.1根据有关规定，结合公司的管理思路，拟订公司的成本预算管理制度。 2.2贯彻、传达与执行省、市造价管理部门对建设工程造价下达的相关文件精神。负责做好工程造价业务技术工作的帮助与指导，负责预决算人员上岗培训计划及落实，提高预决算业务技术水平。 2.3收集、掌握有关工程造价的最新政策文件，资料信息和市场的各类价格信息，提供各阶段工程造价变化的依据等，及时向领导提出经营决策的建议。 2.4编制工程投标书经济标、施工组织设计（方案）。 2.5编制公司劳动定额，并根据定额、市场价格实际行情，结合市场情况提出项目的工程量清单单价、项目投标总价策略，做好标前 评审工作，做好所有投标工程的报价记录如归档等。 2.6工程中标后，及时完成进行“清标”分析工作，定出分部分 项工程的成本控制数据，提出项目部成本控制的要求。
2.7负责工程项目实施过程中的成本控制工作，包括劳务、材料供应商、机械和设备的采购、供应等构成工程实体的各类价格形成、款项支付等的审核确认工作；各类价格合同是否按照相关制度、流程办理；上述价格与成本目标是否一致。以确保各类服务满足质优价廉的要求，款项拨付杜绝超进度、超合同拨付，千方百计控制项目成本和确保资金安全。 2.8负责对公司所有的外包、分包工程结算书、材料供应商进行监察审计并对审计结果予以确认。 2.9负责工程项目的预结算工作，配合做好工程审计和收款工 作。 2.10负责编制公司劳动消耗定额；定期进行各类工程经济指标、造价指数的测算与分析，负责建立公司各类工程项目经济数据库的建立。 2.11完成领导交办的其它各项工作。 第三章工程预算的管理 3.1施工项目投标报价的编制 3.1.1施工项目投标报价必须在充分了解招标文件要求的情 况下实施，其是指导施工投标最重要的文件。也是对于施工前期或 中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。 3.1.2投标报价编制的管理办法： (1)投标报价编制必须在通过标前评审的情况下组织实施。 (2)投标报价的编制在公司总经理的领导下，由成本预算部具体负责。 (3)成本预算部安排经验丰富的预算人员编制工程项目投标报
施工项目合同管理 （一）合同管理机构及分工 1、物资设备部：负责材料、设备的采购及租赁合同及协议的起草、洽谈、组织传阅、报批及签定，并负责合同文件的发送、保管、执行及结算工作，参与劳务、分包、机械及其他合同及协议的洽谈及评审工作 2、信息部：负责劳务、分包、机械及其他合同及协议的起草、洽谈、组织传阅、报批及签定，并负责合同文件的发送、保管、执行及结算工作，参与材料合同的洽谈及评审工作，编制土建专业合同成本分析，审核水电专业成本分析 3、财务部：收录并保管各类合同及协议，负责合同执行后的支付工作 4、技术部：负责提供合同文件中的技术条款，参与合同洽谈及合同评审，水电专业主管负责编制相应专业合同的成本分析，参与并监督各类合同的执行及结算工作 5、工程部：参与合同洽谈及合同评审，负责劳务、分包、机械及其他合同及协议的执行工作，负责办理合格劳务队审批表及合格分包商审批表，参与并监督各类合同的执行及结算工作 （二）合同的管理 1、成本经理全面负责项目的合同管理工作。合同文件及相关资料原件由成本经理统一保管，具体执行人员可执有副本或复印件。 2、各业务主管人员以合同为日常管理的依据，加强对合同履行情况的追踪，并及时做好记录。 4、各业务科室主管向成本经理提供施工班组和供应商的合同履行情况及相关证据。成本经理在进行工费、材料费等费用支出结算时，一律以合同的履行情况为依据。 （三）建设工程总承包合同的管理 1、项目经理组织项目全体员工认真学习建设工程总承包合同，让各业务人员都清楚地认识到甲乙双方的权利和义务，了解甲方的工期和质量要求。 2、做好合同变更的管理工作。 3、做好甲乙双方重要的会议纪要，并签字确认。
合同预算部部门职能及岗位职责直接上级：总经理 下属部门：招投标、预决算、资料员 部门性质：依法签订和管理《建设施工合同》、《工程分包合同》、《材料设备供货合同》、《斟察设计合同》、《监理合同》等，保护公司的合法利益、社会信誉、争取最好的经济效益和社会效益。 管理权限：受总经理委托，行使合同预算的管理工作，对公司招标、投标的合同进行预算、决算等工作指令的义务。 主要职能： 1、负责协助参与公司发展规划的拟定，年度经营计划的编制和公司重大决策事项的讨论； 2、负责本部门部门能的制定、审核、执行监督等工作； 3、负责本部门岗位职责条例的制定、审核、执行监督等工作； 4、负责公司月度、半年度、年度工作计划的制定、审核、执行监督工作； 5、认真贯彻执行国家制定的《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国合同法》等有关基本建设管理的法规和地方政府制定的有关条例和规定； 6、负责公司劳务合同、专业分包合同、采购（材料、机械）合同、租赁（架料、机械）合同的制定、审核； 7、负责组织工程招投标阶段的各项工作及中标工程合同的签订、评审、备案； 8、负责工程项目的监理、施工及设备材料采购合同审核和有关合同的预算、签订，并对工程的全过程行使合同管理职能并监督合同的执行情况； 9、负责各单项工程的标底编制及预算审查，核定工程的合同造价； 10、负责组织建设各类型合同、各类型数据库，整理汇总与工程预决算的相关法律法规、各类行政行调整文件； 11、负责编制施工招标文件和申报工作，按照公司招投标管理办法，主持工程施工和监理招投标过程中的各项工作，与中标单位签订施工承包合同和监理合同；
合同管理部岗位职责制度 岗位设置:部门设为五个岗位：副部长、预结算员、投标员、资料员及合同管理员。 岗位职责： 一、副部长岗位职责 1、负责部门全面工作，拟订本部门管理制度实施细则,年度工作计划和 年度工作总结; 2、加强内外联系、及时掌握招标信息,评价是否参与投标,向主管领导 汇报; 3、协助领导做出决策,协调与其它部门的联系,确保工作有序进行； 4、负责组织投标文件的编制、合同评审、合同签订、工作竣工结算工 作； 5、负责工程结算款的追收，编制工程款收付一览表,确保工程结算及追 款,不因主观因素而耽误； 6、配合工程部做好资料管理及工程变更预算，指导完善资料纪录; 7、完成领导交给的任务，且配合本部门其他人员的工作。 二、预、结算员岗位职责 1、广泛收集工程信息，积极参与各项工程的投标工作,参与公司各工程 项目的预结算工作及投标文件的编制工作，工程投标中的报价工作; 2、负责工程项目的预决算工作及材料、设备价格等市场信息的收集; 3、负责审核工程材料及设备价格，控制工程成本；
4、负责与业主进行有关预决算工作的的沟通与联系； 5、协助部长配合项目部做好工程成本的清理核算工作，工程完工后编 写成本分析报部长审核; 6、归档管理预结算的文件资料; 7、工程结算款的追收,督促工程部限期提供资料; 8、完成领导交给的任务,且配合本部门其他人员的工作。 三、投标员岗位职责 1、广泛收集工程信息、整理、归档工作，积极参与各项工程的投标工 作; 2、负责工程投标全过程，包括由投标报名到标书编制,投标书提交，接 受中标通知书等整个过程；并统计记录投标情况； 3、配合本部门其他人员工作; 4、完成领导交给的任务。 四、资料员岗位职责 1、负责技术规范、规程、标准图集、施工图、施工方案以及相应各种 技术资料的收集、整理、保管整齐、齐全、传递，并保持其有效性，资料管理必须符合建筑工程施工技术资料管理制度； 2、认真做好图纸会审准备工作，作业指导书收集。及时，准确的提供 资料。 3、及时做好投标资料,工程技术资料和结算资料归档； 4、负责对文件编制目录和一览表，对文件进行标识，及时收回作废文 件,按规定程序处理，并保存纪录；
文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001 XXX（单位）公司 成本费用执行控制制度 编制科室：知丁 日期：年月日
成本费用执行控制制度 第1章总则 第1条目的 为了保证成本费用预算的有效执行，特制定本制度。 第2条责权单位 1．财务部负责本制度的制定、修改、废除等工作。 2．总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。 第2章成本费用预算分解 第3条企业根据成本费用预算、定额和支出标准，分解成本费用预算指标。 第4条成本费用预算指标一经批复下达，各预算执行部门必须认真执行。 第5条各部门应将成本费用预算指标层层分解，横向到边、纵向到底，落实到部门的各单位、各环节和各岗位，形成全方位的成本费用预算执行责任体系。 第6条在分解预算指标时，应考虑内部产品和劳务互供的影响，指标与措施同步，责权利相统一。 第7条各部门应将年度预算作为指导，编制月度预算，以确保年度财务预算目标的实现。 第8条各部门应当结合年度预算的完成进度，按照规定格式编制月度预算报表，经本部门负责人确认后，按照企业全面预算管理办法的规定上报财务部和总裁，由总裁审核
确认给予批准。 第9条月度预算下达后，各部门严格按照批复，将完成月度预算的各项生产经营指标落实责任单位和个人。 第3章成本费用预算控制 第10条各部门在日常控制中，应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产消耗、费用定额定律标准，加强实施监控。对预算执行中出现异常情况，应及时查明原因，予以解决。 第11条财务部与采购、生产、计划、营销等部门加强沟通，充分发挥牵头和监控作用，及时发现成本费用预算执行过程中的问题，督促有关部门解决预算执行过程中暴露的问题，自觉进行成本费用控制。 第12条采购部控制 1．原材料及各种辅料等物资的采购，是生产经营环节的源头，其成本在产品成本中占有较大比重，采购部和其他对采购成本有影响的部门要负责采购成本的控制。 2．采购部应适应市场经济的变化，货比三家，提高采购率、大厂直供率和合同订货率，减少中间环节，减少企业库存，防止重复采购，避免物资积压，降低采购成本，节约采购资金。 第13条生产技术部控制 1．生产技术部要加强生产装置物耗、能耗和加工损失管
预算部门管理制度 一、预算员岗位职责 1、预算部门在总经理的领导下，主要负责组织进行工程投标、编制制工程预算。合同谈判签约、进行工程成本控制分析，通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合，从而保证工程投资目标的实现。 2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作，对工程成本控制实施全面管理。 二、工作内容 1、积极主动的完成工程预决算编制及工程成本控制任务，通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度，实施对工程资金运作的全面管控。 2、掌握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息，收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料，实施工程预算动态管理。 3、对开发项目进行前期跟踪，组织工程投标工作，根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。 4、根据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内
容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸，研究投资方心态，编制工程施工图预算，对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控，为项目部进行预算交底。 5、按照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。 6、与甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议，与材料供货商商谈签订自购大宗主主材协议、与施工队签订工程施工协议，做好工程合同管理工作。 7、行工程劳动力需求、机械设备要求测算分析工作。 8、配合项目部做好施工任务单的实施工作，做到及时、真是、准确，对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理，参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员分析。 9、做好工程材料使用、周转材料使用、工程劳务用工成本分析，监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况，有效的对施工过程中各项成本进行控制。 10、在施工现场掌握现场实际情况和施工进度，办理工程施工过程中出现的各种预算变更洽商，与甲方办理合同协议补充及预算资金调整审批的签认手续。 11、收集工程相关资料编制工程决算书，做好工程结算及内部结算工作，做好工程各类合同及预决算归档保密工作。 12、建立公司利益第一的宗旨，维护公司的形象与声誉，杜绝一切违法行为的发生。 13、实行奖罚分明原则，对连续参加5个项目投标没中的处罚500元。
合同预算部管理制度
一、合同预算部职责 1、合同预算部主要是成本控制与合同签订招投标主要部门，以追求最高经济效益为目标。计划合约部工作的指导方针是：“坚持原则、据理力争、公平合理、廉洁高效”。 2、合同预算部在公司领导下开展工作。 3、负责编制工程项目投资估算，为公司领导投资决策提供可靠的依据。 4、负责监督、审核招投标代理编制的工程招投标标底预算，作为评标的参考。 5、负责审核施工单位上报并经监理公司初审的工程预算、结算，并最大限度地维护公司的经济益。 6、负责审核工程进度款的拨付，防范财务风险。 7、负责审核工程签证的报价。 8、负责对项目重要工程和设备合同进行审核监督。 9、密切跟踪市场动态，掌握最新的相关设备及建筑材料市场行情，建立数据库，对施工单位或供应商的设备材料报价进行审核。 10、向公司上报工作计划及工作总结，上报有关报表，分析工作中存在的问题，并提出建议。 11、负责对有关员工离职进行离职审计。 12、完成领导安排的其它任务。 13、制定本部门的管理制度、工作程序和岗位描述，并组织
有效实施。 14、主持本部门工作例会，传达上级指示。 15、制定工作计划，合理分配岗位任务，检查下属工作，定期做出评定。 16、组织工程投标工作，组织监督审核经济标书，制定投标策略和报价测算标准，负责按投标程序与业主方联系工作。 17、审核施工合同条款，组织合同评审、合同谈判和签约活动。 18、组织审核工程预结算、分包预结算，内部项目承包施工预结算。 19、组织拟定各项施工合同条款并检查合同执行情况。 20、组织监督审核施工项目的工料机用量，协助项目部进行物资控制，会同财务部进行成本分析。 21、组织和审查下属人员的中间计量、分期结算、最终结算工作。 22、负责生产统计的汇总工作。 23、组织合同文件、预结算等经济资料的整理和归档工作。 24、参与或办理涉及施工合同的经济纠纷。 二、合同预算部经理岗位责任制。 1、建立健全各项规章制度，明确分工，落实责任，使核算部的工作制度化、标准化、规范化，实现高效率。 2、按公司制定的总体计划，结合合同预算部的工作目标与
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、 4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 4.1.2 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租
第一章合同管理办法 第一节总则 第一条为加强项目部合同管理，规范项目经济行为，加强成本控制，防止不必要的经济损失，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律法规、公司有关管理规定，特制定本办法。 第二条本项目部所属各部门签订的劳务分包、物资采购、租赁、征地拆迁、人事聘用，以及临建、运输、仓储、技术、检测、委托等各类合同或协议均遵守本办法。 第二节合同管理机构及职责 第三条项目部成立合同管理小组，合同管理小组常务办公室设在计划合同部，全面负责项目部所有各类合同（协议）的管理和监督工作。 1、领导小组组成成员： 组长：项目经理 副组长：项目副经理、项目部书记、项目总工程师 成员：计划合同部、工程管理部、安全质量部、物资机械部、综合部、财务部 其主要职责是： 1.宣传贯彻《合同法》和国家有关法律、法规，制定并组织实施项目部合同管理的规章制度； 2.依据国家有关法律、法规及内部合同管理的规章制度建立本项
目部合同管理的实施办法，督促落实合同管理机构和人员； 3.负责项目部合同签订的指导和审查，参与重大合同的招标、谈判、起草和签约； 4.管理、推行和使用合同的统一或规范文本； 5.组织合同管理人员及相关人员学习和培训； 6.对所签订的合同进行统一编号、登记台帐、分类归档及备案，负责组织及督促承办部门进行合同签订前的评审，对所签订的重大合同组织相关部门进行合同交底。 第四条项目部合同管理实行集中与分级管理办法。各部门因工程施工需要对外签订的各类合同由各部门牵头组织实施，合同承办部门为签订合同的主责部门，并应做好本部门的合同管理工作。 第三节合同签约 第五条各部门对外发生经济往来，除标的额较小（2000元以下）或能即时清结的外，均须按规定签订书面合同，以作为结算和支付凭据。 第六条签订合同应使用项目部统一或有关规范文本，具体份数按实际情况确定，原则上项目部计划合同部、财务部、承办部门须各留存合同原件1份。 第七条本项目部合同分类及主责部门如下：（1）劳务分包合同（主责部门：计划合同部），代码：L；（2）物资采购合同（主责部门：物资机械部），代码：WZCG（3）物资租赁合同（主责部门：物资机械部），代码：WZZL；（4）征地拆迁合同（主责部门：综合
预算科管理制度汇编 第一章预算科职能概述 第二章预算科各岗位职责 第三章预算管理制度 第四章结算管理制度 第五章工程成本管理办法
第一章预算科职能概述 对公司的工程招投标、合同签订、工程款申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程的工程招标、签订合同、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导批示实施所有工作。 预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。 第二章预算科岗位职责 一、.工作描述 全面负责承建工程的招投标及结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提供切实合理的结算报告和建议，负责和有关单位进行结算谈判； 负责预算科的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生； 负责组织、编制公司招投标文件及经济标标底； 依据工程合同及施工进度，编制月度进度工程量，作为每月结算依据； 二、工作内容 按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划， 制定和完善本部门管理制度； 负责日常工作及部门管理； 负责本部门与各部的协调配合工作； 公司领导交办的其他工作。 直接对技术负责人负责，并负责专业预算师的工作。 负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的投标价； 了解市场价格，配合材料科做好招投标工作；做好资料归档等工作； 编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等； 第三章预算管理制度 1、施工项目投标标底编制 施工项目投标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工投投标的很重要的文件。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。
成本预算部管理制度 第一童总则 1 ? 1为了加强工程项目成本管理，提高成本核算的准确性和及时性，经过实行项目成本核算制，有效控制项目成本，改进经营管理，提高经济效益，根据公司项目管理实际，制订本制度。 1.2本制度适用于公司所属所有各单位及项目部。 第二章成本预算部职责 2.1根据有关规定，结合公司的管理思路，拟订公司的成本预算管理制度。 2.2贯彻、传达与执行省、市造价管理部门对建设工程造价下达的相关文件精神。负责做好工程造价业务技术工作的帮助与指导，负责预决算人员上岗培训计划及落实，提高预决算业务技术水平。 2.3收集、掌握有关工程造价的最新政策文件，资料信息和市场的各类价格信息，提供各阶段工程造价变化的依据等，及时向领导提出经营决策的建议。 2.4编制工程投标书经济标、施工组织设计（方案）o 2.5编制公司劳动定额，并根据定额、市场价格实际行情，结合市场情况提出项目的工程量清单单价、项目投标总价策略，做好标前评审工作，做好所有投标工程的报价记录如归档等。口 2.6工程中标后，及时完成进行”清标”分析工作，定出分部分 项工程的成本控制数据，提出项目部成本控制的要求。
2.7负责工程项目实施过程中的成本控制工作，包括劳务、材料供应商、机械和设备的采购、供应等构成工程实体的各类价格形成、款项支付等的审核确认工作；各类价格合同是否按照相关制度、流程办理；上述价格与成本目标是否一致。以确保各类服务满足质优价廉的要求，款项拨付杜绝超进度、超合同拨付，千方百计控制项目成本和确保资金安全。 2.8负责对公司所有的外包、分包工程结算书、材料供应商进行监察审计并对审计结果予以确认。 2.9负责工程项目的预结算工作，配合做好工程审计和收款工作。 2.10负责编制公司劳动消耗定额；定期进行各类工程经济指标、造价指数的测算与分析，负责建立公司各类工程项目经济数据库的建立。 2.11完成领导交办的其它各项工作。 第三章工程预算的管理 3.1施工项目投标报价的编制 3.1.1施工项目投标报价必须在充分了解招标文件要求的情况下实施，其杲指导旋工投标最重要的文件。也是对于施工前期或中期以及 施工结算期等全过程的造价指导性文件。 3.1.2投标报价编制的管理办法： (1)投标报价编制必须在经过标前评审的情况下组织实施。 (2)投标报价的编制在公司总经理的领导下，由成本预算部具
海南正雅建筑装饰设计工程有限公司文件司发 [ ]号─────★───── 成本合约部 预算及合同管理制度 编制： 审核： 批准： 年月日发布年月日实施
成本合约部 预算及合同管理制度 一、工作职责 （一）参与工程招、投标工作，编制送达投标书。 （二）根据施工图编制施工概、预算，施工主要机具、设备、材料数量、并提出产值计划。 （三）参预各项工程承包、发包订货及增补类的合同文书，并在合同批准生效后监督其执行情况。 （四）配合有关部门增补洽商合同事宜。 （五）对经营文件、台帐单据及原始资料的归档管理。 （六）竣工后，负责与建设单位、审计单位决算审核工作。 （七）在公司的领导下探索新的经营渠道、运行机制和发展新的经营理念，努力拓展建筑装饰市场。 二、工程招、投标管理 （一）接到招投标文件后预算部门应依据招标文件的要求，认真审图。 （二）切实加强对招标工作的领导，根据概、预算人员提供数据，认真讨论、分析、提出报价方案，由公司领导组织进一步研究报价决策，使之最后定案。 （三）报价和误差率（定额、缺项、新工艺、新材料和设备价，招标文件未注明外）不得低于标底2%，不得高于标底。 （四）按招标文件的时间，准时送报招标单位。 （五）投标书字迹要工整（用仿宋体），填写内容齐全，加盖公章；投标文件要有目录，封袋要规范，要盖齐缝章，并派专人送达在招标文书规定时间之前办理完毕。 （六）工程接到中标通知书后由成本合约部起草工程承包范围，合同条款应内容齐全，措辞严谨，合同经总经理批准后方可对外办理签订。 （七）合同签字生效后，在主管和总经理的主持下，向各部门及履行合同单位进行全面交底。 三、承包合同管理 （一）工程承包合同的基本条件和内容： 1. 工程名称和地点。 2. 承包方式，范围和内容。 3. 开竣工日期。 4. 工程质量、保修期和保修条件。 5. 工程价款的支付、结算方式和竣工验收办法。 6. 工程造价。 7. 设计文件及概、预算技术资料提供的日期。 8. 材料、设备供应方式。 9. 双方协作的事项。 10. 奖惩条款。 11. 其它。 （二）工程中特殊情况需要明确的问题，应在承包合同中明确以利双方共同履行。
职能部门费用预算管理制度 1.目的 职能部门费用预算管理是在历史数据和部门管理活动计划的基础上，以货币形式预测未来的费用支出，并以此对未来开展活动时产生的相应费用进行有效的预计、控制、协调与管理。加强对各职能部门费用预算的管理，确保控股公司年度经营计划顺利完成，特制定本规定。 1.1通过部门费用预算的编制，使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用：经过核定，汇总，预测年度总公司的管理费用将达到的规模。 1.2部门费用的编制、核定过程有利于公司资源（费用支出也是资源占用的一种形式）的合理分配。 1.3 部门费用预算是控制、调整年度管理费用支出的依据。 2.范围 本制度适用于“冠群驰骋投资管理（北京）有限公司”参与预算管理的所有职能部门。 3.职责 3.1 财务部负责汇总各职能部门上报的年度预算数据。 3.2 各职能部门负责确定本部门2019年度有可能预计产生的费用支出，根据下年度工作计划同比上年度总费用支出，制定2019年年度预算。 3.3 各职能部门以季度为单位，编制2019年每个季度的费用预算表。 4.内容与要求 4.1 公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的费用两类。 4.1.1 部门可控包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费、书报资料费、部门专业会议费、业务招待费、招聘费（仅限人力资源部）印刷费，通讯费用，公司宣传费（仅限宣传部）、办公用品费、车辆综合管理费（仅限行政管理部）、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费、软件购置费、信息费/协会费、政府关系费。经批准因公出国的相关费用，计入各职能部门可控费用中核算。 4.1.2 部门不可控但归口管理的费用包括由行政管理部归口管理的：办公电话费；由财务管理部归口管理的：财产保险费、税金、固定资产折旧、低耗摊销费、
预算合约部管理办法 目录 第一章：总则 第二章：项目分包管理 第三章：验工计价管理 第四章：核算成本管理
第一章总则 第一条为规范项目部劳务分包管理、合同管理、对下（劳务、外租机械、周转材料等）计量、项目成本核算等工作。现根据国家有关法规和公司《精细化管理实施纲要》，结合工程实际，制定项目合约部管理办法。 第二条对劳务队计量（以下简称“对下计量”）依据劳务协议中《工程量清单》、劳务单价、合同条款、合同变更、补充协议、技术规范等。 第三条对下计量项目必须保证在监理、业主验收合格并已完成与业主计量的前提下进行。 第四条对下计量符合对下劳务合同要求，结合对下劳务清单进行，新增项目应在签订补充协议的基础上进行计量）。 第五条本办法编制依据青岛市地铁一工程（3号线）土建施工12标段《合同文件》、《青岛市地铁支量支付管理办法》（试行）、公司《分包管理办法》、公司《工程项目责任成本预算编制办法》、公司《验工计价管理办法》等编制。 第六条本办法适用于青岛市地铁一期工程（3号线）土建施工12标项目部。
第二章项目分包管理 第六条工程分包应当符合《合同法》、《建筑法》、《招标投标法》和《建设工程质量管理条例》等法规的有关规定。工程分包必须订立有效的规范的书面形式的工程分包合同。 第七条对需要进行对外劳务分包的项目，先明确分包内容、据分包内容测算对下劳务控制单价，对当地市场及相似项目进行调查，进行对比分析。控制价制定完毕后，报公司预算合同部进行审核并备案。 第八条邀请具有施工经验的劳务队伍（不少于三家）进行投标，对满足对下劳务控制价的队伍进行综合对比考察，选出最佳施工队，作为中标劳务队，报送公司进行审核并备案。 第九条工程分包合同的草拟、谈判、上报、签署过程： （一）项目预算合约部负责与选定的分包商协商，草拟工程分包合同。 （二）合同谈判由预算合约部组织并约请项目经理、项目总工、财务部、工程部、物设备部门负责人参加。合同谈判时做好合同谈判记录，参加谈判的所有人员均在谈判记录上签字，做好合同谈判录音并存档。 （三）合同谈判结束后，项目经理部对合同草案进行内部会签，按照会签记要求对合同进行修改。对修改后的合同，由项目预算合约部负责上报公司成本管理领导小组审批，在获得批准后，与分包商正式签署工程分包合同。 （四）工程分包合同的签字人为双方法人代表或其授权委托人，并加盖双方单位公章。甲方代表由项目部负责人（项目经理）签字，并加盖项目部公章。 第十条工程分包合同的备案： 分包合同签订后七日内报公司预算合同部备案审查。合同签审后及时建立合同台账，方便合同执行过程中的查阅，及合同动态管理。在合同终止时，项目合约部及时以书面形式通知公司备案部门。 第十一条重视分包（单位）队伍档案的建立，建立并完善信誉评价制度，增加公司劳务队伍储备。完善劳务队伍退场管理制度，实行项目退场会签制度，有效控制材料节超及合同要求内的扣款，杜绝漏扣、少扣现象。
局预算管理制度 依据《中华人民共和国预算法》、县财政局部门预算有关文件规定，为做到按照预算开展收支业务，进一步规范我局财务管理，现结合我局实际情况，特制定本制度。 一、部门预算的构成 我局财务实行的是部门预算管理，包括单位的收入预算和支出预算。本部门预算为含办公室等个内设机构、等个二级机构预算在内的汇总预算。 二、部门预算的编制原则： 1.收支平衡的原则。根据实际需要，平衡预算; 2.统筹兼顾、保证重点的原则。根据各部门的职能和工作任务，合理确定支出范围、支出规模，集中财力保证重点工作; 3.真实准确的原则。基础资料数据真实、准确、完整，符合实际情况。 三、收入预算的编制 收入预算主要包括单位的财政补助收入、预算外收入、事业收入、非税收入、政府性基金收入、其他收入等。在编制组织收入能力计划时，应包含纳入预算内管理的收入预算情况，列明收入科目、收入项目和具体金额。 在编制收入预算时，应根据上一预算年度收入完成情况、预算执行年度收入预计完成情况和下一预算年度收入增减变动因素，测算各项收入来源。收入预算要按收入类型分类编制，
切实反映单位的可支配收入。 四、各项支出预算编制的程序和要求 本单位各项预算的编制，必须根据县财政局的规定和要求进行。财务股牵头负责年度预算编制;各股室编制本部门的各项专项预算。支出预算由基本支出预算和项目支出预算组成。 （一）基本支出预算的编制 基本支出预算内容包括人员经费、公用经费。 1.基本支出预算的组成 基本支出预算是为保障机关正常运转、完成日常工作任务而编制的年度支出计划，其内容包括人员经费和公用经费两部分。 （1）人员经费 人员经费包括人员及对个人和家庭的补助支出，主要指在职人员、离退休人员经费。预算科目涉及政府支出经济分类科目中“工资福利支出”下的基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等;“对个人和家庭的补助”下的退休费、住房公积金等科目。 （2）公用经费 公用经费主要指机关日常公用支出经费。预算科目涉及政府支出经济分类科目中“商品和服务支出”下的办公费、水费、电费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、公务接待费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、工会经费、福利费、宣传费和其他费用，以及“其他资本性支出”下的办公设备购置费。
房地产公司合同预算部的管理制度 2009-02-01 15:32 3.1 核算部是成本控制部门，以追求最高经济效益为目标。核算部工作的指导方针是：“坚持原则、据理力争、公平合理、廉洁高效”。 3.2 核算部在公司领导下开展工作。 3.3 协助财务部编制指挥部年度费用开支计划，根据销售收入及成本预算预测指挥部利润。采取必要的措施，确保指挥部利润计划的实现。 3.4 负责编制工程项目投资估算，为指挥部领导投资决策提供可靠的依据。3.5 负责编制工程招投标的标底预算，作为评标的参考。 3.6 负责审核施工单位上报并经监理公司初审的工程预算、结算，并最大限度地维护指挥部的经济利益。 3.7 负责审核工程进度款的拨付，防范财务风险。 3.8 负责审核工程签证的报价。 3.9 负责对项目重要工程和设备合同进行审核监督。 3.10 密切跟踪市场动态，掌握最新的相关设备及建筑材料市场行情，建立数据库，对施工单位或供应商的设备材料报价进行审核。 3.11 向指挥部上报工作计划及工作总结，上报有关报表，分析工作中存在的问题，并提出建议。 3.12 负责对有关员工离职进行离职审计。 3.13 完成领导安排的其它任务。 4 核算部岗位责任制 4.1 核算部经理岗位责任制 4.1.1 核算部经理在公司领导下全面负责核算部工作。 4.1.2 建立健全各项规章制度，明确分工，落实责任，使核算部的工作制度化、标准化、规范化，实现高效率。 4.1.3 按指挥部部署，结合核算部的工作目标与责任，制定工作计划，并将工作予以分解，落实到人。在执行过程中负责检查执行情况，发现问题及时解决。 4.1.4 对核算部的各项工作进行总结，肯定经验，找出不足，提出改进措施并定期向指挥部领导汇报工作。