8.6合同管理内部控制流程图
合同业务管控
一、合同业务管控范围、目标与职责
合同管控是指对本局及下属单位有关经济合同的草拟、会签、审批、签订、执行以及持续监督的工作流程做出规范，明确了合同管理方面的各项具体工作，旨在降低和避免合同中存在的风险。
(一)控制目标
1.经济合同订立、履行、变更以及纠纷处理等合法合规。
2.拟定相关的控制措施，规避合同风险的产生。
3.为经济活动合法合规提供合理保障。
(二)相关制度
1.《中华人民共和国合同法》
2.《合同管理制度》
(三)职责分工
1.局主管领导。负责对合同签订的审核，出具审核意见。确定项目合同及其修改的签署、合同纠纷的处理审批等。
2.合同业务经办部门。负责合同会签及提出相关意见；所经办合同的资信调查、谈判、起草和签订，并对合同的可行性
负责；合同变更或解除的经济性评价；所经办合同的履行、变更、解除、验收及结算业务；搜集整理所经办合同在签订、履行、变更、终止和解除中的有关资料；及时记录合同的基本内容及合同的订立、履行、变更、解除等情况，建立合同台账；负责保管合同的订立、履行、变更、解除和纠纷处理等执行过程中所形成的全部资料，建立合同档案；履行合同约定义务，定期检查合同的履行情况，真实、准确填写合同签订、履行情况表，并及时向计财科和办公室报送合同及报表；发生合同争议时及时向办公室法务专员和分管领导等汇报；负责或参与争议及诉讼处理，并及时提供处理争议的有关证据。
3.法制科。负责完善合同管理制度修订；合同合规性和合法性审查；负责提交合同示范文本，履行合同审批程序；合同法律纠纷处理，提交合同纠纷处理报告；经济活动涉及法律事务的办理等。
4.办公室。合同文本归档、合同信息的统计分析；合同的编号、台账工作及档案管理；合同专用章使用与保管。
5.财务科/室。参与重大经济项目合同会签及合同修改签署；负责与合同管理部门进行沟通；根据合同进度结算相关资金等。
6.监审科。负责对合同的订立、履行、修订、转让、终止和解除等流程及职责的履行情况进行监督检查，发现缺陷向有
关领导报告，促进合同目标实现。如下图：合同业务风险评估及应对
8主管部门
合同谈判的重要事项没有形成文件记
录，出现争议时无据可依，可能影响合
同执行及后续合同的签订。
谈判过程中的重要事项，参与
谈判人的主要意见，合同经办
人应当予以记录并妥善保存，
可作为履约、追责的依据。
9主管部门
合同起草人员没有充分考虑合同审核
人员提出的改进意见和建议，导致合同
中的不当内容和条款未纠正，可能导致
合同纠纷及损失。
合同起草人员及主责科室对起
草的合同负全责；合同审核人
员对审查的结果负全面责任。
建立严格的合同责任制。
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合同履行
及纠纷处
理主管部门
没有遵守诚信原则，未严格履行合同中
约定的义务，出现违约行为未及时纠
正，可能导致罚款或延误工程进度等风
险。
对合同的履行情况进行监督检
查，分析履约中出现问题，全
面适当地履行本单位义务，督
促对方积极执行合同。
11主管部门在合同履行中，未能及时发现合同条款
未明确规定的事项，未及时协商补充，
可能导致单位利益受损的情况。
主责部门对合同执行情况实施
有效监督，发现合同有漏洞，
应及时提示采取补救措施，要
落实履约责任人，追究违约责
任，提出处理意见，写出履约
报告。
12盖章人员合同签订、变更未履行规范的审批程序
或倒签审批合同，可能导致合同权责不
对等，或产生法律风险，造成单位利益
受损。
合同签署前应根据合同会签流
程规定，经相关的部门及人员
会签，分管领导审核，单位领
导或办公会签发。未经正当会
签流程的合同，不得加盖单位
印章
13经办部门合同执行中不可避免的出现合同纠纷，
履行受阻，如果不及时处理或处理不合
规，可能损害单位利益、信誉和形象。
合同发生纠纷应当在规定时效
内与对方谈判，协商一致后双
方签订书面协议；合同纠纷经
协商无法解决的，经办人应向
有关领导报告，并依据合同约
定，提出采用仲裁或诉讼的解
决方案。
14主管部门合同出现纠纷，未经归口管理部门及主
管领导批准，合同经办部门或个人向对
方做出不利的承诺，可能导致法律风险
和经济损失风险。
发生合同纠纷，由归口部门及
主管领导按规定各自责任处
理，不准跨越职权处理，谁违
规，谁负责处理、谁承担责任。
15监审部门
合同主管部门未能对重要(大)的履约
情况，进行监督检查，可能导致重要
(大)合同履约失败，导致经济或信誉损
失风险。
审计监察室对金额较大、内容
复杂、法律较深的合同进行跟
踪审计检查，并负责监督上述
合同的履行过程。
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合同监控监审部门
合同监督机构未对重要(大)合同的履
约结果做后评价，未形成评价报告，未
经分管领导审核后提交办公会审议，可
能导致重要(大)合同履约失败，带来经
济损失风险。
合同的管理纳入各部门考核范
畴。监督机构应对主办部门合
同的履约情况进行监督评价，
写出评价报告，经分管领导审
核后，提交领导办公会。
17计财科违反合同规定条款提前付款、或盲目付
款或超额支付合同款，可能导致经济损
失风险。
付款(含凭证)必须由主办部
门负责人、主管领导签批，且
符合合同条款。否则财务不准
付款。
18办公室合同未进行统一分类、未连续编号，台
账登记不全，可能导致合同难以查找或
丢失，影响主张合同权利。
办公室负责合同文本，实行统
一编号分类归档。主办部门负
责有关合同的签订事项，并在
合同签订后及时将正本、副本
交办公室存档，并登记《合同
台账》。