关于我国中小企业资金管理问题的几点思考
摘要：中小企业的资金管理中存在着资金散乱以及资金分配比例不合理等问题，制约着中小企业的持续健康发展，如何更好地进行中小企业的资金管理是当今中小企业面临的重要课题。

本文分析了中小企业资金管理中存在的若干问题，并有针对性地提出了几点解决建议。

关键词：中小企业；资金管理；问题；解决建议
中图分类号：f23 文献标识码：a 文章编号：
1001-828x(2011)06-0069-01
近年来，我国的中小企业得到了长足的发展，如充当经济增长引擎、创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等等。

据统计：截至2008年底，全国实有企业971.46万户，其中99％以上为中小企业；实有私营企业657.42万户，注册资本(金)11.74万亿元；个体工商户2917.33万户，实有资金数额9005.97亿元，户均资金数额3.09万，元；农民专业合作社11.09万户，出资总额880.16亿元。

然而，中小企业的存活率还是很低，归其原因主要在于资金的贫乏和资金管理的随意性。

一、中小企业资金管理存在的主要问题
1、资金管理意识淡薄
虽然大多数中小企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但对资金管理的认识依旧不充分，思想意识尚未完全转变。

很多中小企业的管理阶层没有形成良好的企业资金管理意识，资金管理知识
匮乏，概念模糊。

这些都严重影响了中小企业的发展。

比如：很多中小企业的管理人员连起码的资金如何筹集都不懂。

而且在资金的筹集、使用和分配上缺乏科学性、有效性，有时还会导致项目资金链条断裂，给企业带来一定的风险，不利于企业筹集资金的进行以及资金的合理使用。

由此可见，培养中小企业资金管理意识显得尤为重要。

2、资金使用效率低下，缺乏科学的筹资渠道
中小企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成
为现阶段中小企业财务资金管理中最突出的问题。

一是公司多头开户的现象比较普遍。

许多中小企业都会选择很多银行进行开户，这样资金比较分散。

二是投资决策随意性大。

中小企业的管理者对资金的投资表现出很大的随意性，很多带有自己的主观意识，缺乏理性思维，导致了资金使用效率低。

三是资金沉淀严重，并没有最大限度地发挥资金的功能，有时还会出现企业资金周转缓慢的现状，影响了正常的运营。

3、资金监控不力，缺乏有效的监督手段
中小企业普遍出现缺乏资金监控不力的现象。

它们业务结构不完整，盲目的压缩或者砍掉盈利能力较低的业务，以将资源集中在优势业务上。

尤其是那些未来发展还不明朗，同时又需要不断地投入资源的业务。

有的行业可能处于危机的重灾区，或者本身具有缺陷，即使能够渡过危机，也不会有大的发展，还不如趁早撤离。

但是中小企业的管理者并没有正确认识到这些，他们对资金的投放与使用
缺乏科学性。

同时很多中小企业对资金在各个环节运作情况的监督力度不大，只是知道资金投入进去了，但并不清楚具体的运作过程。

二、提高中小企业资金管理水平的对策
1、转变观念，树立资金管理的核心理念
中小企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心又是资金管理，所以企业运转的血液是资金流，资金管理的好坏直接关系到了企业的效益与生存，同时也涉及生产经营的各部门和各环节。

中小企业在财务管理的具体工作中，一方面要为管理人员提供现金流量的信息；另一方面要加强现金流量的控制和分析，要紧紧控制现金的流入和流出，保证企业具备充足的支付能力和偿债能力。

充分利用内部结算中心的信息反馈职能，随时了解和掌握销售部门和采购部门的业务进展，以便采取措施确保收支指标的实现。

2、认真核定资金的需求量，提高决策的科学性
随着计算机时代的到来，中小企业在实施资金的管理和控制中可以大力应用计算机技术。

同时中小企业还可以借助于erp系统，该系统简化了销售、采购与财务之间的流程，充分利用财务与其他部门之间数据信息的互通，提高了管理效率，使资金管理贯穿于企业流程的每个环节，有利于对企业资金管理的各个环节进行实时监控，提高了决策的科学性。

通过中小企业内部局域网或直接利用国际互联网，每一笔会计业务都可以在信息系统第一时间查询，保障了财务会计信息传递的效率和质量，使得经营管理者可以依据详实准确的数据做出更为合理科学的决策。

3、加强资金管理，合理选择筹资渠道和方式
中小企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需求量，这是进行资金管理的基础。

从财务会计稳健原则角度来说，编制资金计划是解决该问题较好的方法。

一个合理的资金计划，可使资金的使用达到最优化。

中小企业要充分利用内部结算中心的信息反馈职能，随时了解和掌握月度销售收入和采购支出的进度，以便采取措施确保收支指标的实现。

4、探索多种监督方式，提高抗风险能力
财务管理人员要牢固树立风险意识，建立财务风险预警体系，充分利用财务会计报表、工作统计报表和成本核算资料进行财务风险的预测、分析和评价，从而达到降低资金成本、降低财务风险的目的。

为此中小企业首先应该建立投资论证制度，投资决策失误是资金管理上的最大失误，要在企业内建立投资论证程序，大的项目应请专门的咨询机构参与论证；其次落实资金收责任制，加快资金回笼；还要建立存货资金控制制度，按需生产、按需采购，把库存量降低；并且要实施财产物资清理制度，发现账实不符或资产贬值要及时处理；最后要建立保证制度，避免潜亏因素带来资金沉淀。

三、结论
总之，中小企业如能真正认识到资金管理在企业经营管理中的重要作用。

落实正确的资金管理观，全面推动财务管理创新，建立完善的资金管理运作体系，就能不断发展壮大，就能更有效地管理企业的资金，积极发挥财务管理在企业中的核心作用。

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