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土地增值税扣除项目类表格(20-4…13)

栏,再加上“层高系数可售建筑面积”合计栏金额之和填列,第8列第12行按《商用房层高系数面积计算表》(附表2-9)“已售房屋层高系数面积”合计栏填列,其余第4列、第6列第十二行填列方法同上2。 4、采用据实扣除利息支出的,第1列第10行“利息支出”按《允许扣除的利息支出计算表》(附表2-8)中“可扣除的利息支出”列合计栏填列, 利息支出各栏次按表中公式进行分摊,其他房地产开发费用各栏次均按相应列第1
200 年
金额单位:人民币元
200 年
其中:不允许 扣除金额
-
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-
制表日期:

可扣除 金额合计
-
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填表说明: 1、成本费用项目按帐载《土地征用及拆迁补偿费》明细目录填列; 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额;虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额;应计入费用核算但错计入成本的金额等; 3、填列有“不允许扣除金额”列的,应另填报《不允许扣除项目金额明细表》。
20-6 土地增值税清算申请表附表2—2
允许扣除的前期工程费计算表
纳税人名称(章): 成本费用项目
合计 制表人:
200 年 -
200 年
清算项目:
帐载发生额 200 年
200 年
-
-
-
金额单位:人民币元
200 年
其中:不允许 扣除金额
-
-
制表日期:
可扣除 金额合计
年月日
填表说明: 1、成本费用项目按帐载《前期工程费》明细目录填列; 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额;虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额;应计入费用核算但错计入成本的金额等; 3、填列有“不允许扣除金额”列的,应另填报《不允许扣除项目金额明细表》。
填表说明: 1、成本费用项目按帐载《建筑安装工程费》明细目录填列; 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额;虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额;应计入费用核算但错计入成本的金额等; 3、填列有“不允许扣除金额”列的,应另填报《不允许扣除项目金额明细表》。
20-8 土地增值税清算申请表附表2—4
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已售非普通住宅类
建筑面积
应分摊成本

7=3×6
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金额单位:人民币元
已售商用房类
纳税人名称(章): 成本费用项目
200 年
合计
-
制表人:
允许扣除的基础设施费计算表
200 年
清算项目:
帐载发生额 200 年
200 年
-
-
-
金额单位:人民币元
200 年
其中:不允许 扣除金额
可扣除 金额合计
-
-
-
-
-
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-
-
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-
-
制表日期:
-

-
-


填表说明: 1、成本费用项目按帐载《基础设施费》明细目录填列; 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额;虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额;应计入费用核算但错计入成本的金额等; 3、填列有“不允许扣除金额”列的,应另填报《不允许扣除项目金额明细表》。
11
(二)其他房地产开发费用
12


制表人:
扣除项目 总金额
1
-
-
应分摊扣除项目分摊计算表
总可售建筑面积 单位造价
2
3=1÷2
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清算项目:
已售普通住宅类
建筑面积
应分摊成本
4
5=3×4
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行、第2行合计数的5%计算填列;按10%比例计算房地产开发费用的,房地产开发费用各栏次均按相应列第1行、第2行合计数的10%计算填列。
20-5 土地增值税清算申请表附表2—1
纳税人名称(章): 成本费用项目
200 年
合计
-
制表人:
允许扣除的土地征用及拆迁补偿费计算表
200 年
清算项目:
帐载发生额 200 年
20-7 土地增值税清算申请表附表2—3
允许扣除的建筑安装工程费计算表
纳税人名称(章): 成本费用项目
合计 制表人:
200 年
-
200 年
清算项目:
帐载发生额 200 年
200 年
-
-
-
金额单位:人民币元
200 年
其中:不允许 扣除金额
可扣除 金额合计
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
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-
制表日期:



建筑面积 (层高系数建筑面积)
应分摊成本
8
9=3×8
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制表日期:
年月日
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填表说明: 1、扣除项目总金额列,取得土地使用权所支付的金额,填列的是已支付并已取得合法有效凭证的土地成本金额;房地产开发成本总金额根据附表2-1至附表2-6相应项目“可扣除金额”合计栏填列 2、选择采用建筑面积分摊扣除项目的,总可售建筑面积按《清算项目建筑面积明细表》(附表3)相应合计栏填列,各类型用房已售建筑面积按《清算项目销售收入汇总表》(附表1)相应内容合计栏填列; 3、选择采用层高系数建筑面积分摊扣除项目的,第2列第十二行总可售建筑面积按《清算项目建筑面积明细表》(附表3)中“总可售建筑面积”合计栏减去《商用房层高系数面积计算表》(附表2-9)中“可售建筑面积”合计
20-4 土地增值税清算申请表附表2
纳税人名称(章):
行次
项目
1
一、取得土地使用权所支付的 金额
2 二、房地产开发成本
3 其中:(一)土地征用及拆迁补偿费
4
(二)前期工程费
5
(三)建筑安装工程费
6
(四)基础设施费
7
(五)公共配套设施费
8
(六)开发间接费用
9 三、房地产开发费用 10 其中:(一)利息支出
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