的质量检验证明，重点关注采购合同、发票等原始单据与 采购物资的数量、质量、规格型号等是否一致。 3、对于验收过程中发现的异常情况，验收机构或人员应当 立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构应当查明 原因并及时处理。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（八）采购环节： 付款
风险点八： 付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严， 可能导致企业资金损失或信用受损。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（七）采购环节： 质量管理
风险点七： 验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异 常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、制定明确的采购验收标准。 2、验收机构或人员应当根据采购合同及质量检验部门出具
1、风险偏重事件发生的不利结果——损失； 2、只要风险存在，就有发生损失的可能性； 3、风险无处不在，但它是偶发性事件。
一、风险的概念
（三）风险的特征： 1、客观性：风险的存在独立于人的客观意识之外； 2、损害性：损失后果； 3、不确定性：发生与否、时间、地点、损失程度和范
围均不确定； 4、可测性：大量的风险发生呈现一定的规律性； 5、发展性：可变性。
二、风险管理程序
2、风险冒泡 将风险列出后逐一比较，将风险按高低排序。这个方法
的名字由来是因为越小的元素会经过交换慢慢“浮”到数 列的顶端。
二、风险管理程序
3、事故树 较为直观的风险决策方法。
工厂断货
交期延误
质量异常
物流延误
订单影响
异常退货
食品安全 事故
车辆故障
天气原因
交通影响
订单下达 延误
供应商安 排延误
系统一般采用备选方案的形式预先准备,当风险发生后,企 业可依据实际情况选择与之对应的应急措施进行实施,以 便及时补救,变被动为主动,使风险损失降为最小。
总结
请大家指正！谢谢！
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行
风险评估；框架协议的签订应引入竞争制度，确保供应商 具备履约能力。 2、根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况，拟订 采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违 约责任，按照规定权限签署采购合同。 3、对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出 统一规定。
不良生活习惯、缺少医疗保健等是风险因素。 3、火灾是一种风险
消防安全管理松懈、人为破坏等是可能的风险因素。
一、风险的概念
风险是不能直接被管理或控制的，而作为风险 原因的风险因素则是可以被管理和控制的。
因此，对风险的管理特别是风险评估应该集中 于引起风险的原因，而不是风险的表现形式。
一、风险的概念
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（二）采购环节： 请购
风险点二： 缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越授权审批， 可能导致采购物资过量或不足，影响企业正常生产经营。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、建立采购申请制度，依据购买物的类型，确定归口管理
部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权 限及相应的请购程序。 2、具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照 预算执行进度办理请购手续。对于超预算和预算外采购项 目，应先履行预算调整程序，再行办理请购手续。 3、具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重 点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经营 需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、根据实际需求准确、及时地编制需求计划。需求部门提
出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。 2、在制定年度生产经营计划过程中，企业应当根据发展目
标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划， 防止采购过量或不足。 3、采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后， 作为企业刚性指令严格执行。
险进行控制。 （五） 建立健全风险控制系统 。
五、采购风险控制与管理
1、预警系统 通过对风险值较大的要素设定警戒值,进行重点监测,
及时发现征兆,准确的预报风险。例如,对主要原燃料库存 就可设定警戒库存量,当低于这个库存时必须实施应急措 施。
2、应急系统 这是一旦风险发生后企业可以启用的应急措施。应急
一、风险的概念
简言之：
风险是指可以评估的事物发生损失的一种可能性。一、风险的概念 Nhomakorabea企业风险
风险是事件在未来 发生的可能性及其 后果的综合。
机遇蕴含于得到有 效管理的风险之中
风险因素 风险事故 风险损失
一、风险的概念
风险因素：导致风险发生的事件或条件。 例子： 1、市场份额损失是一种风险
对新进入市场的竞争对手缺乏准备就是一个风险因素。 2、疾病是一种风险
五、采购风险控制与管理
采购风险管理
自留风 预防风
险
险
后备措 施
回避风 险
转移风 减轻风
险
险
五、采购风险控制与管理
（一）利用信息对企业采购决策风险进行控制。 （二）应建立与完善企业内管理制度,加强教育,提高素质。 （三）加强对采购过程的管理和监督审查 （四）建立稳定的供应渠道,与上游供应商联盟来对采购风
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（六）采购环节： 管理供应过程
风险点六： 缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，运输方式选择不 合理，忽视运输过程保险风险，可能导致采购物资损失或 无法保证供应。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异
常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案，采取必要 措施。 2、对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和 监造制度。 3、根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的 运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜； 4、实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过 程的可追溯性。
定采购价格。 2、采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与
市场价格变动趋势，确定重要物资品种的采购执行价格或 参考价格。 3、建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形 势及价格走势分析并加以合理利用。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（五）采购环节： 订立框架协议或采购合同
风险点五： 框架协议签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授 权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未 达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合 法权益受到侵害。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（三）采购环节： 选择供应商
风险点三： 供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高，甚至出 现舞弊行为。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、建立科学的供应商评估和准入制度。 2、采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定
供应商，与供应商签订质量保证协议。 3、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度，对供应商
进行实时管理和考核评价。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（四）采购环节： 确定采购价格
风险点四： 采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对 重要物资品种价格的跟踪监控，导致采购价格不合理，可 能造成企业资金损失。
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、健全采购定价机制，采取多种采购方式，科学合理地确
四、采购业务的主要风险点和管控措施
风险控制措施： 1、严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，
判断采购款项是否确实应予支付。 2、合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方
式不当带来的法律风险，保证资金安全。 3、加强预付账款和定金的管理，涉及大额或长期的预付款
项，应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、 占用款项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的 预付款项，应当及时采取措施，尽快收回款项。
三、采购风险原因分析
外因型风险 采购的风险
内因型风险
意外风险 价格风险 采购质量风险 合同欺诈风险 计划风险 合同风险 验收风险 存量风险 责任风险
四、采购业务的主要风险点和管控措施
（一）采购环节： 编制需求计划和采购计划
风险点一： 需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意 超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等。
采购风险的概念
指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的 实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括：
人为风险、经济风险、自然风险。
二、风险管理程序
风险 识别
风险 监控
风险 分析
风险 应对
二、风险管理程序
（一）风险识别。 对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归类分析，
从而加以认识和辨别。 检查表是风险识别中非常有效的工具。
组织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，避免风 险失控演变为危机。
二、风险管理程序
（四）风险监控。 在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，监控残余
风险及识别新的风险，确保风险应对计划的执行，评估风 险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控报告。
二、风险管理程序
1、风险矩阵图 将可能性和严重性分为几个级别。
采购风险管理
一、采购风险的概念
• 风险的概念 • 风险管理程序 • 采购风险原因分析 • 采购业务的主要风险点及管控措施 • 采购风险控制与管理
一、风险的概念
一、风险的概念
（一）风险: 在某项事件的未来发展中,可能出现多种不同的结果,
其中某些结果将对事件主体产生损失。这种损失的可能性 就称为风险。 （二）对风险的理解：
二、风险管理程序
（二）风险分析。 即评估已识别风险可能的后果及影响的过程。 风险分析可以选择定性分析或定量分析方法，进一步