• 新增****银行贷款2亿额度； • ****行****万贷款额度调回
贷款额度同比下降
• 年底汇票余额仅****万元，最大限度的使用和承兑 • 满足********付款要求后其他货款支付放在了一月，降低了**月贷款存量，同时提高了EVA
贷款利率最优
• ****贷款下浮5%，其他银行为基准 • 新增****已第一时间开户，为2018年贷款置换降低财务费用创造了条件
合理安排汇票使 用，做好沟通
目标****万元，超 额完成
汇票到期积极承兑， 年末除退回汇票外， 均已承兑
全年取回汇票**份，小 额汇票占据绝大多数
合同明确汇票支付条 款，每笔汇票转让前 做好****商沟通工作
全年转让汇** ** 万元，平均按3个月到期计算，节约财务费用 **万元。
4.4
贷款利率的争取
贷款结构安排
合理安排长短期贷款比例， 2017年除**贷款外均为短期 借款，最大限度降低资金成 本
4.3
汇票管理
充分使用、转让汇票，调节资金存量
制定年度汇票转 让绩效目标，进 行分解落实
对到期汇票及时 办理承兑手续
同****公司提 前沟通，锁定小 额汇票
根据月度资金情 况合理调剂收到 汇票
协调****公司延后给我公 司**万汇票（降低资金成 本**万元）
汇兑损益
外币汇率
3.2
要因分析-财务不可控因素
降低资金缺口的过程就是企业利润最大化的过程。
税金缴纳、固定资产投资、偿还到期债务、向股东方分红、支付薪酬、**费用等 因素，不可控。
影响因素 措施 争取最大产出量 **收入 ***考核 争取****价 加大**** **支出 减低****节能改造 全年****,同比下降**** ****部 实施结果 今年取得******双第一 两个****万元，突破历史 ****前投产，取得**** 全年****平均单价****元/吨 实施部门 ****部 ****部 ****部 ****部
Part 5
标准化
5
标准化
序号 1 内 容 加强同重点银行的合作，建立长期战略合作伙 伴关系 加强银行的优胜劣汰，定期进行清理和引入新 实施部门 ****部
2
3
的银行机构 建立银行突然断贷的预想方案 建立资金统筹管理机制，强化资金预算管理，
****部
****部
4
避免出现大额预算外资金使用 完善资金管理的奖惩机制，提高资金管理的主
实施时间
3000 2500
2000
1500 1000 年度资金预算 上级单位下达
2017年1-12月
**
负责汇票承兑
Part 3
问题分析
3.1
要因分析-财务费用的组成
银行存款余额
半可控 半可控
半可控 半可控
利息收入
存款利率 贷款金额
财务费用
利息支出
贷款利率
贷款期限 外币贷款金额
可控
不可控 不可控
公司领导加强同****、 ********、****银行等重点银 行的合作走访，建立长效合作 机制
****部做好资金预算，统筹协 调资金管理，加强同信贷人员 沟通，积极按要求提供相关资 料，做好断贷事故预想，确保 资金安全

保障了生产经营资金需要，年度资金预算执行率达到** % 妥善处理了**月****银行、 **公司因资金收紧突然断贷事宜 妥善处理了****、****银行贷款利率由下浮10%突然提不了贷款的事宜 妥善处理了** **行无征兆将贷款额度收回、银行系统利率提高事宜
****部
****部
贷款利率
往来清理 款项支付时点 贷款结构 存款利率
银行随行就市，资金紧张的情况下谁给的加高 就带给谁，满足不了我公司基准的贷款利率要 求 遇到强势的供应商及往来单位，应收款项较难 收回 主要是****款要求及时支付 当前资金市场越来越紧，除国外贷款外均为短 期贷款 活期存款利率低
精
益
管
理
****部
201**年*月
管理报告——降低财务费用
1
项目背景 现状诊断 问题分析 改善实施 标准化
2
目录 3
4
5
Part 1
项目背景
① **委考核要求 **委对**公司三项费用占比提出考核要求。
②**下达指标
**年度绩效考核对财务费用提出要求。 ③企业发展需要
企业生产经营降本增效潜在要求，提升企业的竞争力。
措施
信贷主动权的 转换
审批流程
****内审批流程过长，限制条件过多，如遇利率变更等因素影响，漫长的审批流满足不 了贷款需求 。 各大行贷款审批权限均上收至分行，银行放贷审批需要一周，审批更加严格
不可预见的 信贷政策
****行业2017年开始被银行列入潜在过剩行业，其结果被****列入白名单，一直不能满 足贷款需求；****行授信额度年底被****总行无征兆收回
汇票转让、承 兑
****款较为零碎，可给汇票减少 施工单位不愿意接收
汇票前端背书出错，到期不能承兑
汇票的登记、保管、转让增加的工作量致使各 环节缺少给付汇票的动力
指定专人，花时间花精力集中攻关
目标责任书分解，强化落实职责，定期通报汇票转 让情况 拓宽金融机构渠道，优先选择能满足我公司要求的 机构贷款 加强同银行的沟通 加强沟通，提前要求 同****部一同做好供应商的沟通工作 适时安排长期贷款，改善贷款结构 ****7天以上不用资金转为通知存款；补充养老保 险专户签订协定存款协议，提高存款收益
3.2
贷Байду номын сангаас金额
根据年度综合预算进行测算：
全年收入**亿 偿还债务本金及利息**亿
年度预算 资金需求
生产经营需要**亿 技改投资、基建需求**亿 向股东方分配股利**亿 资金缺口**亿元
设定目标、课题组成立
万元
姓名 ** ** **
职责 课题总负责，策划、 实施工作 负责协调开展工作 负责账务处理、 汇票接收、转让
优化现有合作银行，拓宽融资 渠道，剔除不能满足贷款相关 要求的银行
年初着手新增合作银行的准备事宜，先后同****银行、****银行、****银 行、****银行、****银行进行接触，择优选取********银行作为合作伙伴 **银行**月初具备营运资格后，第一时间办理合同签订及开户手续，为 2018年初贷款置换奠定基础 ****一直不能满足贷款利率下浮10％的要求，予以销户
• 根据资金市场情况，同各银行积极争取最优利率，即保证资金的需要又控制 资金的成本
积极争取
门槛准入
• 年初选定新增合作银行时，银行做出贷款利率下浮、优先保障资金等承诺， 取得谈判的主动权。年末贷款利率均上浮的情况下，**月**行依旧以基准利 率发放我公司贷款**万元，同比**银行对其他单位采取基准上浮10的价格， 我公司节约贷款利息**万元
4.2
资金的统筹管理
分红款在考虑资金安全的同 时，放在11/12月支付
合理安排各项成本支出 及支付时点 同****部门积极沟通，保证 ****供应的情况下合理安排 ****款支付时间
1000万元的货款每延期支付1个月，节 约财务费用3.6万，12月除**外部分货 款经协商安排在2018年1月支付
加强往来款清理
Part 2
现状诊断
外部资本市场环境：
2017年资本市场形势发生转变，国家为降低金融风险，收紧市场流动性； 债券市场发债成本上升，投资者购买意愿降低，部分融资需求转移到信贷资本 市场，信贷资金总体额度下降。 信贷市场受流动性的影响，资金成本上升。 企业内部环境： 根据年度****会精神，公司的资金安全放在了首要位置。 同比2016年我公司投入**资金减少，但年度资金刚性缺口仍较大，而贷款利率 由基准下浮10%变为基准或上浮，2017年降低财务费用的压力较大。
积极清理应收账款，预付 款、代垫款项
在****没有预算的情况下，及时收回 ****万元；**月**日收回****单位预付 款，**月**日收回**公司代垫款项
增加存量资金收益
将****每月末存量资金、适时 转为通知存款；就**账户同**** 银行签订协定存款协议
****利息收入**万元，同比增**万元；
• 下半年**银行多次提出基准利率不能保障资金需求，要求上浮。我公司通过 利用**专户有留存余额、基本户开户等先决条件同**银行进行谈判，最终维
存量盘活
持在贷款基准利率，同比其他上浮单位，节约贷款利息**万元
• ****行因之前合同履行过程中授信被总行无故收回，造成我公司贷款未能及 时发放。为弥补信誉损失，***行在***总行系统设定基准上浮贷款利率的情 信誉影响 况下，通过多方努力，追回了授信额度，并维持基准利率，于**月**日放款
****部
****部 ****部 ****部 ****部
Part 4
改善实施
4.1
增强贷款的可靠性
充分发挥******的资金保障作用，加强同****的沟通和联系。在****从 **月起新增贷款一律不放贷的情况下，经过沟通，**月给予** **万元贷 款支持，解决了燃眉之急 同****银行加强联系，在**/**月没有贷款额度的情况下，利用还款资金 优先保障我公司贷款需求
4.5
实施结果
财务费用（万元） ****
3000
**
****
**
2500
****
2000
1500
1000
年度资金预算
分公司下达
实际完成值
4.5
实施结果
贷款机构进一步优化
• 新增了****银行****支行、招行做为资金供应渠道来源 • 对不能满足我公司贷款需求的****进行了账户清理
银行信用额度有保障
3.3
要因分析-财务可控因素