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企业所得税年度纳税申报工作底稿目录
客户名称： 索引号 311 312 313 投资收益审核表 营业外收支审核表 以前年度损益调整审核表 具备（√）
四、纳税调整增减类 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 纳税汇总表 业务招待费审核表 广告费和业务宣传费审核表 未按权责发生制确认审核表 房地产预售调整审核表 专项财政资金审核表 资产损失税前扣除审核表 资产损失扣除明细审核表 捐赠支出审核表 减值准备损失审核表 企业重组调整审核表 特殊行业准备金审核表 政策性搬迁审核表 收入、所得减免、加计扣除优惠审核表 综合利用资源审核表 涉农利息保费收入审核表 研发加计审核表 所得减免优惠审核表 减免所得税优惠审核表 高新技术企业审核表 软件集成电路企业审核表 税额抵免优惠审核表 创业投资企业抵扣审核表 境外所得税抵免审核表
三、收入、成本、费用类 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 主营业务收入审核表 主营业务成本审核表 主营业务税金及附加审核表 其他业务利润审核表 视同销售审核表 销售（营业）费用审核表 管理费用审核表 财务费用审核表 资产减值损失审核表债、所有者权益类 201 202 203 204 205 206 207 208 货币资金审核表 交易性金融资产审核表 应收款项审核表 存货审核表 待摊费用审核表 可供出售金融资产审核表 持有至到期投资审核表 短期、长期投资审核表
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客户名称： 索引号 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 投资性房地产审核表 固定资产及折旧审核表 在建工程、工程物资审核表 生产性生物、油气资产 无形资产、商誉、长期待摊费用审核表 开发支出审核表 交易性金融负债审核表 应付款项审核表 其他应付款、专项应付款审核表 应付职工薪酬审核表 应付利息审核表 已交所得税审核表 预提费用、预计负债审核表 短期借款、长期借款、长期应付款、应付债券审核表 实收资本审核表 资本公积、盈余公积审核表 未分配利润审核表 具备（√）
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客户名称： 索引号 一、综合类 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 三级复核工作底稿 文件流转记录表 审核报告正本、底稿 审核工作计划 调整分录汇总表 涉税鉴证业务约定书 涉税鉴证业务声明书 审核报告确认函 企业提供资料清单 企业基本情况表 了解内部控制制度 内部控制测试汇总 审计报告审阅记录 审核过程中重大问题请示报告 与客户交换意见记录 审核工作总结 审核标识明细表 具备（√） √