福建、广东、天津三地自贸试验区积极复制推 广上海自贸试验区创新举措，在制度创新方面， 复制了上海自贸试验区的成 功做法，推进投资 管理制度创新、贸易监管模式创新、金融制度 创新和事中事后监管制度创新； 在建设开放标 杆方面，新设自贸试验区外商投资负面清单管 理制度基本建立，吸收外资效果明 显；在辐射 带动周边区域方面，新设自贸试验区各有侧重、 积极推进；在有效防控风险方面，新设自贸试 验区事中事后监管稳步推进。
海关注册登记的试验区内企业相 关信用信息。
【项目11】企业自律管理
改革 内容
把海关稽查部门对企业单一的强 制性查处违规行为，变成同时给 企业一条主动向执法机构报告相 关行为的途径，通过这个途径，
能使海关对企业的行政处罚及相
关贸易便利措施得到不同程度的 减轻或保留。
【项目12】企业协调员
改革 内容
改革 内容
改革后 ▪改变传统逐票申报方 式，改“一票一报” 为“多票一报”，允 许企业货物分批次进 出，在规定期限内集 中办理海关报关手续。
【项目6】对符合条件的仓储企业实行联网 监管
改革前 ▪对区内保税仓库管 理采取传统的定期盘 库管理模式，仓储企 业管理系统未与海关 联网。
改革 内容
改革后
▪将传统的阶段性盘库方式改为动 态、实时的仓库核查模式。对符 合条件的使用仓储管理系统（WMS） 的企业，实施“系统联网+库位管 理+实时核注”的仓储物流海关监 管模式，对货物进、出、转、存 情况做到实时掌控和动态核查。
改革 内容
改革后 ▪对一线进出境备案清单 以及二线不涉税的进出 口报关单取消随附单证 的要求，但海关保留必 要时要求企业提供随附 单证的权力。
【项目15】集中汇总纳税
改革前 ▪海关征税为传统的 逐票审核、征税放行 模式。
改革 内容
改革后
▪将传统的海关主导型的税收征管 模式转变为企业主动型的征管模 式。深化税收征管环节的“前推” 和“后移”，在有效担保前提下， 企业在规定的纳税周期内，对已 放行货物向海关自主集中缴付税 款，推进征缴电子化，海关由实 时性审核转为集约化后续审核和 税收稽核。
金融 创新
▪以金融有序开放的试验为中国整体金融开放探索节奏、 次序和路
径；对接高标准国际贸易和投资规则，进行更大胆和更大范围的先
行先试； 稳步推进上海自贸试验区离岸金融业务发展，服务国家 开放型经济新体制战略与国际金融中心建设。以发展离岸人民币金
融业务为重点，结合上海自贸试验区的优势，鼓励开展差异化的离
1
2
深圳海关深化通关模式改革，搭建高 效陆海通道；关检“监管互认”试点 工作在厦门的启动，缩短了进出口企 业的通关时间。
3
至2015年10月，上海海关两年来累计出台 的31项自贸试验区监管创新制度中近20项 在各地得到成功复制推广，为当地经济发 展注入了强劲动力
除上述创新之外，海关在自贸区监 管方面存在的创新可能
【项目18】境内外维修
改革前 ▪仅允许区内企业开展 区内生产出口产品的 返区维修，且维修业 务规范不明确。
改革 内容
改革后 ▪支持自贸试验区内企业 开展高技术、高附加值、 无污染的境内外维修业 务，海关参照保税加工 的监管模式，依托信息 化管理系统实施管理。
【项目19】期货保税交割
改革前 ▪在上海洋山保 税港区内开展铜、 铝两项商品的保 税期货交割试点。
改革 内容
改革后 ▪允许企业在试验区4个海 关特殊监管区域内开展以 保税监管状态的货物作为 期货交割标的物，开展期 货实物交割。业务品种扩 大到上海期货交易所全部 上市的商品品种。
【项目20】内销选择性征税
改革前
▪除外高桥保税区 外，试验区其他海 关特殊监管区域实 行内销货物按照实 际状态征税。
改革 内容
改革后 ▪对设在自贸试验区 内的企业生产、加工 并经“二线”销往国 内市场的货物，企业 可根据其对应进口料 件或实际状态中选择 缴纳进口关税。
【项目21】自动审放、重点复核
改革 内容
创新海关审单作业模式，以企业
信用为前提，对低风险单证实施 计算机自动验放。
【项目22】引入社会中介机构辅助开展海 关保税监管和企业稽查
协调员制度，原先是海关总署在上海海 关去年年底开始全面试点的一项工作， 面向AA类高资信企业的特别优惠服务措
施，此次改革，通过构建“上海海关企
业协调员服务平台”，指定专人担任企 业协调员，协助企业提升管理水平。将
在自贸区中拓展至B类以上且有实际需求
的企业，除了少部分低资信企业之外 （这数量只有十几家），绝大多数企业 都能享受这项制度的好处。
A
贸易的便
利化开放
B
投资的自
由化开放
C
金融的国
际化开放
境内关外”的特殊 监管制度，即“一 线放开，二线管住”
对外资实施准入前 和准入后的国民待 遇，程序 非常简单
重点是放开资本项 目管制，建立与上 海自贸试验区相适 应的外汇 管理体制
【项目1】一线进境货物“先进区、后报关”
改革前 ▪在一线进境货物入 区环节，企业先向海 关申报进境备案清单， 海关办理完通关手续 后，企业再凭放行单 据将货物运至区内。
自贸区监管 模式创新
姓名：胡珊 学号：201310730048
Contents
一
上海海关对自贸区监 管模式的创新
二
创新的监管模式复制 推广的成效
海关在监管创新方面 存在的可能
三
上海海关对自贸区监管模式的创新
至2014年9月17日，上海海关已出台23项自贸 区创新制度 上海自贸试验区的建立体现出“三个开放”：
【项目13】一次备案、多次使用
改革 内容
区内企业经一次账册备案后，不再 需要向海关重复备案，就可以开展
“批次进出、集中申报”、“保税
展示交易”、“境内外维修”、 “期货保税交割”、“融资租赁”
等需要海关核准开展的业务。
【项目14】简化无纸通关随附单证
改革前 ▪海关在通关申报环 节需提交提单、合同、 发票、装箱单等纸质 随附单据。
协议，进出口贸易中，本国的高资信企业
到了另一国，也可以享受最高等级的通关 便利。海关优先将自贸区内企业作为首批 运作企业，及时享受AEO互认成果，适用 相应通关便利措施。
【项目10】企业信用信息公开
改革 内容
定期编制并公布《中国（上海）
自由贸易试验区海关企业信用信 息公开目录》，采用主动公开和
依申请公开两种途径对外公布经
改革 内容
改革后 ▪对实行海关联网监管、 并符合一定条件的企 业，取消单耗管理核 销模式，实行以每日 工单数据为基础的核 销模式。
【项目9】推进海关AEO互认
改革 内容
AEO即“经认证的经营者”。目前，中国 内地海关和新加坡、韩国、中国香港、中
国台湾、欧盟已经签署AEO互认的合作协
议。自7月1日，在上海自贸区内推进海关 AEO互认。互认之后，每个国家按照双边
岸金融业务
制度 创新
▪将制度创新与功能创新有机结合，有效服务上海“四个中心”和科创
中心建设。一方面，上海自 贸试验区要和金融中心建设紧密结合，为
实现人民币国际化提供先行先试的平台，拓展金融创新功能，着力建设 人民币的定价、交易、清算中心，并 成为跨境投资并购的桥头堡。另
一方面，探索建 立自贸试验区和自主创新示范区的联动推进制度，充
【项目4】统一备案清单
改革前
改革 内容
改革后 ▪改革后：统一 简化区内备案清 单格式，申报要 素统一规范为30 项。
▪改革前：外高桥 保税区、保税物流 园区备案清单申报 项为36项；洋山保 税港区和浦东机场 综合保税区备案清 单申报项为42项。
【项目5】批次进出、集中申报
改革前 ▪通关申报环节以 逐票申报为主，集 中申报为辅且均在 二线实施。
改革 内容
改革后 ▪对于一线进境货物，海关依 托信息化系统，允许企业凭进 境货物的舱单信息先提货进区； 上海海关所辖口岸监管场所经 营人凭电子信息办理相关货物 的提离手续；货物运至区内后， 企业再在规定时限内向海关进 行进境备案清单申报。
【项目2】区内企业货物流转自行运输
改革前 ▪试验区范围内4个 海关特殊监管区域 之间货物的流转采 取转关运输方式， 并用海关监管车辆 运输货物。
【项目16】授权试验区内海关办理企业适 用A类管理事项
改革 内容
海关的企业分类共分5类，A类是
第二类。原先这类企业的评定事 权属于上海海关，这次由上海海
关放权至自贸区海关。
【项目17】智能化卡口验放
改革前 ▪车辆、货物进出人 工办理手续，效率 较低。
改革 内容
改革后 ▪简化卡口操作环节，升级 改造卡口设施，实现自动 比对、自动判别、自动验 放，缩短车辆过卡时间， 提升通关效率。（根据现 有业务量等条件，先在松 江、漕河泾出口加工区卡 口复制推广。）
03
郁鸿元.中国(上海)自由贸易试验区相关制度创新的再思考
04
郭爱军.陆丽萍.广东、天津、福建自由贸易试验区改革
进展及对上海的启示
【项目7】保税展示交易
改革前 ▪仅允许企业在区 内开展保税展示。
改革 内容
改革后 ▪允许区内企业在向海 关提供足额税款担保 （保证金或银行保函） 后，在区外或区内指定 场所进行保税货物的展 示及交易。
【项目8】加工贸易工单式核销
改革前 ▪仅在区内个别生产 企业试点。一般生产 企业实施单耗管理核 销模式。
利和发展动力向外传输，与周边特别是“一带一路”沿线国家实现 互利共赢。加强与长江经济带联动，加快在长三角制度创新复制推
广和一体化创新发展。
参考资料来源
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澎湃新闻网/newsDetail_forward_1267509 中国经济网 /zg/201510/19/t20151019_6737833.shtml