采购 财务 财务 ●年度
○
费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 费用使用部 门 财务 分包管理部 门 分包管理部 门 工程管理部 门 工程管理部 门 工程管理部 门
★单笔金额≥年度修理费预算20%的 ★单笔金额≥1万元的 ★单人单次金额≥2万元的 ★单次金额≥5万元的 ★单次招待金额≥3千元的 ★ ★单笔金额≥本项目年度预算10%的 ●某项目(费用)支出超该项目(费 用)年度预算在10%(含)以上的 ●▲单笔金额＞10万的报批； ●△单笔金额≤10万的，同时报总 部备案。 ■△(或●△)分包商评级审定及上 报备案 ■△企业淘汰的分包商名单备案 ■分包商评定与考评结果确认 ●年度分包计划 ★某项目(费用)支出超该项目(费 用)年度预算在5%(含)—10%之间的 ○
分管领导
★退货金额＜该采购事项年度计划 5%的索赔或折让 ○ ○
5.5 退货索赔或折让的审批 6. 6.1 成本预算指标分解下达的审定 成本 管理 7.1 费用预算分解下达的审定 7. 7.2 预算内费用支出审批 费用 管理 ⑴修理费 ⑵办公费 ⑶差旅费 ⑷会议费 ⑸业务招待费 7. 费用 管理 ⑹营业外支出 ⑺预算内其他费用 7.3 预算外项目或费用支出审批 7.4 对外捐赠支出审批 7.5 费用暂估入账审定 10.1 分包商的评级审定及上报备案 10.2 对分包商考评结果确认 10. 10.3 年度分包计划的审定 工程 分包 10.4 项目分包方案的审批 管理 10.5 分包工程招标与委托的审批
○ ○ ○
○ ○ ○ ★
■(招标委员会)分包工程招标
○
★（联签）分包工程委托
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10. 工程 分包 符号说明：●:总经理室审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会 管理
○
○ ★(联签)
★ ○ ★
☆ ○ ☆ ★(联签) ★
5.2 采购供应商网络名单的审定 采购 5. 5.3 供应商选择(含:招标、评审)与采 采购 采购 购价格确定 管理 5.4 合同订立、变更与终止签约 采购
○ ★未采用招标方式的单笔采购金额 ≥年度采购预算总额5%的供应商选 择与价格确定 ★
○ ★未采用招标方式的单笔采购金额 ＜年度采购预算总额5%的供应商选 择与价格确定 ☆
内部控制权责指
业务类别
1.1 销售计划审定 1.2 销售价格确认 1. 产品 1.3 赊销方案的审批 收入 管理 1.4 合同(协议)订立、变更与终止签 约 1.5 销售折让和退货审批 2.1 投标项目预审及投标方案的审定 2. 工程 2.2 投标标书的审定 技术 服务 2.3 合同(协议)订立、变更与终止签 收入 约 管理 2.4 生产计划的审定 3.1 年度租赁计划的审定 3. 租赁 3.2 租赁价格确认 收入 管理 3.3 出租合同(协议)订立、变更与终 止签约 4.1 年度经营计划的审定 4. 其他 4.2 合同(协议)订立、变更与终止签 收入 约 管理 4.3 经营价格确认 5.1 采购计划与方案的审定
——
★①收入在100亿元以上的单位：单 笔≥1000万元； ②收入在10亿元—100亿元间的单 ★▲境外投资类单笔≥200万美元， 境外工程类单笔≥50万美元
——
——
○ ★
○ ☆
★
资产管理部 门 土地管理部 门 专业技术管 13.5 其他无形资产使用权让渡的审定 理部门 资产管理部 13.6 资产调拨与划转事项的审定 门
注：未设总会计师的单位，其职权由分管财务的领导行使。
-107(5)-
内部控制权责指引
总会计师
○ ○
批或审定事项.○:对分管事项审核会签.▴:不允许向下常规性授权事项.
主办部门负责人职责
编制计划 核实情况，提出意见或方案 生产、财务 财务 财务 法律、财务 财务
协办会签 部门(岗位)
权限设定 依据
不允许向下常规性授权事项
业务类别
13.7 国有产权划转事项的审定 13.8 中介机构选聘的审定 13.9 资产评估报告的备案 13. 13.10 实物资产转让的审定 资产/ 产权 13.11 无形资产转让的审定 管理 13.12 实物资产捐赠的审定 13.13 国有产(股)权转让的审定 13.14 土地使用权转让的审定 13.15 重组并购、合资合作的审定 13. 资产/ 产权 管理 13.16 资产损失认定与减值准备计提 核准 13.17 损失处理与减值准备核销的核 准 14.1 年度财务预算编制方案的审定
★(联签)单笔赊销信用期限＜3个 整理分析客户信用情况，提出意见 月，或单笔赊销额(或单一客户累计 赊销额)＜年度产品销售计划5%的 ☆ ☆ 拟订或审查合同(协议)条款 ○ ★(联签)项目金额＜年度工程技术 服务收入计划5%的项目 ★(联签)项目金额＜年度工程技术 服务收入计划5%的项目 ☆ ○ ○ ★(联签) ☆ ○ ☆ ★(联签) ○ ○ ○ ☆ 核实情况，提出意见 核实情况，提出意见 核实情况，提出意见 ☆ 拟订或审查合同(协议)条款 编制计划 核实情况，编制计划 核实情况，提出意见或方案 ☆ 拟订或审查合同(协议)条款 核实情况，编制计划 ☆ 拟订或审查合同(协议)条款 核实情况，提出意见或方案 ☆ 编制方案、审核订单，提出意见 编制供应商名单，提出审核考评意 见 调查核实，分析对比，编制方案、 计划或招标文件，提出意见 ☆ 拟订或审查合同(协议)条款，提出 意见
●涉及企业重大和关键固定资产出 租的 ●▲授权经营土地以及一次性出租 ○ 或土地使用性质变更面积≥1万平方 米的非授权经营土地； ●▲涉及权属为集团公司的其他无 ○ 形资产； ●企业的其他无形资产 ★▲在集团内部企业间调拨、划转 资产的
★ ○ ○ ★在企业内部调拨、划转资产的
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内部控制权责指
★▲ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
●▲减值准备的核销。 ●▲重大资产损失处理事项，即：处理单台(套.件)固定资产净值，一次性处理存货的账面净值，单项债权、投资、坏账及无形资产的
14.2 年度财务预算草案的审定(含:成 财务 14. 本、费用、资金、利润等) 财务 14.3 财务预算指标分解下达的审批 财务 预算 管理 14.4 年度财务预算调整的审批 财务 14.5 财务预算考评、考核的审批 15.1 财务报告编制方案的审定 15. 财务 15.2 重大会计与调整事项的审定 报告 编制 15.3 财务报告的审定
★(联签)单笔金额在年度修理费预 算5%(含)-20%间的 ★单笔金额在4千元(含)-1万元间的 ★单人单次金额＜2万元的 ★单次金额＜5万元的 ★单次招待金额在2千元(含)-3千元间的 ○ ★(联签)单笔金额在本项目年度预 算在5%(含)-10%间的 ★(联签)某项目(费用)支出超该项 目(费用)年度预算在5%以内的 ○
○ —— ○ ○
○ —— ○ ○
考评、考核 ●（或■） 机构 财务 财务 财务 ●▲ ●△
○ ★
○ ——
-107(4)-
内部控制权责指
业务类别 主办部门 直属部门 总经理室 主要负责人 分管领导
符号说明：●:总经理室审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会
内部控制权责指
业务类别
10.6 合同订立、变更与终止签约 11.1 资金预算分解下达的审定 11.2 筹资方案的审定
主办部门
工程管理部 门 财务 财务 ●年度
直属部门 分管领导
总经理室
★ ○
主要负责人
☆ ○ ○
●▲超控制规模的筹资方案以及外 币筹资方案审定
★核定规模内且一次性借款≥上年 末资产总额1%的筹资方案≥年度工程技术服务收入计划5%的 项目 ★国家重点建设项目，或项目金额 ≥年度工程技术服务收入计划5%的 项目 ★
★(联签)项目金额＜年度工程技术 服务收入计划5%的项目 ★(联签)项目金额＜年度工程技术 服务收入计划5%的项目 ☆ ★
生产管理部 门 资产管理部 ●年度租赁收入计划 门 资产管理部 门 资产管理部 门 经营部门 经营部门 经营部门 采购 ■△供应商网络名单的确定 ■采用招标方式的供应商选择与价 格确定 ●
符号说明：●:总经理室审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会
主办部门
直属部门 总经理室 主要负责人
★国有产权在企业内部划转的 ○
分管领导
资产管理部 ●▲国有产权在集团内部企业间以 门 及跨集团划转的 财务、资产 、法律等部 门 财务 资产管理部 门 专业技术管 理部门 资产管理部 门 资产管理部 门 资产管理部 门 相关职能及 管理部门 财务 财务 财务 ●▲ ●按集团公司批准的年度财务预算 指标分解下达 ●▲ ●▲以协议方式转让的； ●以公开市场方式转让的 ●▲转让知识产权以及转让权属为 集团公司的其他无形资产； ●转让权属为企业的其他无形资产 ●▲单项资产净值＞10万的； ●△单项资产净值≤10万的，同时 报总部备案。 ●▲ ●▲授权经营土地以及一次性转让 面积≥1万平方米的非授权经营土 地； ●▲ ●▲
11.3 合同(协议)订立、变更与终止签 财务 11. 约(含:展期及续借) 货币 11.4 办理保函事项的审批 业务部门 资金 管理 11.5 票据贴现的审批 财务 11.6① 向集团外支付资金的审批(以 财务 直属单位上年收入为基准向集团外支 付) 11.6② 向集团内单位支付资金的审批 （不含：职工薪酬支付、上交集团的 11. 资金、由集团集中采购和委托股份公 11.6③ 外币资金支付的审批 货币 资金 11.7 银行账户开立、变更与注销的审 财务 管理 定 12.1 担保事项的审定 财务 12. 对外 12.2 担保合同及反担保合同的订立、 财务 担保 变更与终止签约 管理 12.3 或有负债估算的审定 财务 13.1 固定资产投保事项的审批 13.2 固定资产折旧变更的审定 13. 资产/ 13.3 固定资产出租的审定 产权 管理 13.4 土地出租与变更使用性质的审定 资产管理部 门 财务 ●▲