1 集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。
二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。
三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、 负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、 审查报销项目审批手续的完整性。 3、 有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、 具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、 兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、 对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、 报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、 如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、 按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。
四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、 子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权 2
限原则上由子公司总经理或相当于子公司总经理职权的统一审批。未经公司企业管理处备案的事项不允许子公司总经理二次授权。 2、 子公司总经理外出时紧急情况下可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，子公司总经理回来后要立即补办批准手续。 3、 审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4、 货币资金支付的批准方式为书面方式。 5、 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 6、 财务处出纳收到报销单后应检查部门负责人、子公司总经理、财务审核人签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。 7、 财务处对于不符合审批手续、报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超支报销等不符合制度或不合理的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 费用报销原则上要求在费用发生后10天内办理报销，最迟不能超过30天（当年通讯费不能超过次年元月份）。 （二）借款 1、 员工借款须确有公务需要，写明借款事由，填写《借款单》，借款一般不超过1万元/次（出国借款不超过5万元/次），经所在部门中层正职审核，子公司总经理批准后到财务借款，超过1万元的必须提前1天通知财务备款。 2、 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续 3、 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4、 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，则在报销后10个工作日内还清借款。 5、 所有借款期限不能超过3个月，如仍未归还，借款人书面说明情况，所在事业部、职能部门子公司总经理批准后可延期，最长不超过6个月（包括延期时间）。 6、 个人非公原因一律不得向公司借支。
（三）业务招待费用的报销 1、 业务招待费报销必须填写《业务招待费报销单》。 2、 业务活动前必须获得职能部门子公司总经理/事业部子公司总经理的批准，事业部业务处室代表公司去招待的还必须经过公司职能部门的同意。 3、 各部门只能报销与本部门职责、业务有关的业务招待费。其它非公招待客人一律由个人承担。 3
（四）差旅费的报销 1、 出差补贴 （1）享受范围：工作人员因工作需要在省内外出差、出差到固定工作地、长期驻办事处等享受出差补贴。 （2）出差补贴标准 序号 补贴类别 补贴标准 备注
1 公司工作人员短期出差。 50元/天 按实际出差天数（12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算）计算。
2 工作人员长期出差到外地。 560元 11天≤出差天数 按实际天数 不足11天的，按实际出差天数补贴。
无补贴 已享有当地有关单位的工资性收入、各类津贴补助的，则无补贴费。
3 外地研讨、培训、外地开会（除展销会、业务洽谈会外）等。 无补贴费 已在培训费、会务费中含住宿费、餐费。未包含餐费的按组织单位安排的统一就餐点就餐据实报销，未统一安排的按限额50元/天报销。
备注：供方审核、开会交流等由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予给予补贴及不报销相关费用。 2、交通费报销（市外） 交通工具的确定及标准：出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为“短途”，当天不能往返的为“长途”。 （1）副总/子公司总经理 人员 飞机 地面交通 轮船 副总（或子公司总经理）及以上 经济仓 高铁或动车二等座、短途硬座、长途软卧、硬卧、汽车 二等舱位
副总/子公司总经理以上人员出差视情况选择飞机或者其他交通工具。 （2）副子公司总经理及以下人员（选择以下交通工具，如确因工作需要经过子公司总经理批准可乘坐飞机） 人员 地面交通 轮船 备注 副子公司总经理/总经理助理/高级职称 高铁或动车二等座、短途硬座、长途软卧、硬卧、汽车 二等舱位 乘坐火车，从晚7时至次日
晨7时之间，乘坐火车6小时或以上，或连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票。 中层正职/中级职称 高铁或动车二等座、短途硬座、长途硬卧、汽车 二等舱位
其他人员 高铁或动车二等座、短途硬座、长途硬卧、汽车 三等舱位 （1） 副子公司总经理出差经过子公司总经理批准后可选择飞机或地面交通工具，10小时内到达的优先选择地面交通工具，超过12小时的可选择飞机。 （2） 其他人员乘坐飞机、软卧必须由子公司总经理根据出差事情的轻重缓急、各类费用的经济性事前批准方可乘坐飞机、软卧。高铁或动车一般选择二等座，其他原因经子公司总经理批准可购买一等座。 （3） 为鼓励一个人出差办事的原则,2人（含)以下人员出差按最高职务人员选择交通工具，3人（含）以上按规定选择交通工具。副总以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以按照副总标准选择交通工具。 4
（4） 未经事前批准的只能按一般交通工具的费用报销，超支部分费用由本人承担。 （5） 打折机票费用低于可报销范围火车票价的,费用全报。
3、住宿费报销标准 地区 副总/子公司总经理
副子公司总经理/总经理助理/高级职称 正职/中级职称 中层副职 销售采购人员/其他
人员 1人出差 其他 1人出差 其他 1人出差 其他 1人出差 其他 特殊地区 据实报销 280 200 250 200 180 180 180 180 一般地区 220 180 200 180 160 160 160 160 备注：特殊地区指深圳、珠海、海口、广州、上海、北京。 （1） 为鼓励尽量1人或2人出差办事的原则,2人（含)以下人员出差按最高职务人员选择住宿，3人（含）以上按规定住宿。副总以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以按照副总标准住宿。 （2） 到客户处售后服务原则上不超过2个人，售后服务必须填写经过管理者代表批准的《售后服务单》，否则差旅费不予报销（原则上按标准，如特殊情况副子公司总经理及以上超出经过子公司总经理及管理者代表批准）。 （3） 出差人员参加外单位统一组织的会议、培训、研讨等，按外单位统一安排住宿、就餐，不享受出差补贴（附子公司总经理在组织单位文件上签字“同意哪些人参加”等字样，培训按公司培训程序申请）。 （4） 财务处有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将处罚。 （5） 有关处室相关人员陪同客户赴外地出差，凭有关发票（出差人应注明客户）报销住宿费。 （五）通讯费报销 1.话费报销人员范围：集团公司领导、各事业部正、副子公司总经理、各事业部中层正职（含主持工作副职）、经总经理批准同意的销售公司业务员、特殊工程或项目筹建阶段的有关人员、经总经理批准同意的其他人员。 2.话费报销标准 序号 人员类别 报销标准 费用承担 1 高管 实报实销 公司承担 2 中层正职（含主持工作副职） ≤200元/月 公司承担 3 销售部门人员 根据销售承包方案进行结算 4 事业部采购及动力人员 ≤150元/月 公司承担，计入事业部成本。 5 总经理特批人员 批准金额为准 公司承担 6 其他人员 ≤200元/月 部门结余承担 7 家庭电话报销费用标准 总经理特批为准 公司承担
备注：报销凭证不含充值发票。
（六）交通费的报销（市内） 1． 交通费定义：因业务需要发生的公交、地铁、出租车费用（不含上下班费用）。 序号 人员、工作类别 交通报销范围 1 高管 在公司无车辆安排的情况下可乘坐出租车（不含上下班）。 2 中层正职（含主持工作副职） 应乘坐公交车，若需乘坐出租车应事先征得子公司总经理同意。 3 销售部门人员 应乘坐公交车，若需乘坐出租车应事先征得部门领导同意。