（票据的签批流程）和费用报销制度
为加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规
定，合理控制公司经营成本，结合本公司的实际经营情况制 定本制度 1、 费用报销原则：
严格执行公司《财务制度》，业务活动费用，实行预算化
管理制度，严禁超预算报销。

2、 费用报销流程
各项费用的开支，必须经主管部门领导审核签字后，报财务
部审批，总经理签字确认后，按下列流程办理报销：
3、 费用报销期限
（1） 每周一、三、五将需要报销的事项，填写好费用报销 单，整
理、粘贴好票据，按照费用报销流程办理，每周 二、四、六时间不予报销。

（2） 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的
“差旅费报销单”。

公司员工出差回来后五日内报销，
超出五日不予报销。

（3） 不得跨月报销，更不得隔月报销。

报销人整理并粘贴票据（金
额》50元，必须有发票） 填写费用报销单 （用黑色签字部门、或商圈负责 人签字
出纳确认并付款 总经理审批签字 ♦ 财务审核签字
（4）业务活动报销。

在活动前先填制预算表，预算表经过财务审核，领导审批后，严格按照预算执行，超出预算不报销，费用应该控制在预算之内。

4 、各项费用的报销制度（1 ）借款报销及审批制度
员工预借款项应填写“借款单”，并注明借款事由，按规
定程序审批后，到财务部门预借款项。

借款人须在公务完毕
后一个星期内到财务部结清借款，前款不清后款不借，并遵
循专款专用原则，所借款项用途，只能用于此项业务，严禁个人挪用或者改变借款业务用途。

（2 ）员工交通费用报销制度
所有因公报销出租车费用的员工，必须在报销时注明往返地点及事由（特殊情况下才可以乘坐出租车，如赶车时间、会议地点变更、住宿地点变更等）。

员工出差学习乘坐出租车，最高不超过20 元。

（3）业务招待费用报销，按照《财务制度》执行，必须有事前审批，无事前审批不可报销。

（4）业务活动费用报销，还要附上预算审批表。

（5）员工出差的住宿费标准，不得超支，超支不报。

（6）员工的绩效达成，主推达成报销，需要有综合部负责优信通的人员签字。

5、原始凭证有效性的规定
（1）发票类：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票，增值税专用发票或普通发票或者定额发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

取得的发票必须符合税务部门规定，专用发票填写无误，无缺项，填写一批时候，附有清单（税控清单）；普通发票单位名称、税号，无缺项，无错误。

报销时，业务必须取得正规发票，无正当理由，不能取得发票的，不予报销。

（2）收据类：报销时有正当理由未取得发票的，依据经办人员取得的规范、合法凭证报销。

（3 ）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，发票内容和实际业务符合。

（5）所有费用的报销必须有正规发票，如果经查证是假发票，由报销人再次提供真实、有效的发票，否则不予报销。

附则
1. 本制度适用对象为公司全体员工。

本制度由财务部制定并负责解释。

2. 本办法自公布之日起执行（2017 年2 月1 日）
拟制：OPPO 财务部审核：批准：。